商业银行考试练习题

l 商业银行内部控制评价试行办法 规定 内部控制评价包括过程评价 和结果评价 2 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行内部控制体系是商 业银行为实现经营管理目标 通过制定并实施系统化的政策 程序和方案 对 风险进行有效识别 评估 控制 监测和改进的动态过程和机制 3 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立以股东大会 董事会 监事会 高级管理层等为主体的公司治理组织架构 保证各机构规范 动作 分权制衡 4 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应在各项业务和管 理活动中制定明确的内部控制政策 规定内部控制的原则和基本要求 并为制 定和评审内部控制目标提供指导 5 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应在相关职能和层 次上建立并保持内部控制目标 内部控制目标应符合内部控制政策 并体现对 持续改进的要求 6 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立分工合理 职责明确 报告关系清晰的组织结构 明确所有与风险和内部控制有关的部门 岗位 人员的职责和权限 并形成文件予以传达 7 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应设立全行系统平 行管理 具有充分独立性的内部审计部门 8 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应培育健康的企业 文化 对企业文化的内涵及其策划 渗透 评估与改进做出明确的规定 9 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应设立负有内部控 制体系建立 实施特殊责任的专门委员会或部门 明确其责任 权限和报告路 线 10 商业银行内部控制评价试行办法 规定 高级管理人员必须满足其上 级机构对高级管理人员资质的要求 11 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应对员工引进 退 出 选拔 绩效考核 薪酬 福利 专业技术职务管理处罚等日常人事管理做 出详细规定 并充分考虑人力资源管理过程中的风险 12 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立和保持书面 程序 分阶段性对各类风险进行有效的识别与评估 13 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应识别并确定常规 和非常规的业务和管理活动 并识别这些活动中的风险 无论是否由内部产生 考虑其类型 来源及其影响范围 特别应考虑计算机系统的运用可能带来的风 险 14 商业银行内部控制评价试行办法 规定 当环境和条件发生变化时 商业银行应及时对风险进行再识别和再评估 以确保任何新的和以前未曾予以 控制的风险得到识别和控制 15 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应依据法律法规 监管要求以及内部控制政策确定风险是否可接受 以确定是否进一步采取措施 风险可接受时 应监测并定期评审 以确保其持续可接受 风险不可接受时 应制定控制措施 16 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持识别 和获取适用法律法规 监管要求和其他要求的程序 作为风险识别与评估 制 订控制目标和控制方案的依据 17 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应及时更新法律法 规 监管要求和其他要求的信息 并将这些信息传达给相关员工和其他风险相 关方 18 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应确定需要采取控 制措施的业务和管理活动 依据所策划的控制措施或已有的控制程序对这些活 动加以控制 19 商业银行内部控制评价试行办法 规定 董事会与高级管理层应要求 下级部门及时报告经营管理情况和特别情况 以检查内部控制的实施状况以及 在实现内部控制目标方面的进展 高级管理层应根据检查情况提出内部控制缺 失情况 督促职能管理部门改进 20 商业银行内部控制评价试行办法 规定 董事会审查每天 每周或每 月收到的经营管理情况和特别情况专项报表或报告 提出问题 要求采取纠正 整改措施 21 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行对于可能导致偏离 内部控制政策 目标的运行情况 应建立并保持书而程序和要求 并在程序中 规定操作和控制标准 22 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行对于重要活动应实 施分段记录和监督检查 23 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行对于采购或外包的 设施 设备 系统和服务中已识别的风险 应建立并保持控制程序 并将有关 程序和要求通报供方 确保其遵守商业银行相关的控制要求 24 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应考虑计算机系统 环境下的业务运行特征 建立信息安全管理体系 对硬件 操作系统和应用程 序 数据和操作环境 以及设计 采购 安全和使用实施控制 确保信息的完 整性 安全性和可用性 25 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持预案 和程序 以识别可能发生的意外事件或紧急情况 包括计算机系统 意外事件 和紧急情况发生时 应及时做出应急处置 以预防或减少呵能造成的损失 确 保业务持续开展 26 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应不定期检查 维 护应急的设施 设备和系统 确保其处于适用状态 如可行 应不定期测试急 预案 27 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持书面 程序 通过适宜的监测活动 对内部控制绩效进行持续监测 28 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持书面 程序 对违规 险情 事故的发现 报告 处置和纠正及预防措施做出规定 其中包括 发现违规 险情 事故并及时报告 必要时 可越级报告 29 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应评审其应急预案 特别是意外事件或紧急情况发生之后 应急准备应与可能发生的意外事件或紧 急情况 包括事故 险情 的性质相适应 30 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持书面 程序 对违规 险情 事故的发现 报告 处置和纠正及预防措施做出规定 其中包括 及时处置违规 险情 事故 31 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持书面 程序 对违规 险情 事故的发现 报告 处置和纠正及预防措施做出规定 其中包括 制定纠下与预防措施 防止违规 险情 事故的发生和再发生 并 与问题的大小和风险危险程度相一致 32 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持书 面程序 对违规 险情 事故的发现 报告 处置和纠正及预防措施做出规定 其中包括 纠正与预防措施在实施之前应进行风险评估 33 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持书面 程序 对违规 险情 事故的发现 报告 处置和纠正及预防措施做出规定 其中包括 实施并跟踪 验证纠正与预防措施 34 商业银行内部控制评价试行办法 规定 董事会应采取措施保持定期 对内部控制状况进行评审 确保体系得到持续 有效的改进 35 商业银行内部控制评价试行办法 规定 董事会应采取措施保证定期 对内部状况进行评审 确保体系得到持续 有效的改进 管理评审应包括内部 控制体系评价的结果 36 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持书面 程序 对违规 险情 事故的发现 报告 处置和纠正及预防措施做出规定 其中包括 险情和事故的责任追究 37 商业银行内部控制评价试行办法 规定 董事会应采取措施保证定期 对内部控制状况进行评审 确保体系得到持续 有效的改进 管理评审应包括 内部控制状况进行情况和内部控制目标实现情况 38 商业银行内部控制评价试行办法 规定 董事会应采取措施保证定期 对内部控制状况进行评审 确保体系得到持续 有效的改进 管理评审应包括 对内部控制体系有重要影响的外部信息 如法律 法规的重大变化外 39 商业银行内部控制评价试行办法 规定 董事会应采取措施保证定期 对内部控制状况进行评审 确保体系得到持续 有效的改进 管理评审应包括 组织结构的重大调整 40 商业银行内部控制评价试行办法 规定 董事会应采取措施保证定期 对内部控制状况进行评审 确保体系得到持续 有效的改进 管理评审应包括 以往管理评审的跟踪情况 41 商业银行内部控制评价试行办法 规定 董事会应采取措施保证定期 对内部控制状况进行评审 确保体系得到持续 有效的改进 管理评审应包括 内部控制体系改进的建议 42 商业银行内部控制评价试行办法 规定 董事会应采取措施保证定期 对内部控制状况进行评审 确保体系得到持续 有效的改进 管理评审应包括 事故和险情以及重大纠正和预防措施的状况 43 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持信息 交流与沟通的程序 明确对财务 管理 业务 重大事件和市场信息等相关信 息识别 收集 处理 交流 沟通 反馈 披露的渠道和方式 44 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应利用内部控制政 策 内部控制目标 评价结果 绩效监测和数据分析 纠正和预防措施以及管 理评审等 持续提高内部控制体系有效性 45 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应识别其内部和外 部的风险相关方 考虑他们的要求和目标 建立与这些相关方进行信息交流的 机制 确保董事会和高级管理层能够及时了解业务信息 管理信息以及其他重 要风险信息 46 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应识别其内部和外 部的风险相关方 考虑他们的要求和目标 建立与这些相关方进行信息交流机 制 确保所有员工充分了解相关信息 遵守涉及其责任和义务的政策和程序 47 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应识别其内部和外 部的风险相关方 考虑他们的要求和目标 建立与这些相关方进行信息交流机 制 确保险情 事故发生时 相关信息能得到及时报告和有效沟通 48 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应识别其内部和外 部的风险相关方 考虑他们的要求和目标 建立与这些相关方进行信息交流机 制 确保及时 真实 完整地向监管机构和外界报告 披露相关信息 49 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应识别其内部和外 部的风险相关方 考虑他们的要求和目标 建立与这些相关方进行信息交流机 制 确保国内外经济 金融动态信息的取得和处理 并及时把与企业既定经营 目标有关的信息提供给各级管理层 50 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持书面 程序 以确保内部控制体系所要求的文件实施前得到授权人的批准 51 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持书面 程序 以确保内部控制体系所要求的文件不定期评审 必要时予以修订并由授 权人员确认其适宜性 52 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持书面 程序 以确保内部控制体系所要求的文件部分相关岗位能得到有效版本 53 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并 保持书 面程序 以确保内部控制体系所要求的文件易于查询 54 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持书 面程序 以确保内部控制体系所要求的文件失效时 及时从所有发放处和使用 处收回 或采取其仲措施防止误用 55 商业银行内部控制评价试行办法 规定 商业银行应建立并保持书面 程序 以规定内部控制相关活动中所涉及记录的标识 生成 贮存 保护 检 索 保存期限和处置 56 商业银行内部控制评价试行办法 规定 银监会根据评级结果及评价 报告所反映的情况 针对被评价机构内部控制体系存在问题的性质的严重程度 可约见被评价机构第一负责人或董事长 57 商业银行内部控制评价试行办法 规定 银监会根据评级结果及评价 报告所反映的情况 针对被评价机构内部控制体系存在问题的性质及严重程度 可就评价对象内部控制体系存在问题可能引发的风险 向被评价机构进行提示 和警告 58 商业银行内部控制评价试行办法 规定 银监会根据评级结果及评价 报告所反映的情况 针对被评价机构内部控制体系存在问题的性质及严重程度 可要求被评价机构对内部控制体系存在的问题限期整改 59 商业银行内部控制评价试行办法 规定 银监会根据评级结果及评价 报告所反映的情况 针对被评价机构内部控制体系存在问题的性质及严重程度 可建议调整管理层 60 商业银行内部控制评价试行办法 规定 银监会根据评级结果及评价 报告所反映的情况 针对被评价机构内部控制体系存在问题的性质及严重程度 可取消有关人员一定期限或终身银行业从业资格 61 商业银行内部控制评价试行办法 规定 银监会根据评级结果及评价 报告所反映的情况 针对被评价机构内部控制体系存在问题的性质及严重程度 可责令整顿或暂停办理相关业务 62 商业银行内部控制评价试行办法 规定 银监会根据评级结果及评 价报告所反映的情况 针对被评价机构内部控制体系存在问题的性质及严重程 度 可延缓批准或拒绝受理增设分支机构 开办新业务的申请 63 商业银行内部控制评价试行办法 规定 银监会对商业银行法人机构 整体评价时 总部占整体评价得分的 40 分支机构平均得分占整体评价得分 的 60 形成最终评级结果 64 商业银行市场风险管理指引 中所指的市场风险是指因市场价格 利 率 汇率 股票价格和商品价格 的不利变动而使银行资产和负债业务发生损失 的风险 65 商业银行市场风险管理指引 中所指的市场风险是指因市场价格 包 括利率 汇率 股票价格和商品价格 的不利变动而使银行表内和表外业务发生 损失的风险 66 商业银行市场风险管理指引 中所指的市场风险是指因市场价格 包 括利率 汇率 债券价格和商品价格 的不利变动而使银行表内和表外业务发生 损失的风险 67 商业银行市场风险管理指引 中所指的市场风险是指因市场价格 包 括利率 汇率 股票价格和商品价格 的任何变动而使银行表内和表外业务发生 损失的风险 68 商业银行市场风险管理指引 规定 市场风险存在于银行的交易业务 中 69 商业银行市场风险管理指引 规定 市场风险可以分为利率风险 汇 率风险 包括黄金 股票价格风险和商品价格风险 70 商业银行市场风险管理指引 规定 利率风险按照来源的不同 可以 分为重新定价风险 收益率曲线风险 基差风险和期权性风险 71 商业银行市场风险管理指引 规定 市场风险管理的目标是通过将市 场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内 将市场风险尽量控制在最小 72 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行所承担的市场风险水平 应当与其全面风险管理能力和资本实力相匹配 73 商业银行市场风险管理指引 规定 为了确保有效实施市场风险管理 商业银行应当将市场风险的识别 计量 监测和控制与全行的战略规划 业务 决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合 74 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行的董事会和监事 会应当对市场风险管理体系实施有效监控 75 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行的董事长承担对 市场风险管理实施监控的最终责任 确保商业银行有效地识别 计量 监测和 控制各项业务所承担的各类市场风险 76 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 董事会负责审批 制定和 审查市场风险管理的战略 政策和程序 77 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 一个有效的市场风险管理 体系应当具备的基本要素有 高级管理层的有效监控 完善的市场风险管 理政策和程序 完善的市场风险识别 计量 监测和控制程序 完善的内 部控制和独立的外部审计 适当的市场风险资本分配机制 78 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 银行高级管理层负责确定 银行可以承受的市场风险水平 79 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行监事会在市场风 险管理方面应当履行监控和评价市场风险管理的全面性 有效性的职责 80 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行负责市场风险管 理的部门应向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告 并且具备履行市 场管理职责所需要的人力 物力资源 81 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 市场风险管理部门应当为 市场风险所带来的损火承担责任 82 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行分支机构应当制 定适用于本银行机构的 正式的书面市场风险管理政策和程序 83 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行应当根据本行市 场风险状况和外部市场的变化情况 定期修订和完善市场风险管理政策和程序 84 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行的市场风险管理 政策和程序及其重大修订应当由高级管理层批准 85 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行在开展新产品和 开展新业务之前应当充分识别和评估其中包含的市场风险 建立相应的内部审 批 操作和风险管理程序 并获得上级主管管理部门的批准 86 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 市场风险管理政策和程序 应当在并表基础上应用 并应当尽可能适用于具有独立法人地位的附属机构 包括境外附属机构 87 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行应当根据交易账 户和非交易账户的性质和特点 采取相应的市场风险识别 计量 监测和控制 方法 88 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行的高级管理层应 当向与市场风险管理有关的工作人员阐明本行的市场风险管理政策和程序 89 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行应当对每类业务 和产品中的市场风险因素进行分解和分析 及时 准确地识别所有交易和非交 易业务中市场风险的类别和性质 90 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行应当对不同类别 的市场风险 如利率风险 和不同业务种类 如衍生产品交易 的市场风险制 定更详细和有针对性的风险管理政策和程序 并保持相互之间的一致性 91 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行应当根据本行的 业务性质 规模和复杂程度 对不同类别的市场风险选择适当的 普遍接受的 计量方法 基于合理的假设前提和参数 计量承担的所有市场风险 92 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行应当尽可能准确 计算可以量化的市场风险和评估难以量化的市场风险 93 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行应当尽量对所计 量的账户中的市场风险 特别是利率风险 在全行范围内进行加总 以便董事 会和高级管理层了解本行的总体市场风险水平 94 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行应对交易账户头 寸按市值每月至少重估一次价值 95 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行应对所有账户头 寸按市值每日至少重估一次价值 96 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行应当定期实施压 力测试 将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际结果进行比较 以此为 依据对市场风险计量方法或模型进行调整和改进 97 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行应当根据事后检 验的结果 对市场风险有重大影响的情形制定应急处理方案 98 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 银监会鼓励业务复杂程度 和市场风险水平较高的商业银行逐步开发和使用内部模型计量风险价值 内部 模型的检验应当由模型开发和运行人员与市场风险管理人员共同进行 99 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行总的市场风险限 额以及限额的种类 结构应当由高级管理层批准 100 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行应当对超市场风 险限额的情况制定监控和处理程序 超限额情况应当及时向相应级别的管理层 报告 101 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 业务交易部门应当将前台 后台严格分离 前台交易人员不得参与正式交易 交易的正式确认 对账 重 新估值 交易结算和款项收付 必要时可设置中台监控机制 102 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行市场风险管理工 作人员的薪酬应当与直接投资收益挂钩 形成有效的投资激励机制 103 根据 商业银行市场风险管理指引 规定 商业银行的内部审计部门 应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确 可靠 充分和有效 性进行独立的审查和评价 内部审计应当既对业务经营部门 也对负责市场风 险管理的部门进行 104 贷款损失准备计提指引 规定 银行应当按照谨慎会计原则 合理 估计贷款可能发生的损失 及时计提贷款损失准备 105 贷款损失准备计提指引 规定 银行应当按照谨慎会计原则 合理 估计贷款可能发生的最小损失 及时计提贷款损失准备 106 贷款损失准备计提指引 规定 贷款损失准备包括一般准备 专项 准备和特种准备 107 贷款损失准备计提指引 规定 一般准备是根据全部贷款余额的一 定比例计提的 用于弥补尚未识别的可能性损失的准备 108 贷款损失准备计提指引 规定 专项准备是指根据 贷款风险分类 指导原则 对贷款进行风险分类后 按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补 专项损失的准备 109 贷款损失准备计提指引 规定 特种准备指针对某一国家 地区 行业或某一类贷款风险计提的准备 110 贷款损失准备计提指引 规定 银行应按季计提一般准备 一般准 备年末余额应不低于年末贷款余额的 2 111 贷款损失准备计提指引 规定 银行提取的一般准备 在计算银行 的资本充足率时 按 巴塞尔协议 的有关原则 纳入银行附属资本 112 贷款损失准备计提指引 规定 银行提取的一般准备 在计算银行 的资本充足率时 按 巴塞尔协议 的有关原则 纳入银行核心资本 113 贷款损失准备计提指引 规定 银行可按月计提专项准备 114 贷款损失准备计提指引 规定 次级和可疑类贷款的损失准备 计 提比例可以上下浮动 20 115 贷款损失准备计提指引 规定 特种准备由银行根据不同类别 如 国别 行业 贷款的特殊风险情况 风险损失概率及历史经验 自行确定按季 计提比例 116 贷款损失准备计提指引 规定 外国银行在中华人民共和国境内设 立的分行可由其总行统一计提一般准备 专项准备由分行分别计提 117 贷款损失准备计提指引 规定 外国银行在中华人民共和国境内设 立的分行可由其分行计提一般准备 专项准备也由分行分别计提 118 贷款损失准备计提指引 规定 贷款损失准备可由银行分行计提 119 贷款损失准备计提指引 规定 外国银行在中华人民共和国境内设 立的分行可由其总行统一计提一般准备 专项准备也由总行计提 120 贷款损失准备计提指引 规定 银行应建立贷款风险识别制度 按 贷款风险分类的要求 定期对贷款进行分类 及时识别贷款风险 评估贷款的 内在损失 121 贷款损失准备计提指引 规定 银行应建立贷款损失准备的评估制 度 在贷款分类的基础上 定期对贷款损失准备的充足性进行评估 及时计提 贷款损失准备 使之与贷款的内在损失评估结果相适应 准确核算经营成果 增强抵御风险的能力 122 贷款损失准备计提指引 规定 银行应建立贷款损失核销制度 及 时对损失类贷款或贷款的损失部分进行核销 贷款损失的核销要建立严格的审 核 审批制度 对于已核销损失类贷款 银行应继续保留对贷款的追索权 123 贷款损失准备计提指引 规定 贷款损失准备必须根据贷款的风险 程度足额提取 损失准备提取不足的 不得进行税后利润分配 124 贷款损失准备计提指引 规定 银行应根据银行监管部门的要求 定期报送贷款质量五级分类 贷款损失准备计提及损失贷款核销的情况 12 贷款损失准备计提指引 规定 银行的损失准备计提及核销数据应根 据有关规定对外披露 126 贷款损失准备计提指引 规定 银行监管部门通过现场检查和非现 场检查对银行贷款风险分类及相应的损失准备提取情况进行监督 对贷款损失 准备的充分性进行评估 127 贷款损失准备计提指引 适用于经中国银监会批准 在中华人民共 和国境内设立的各类银行机构 包括中资商业银行以及中外合资银行 外资独 资银行和外国银行分行 政策性银行可参照本指引执行 具体办法报财政部批 准后实施 128 商业银行授信工作尽职指引 规定 表内授信业务包括保理 129 商业银行授信工作尽职指引 规定 表外授信业务包括拆借和回购 130 商业银行授信工作尽职指引 规定 授信过程中 授信工作人员无 须对 中华人民共和国商业银行法 规定的关系人申请的客户授信业务进行回 避 131 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行对客户调查和客户资 料的验证应以间接调查为主 实地调查为辅 132 商业银行授信工作尽职指引 规定 授信工作尽职调查指商业银行 总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地 验证 评价和报告 133 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行应建立完整的授信政 策 决策机制 管理信息系统和统一的授信业务操作程序 明确尽职要求 134 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行授信的客户必须取得 国家有效批准文件 但对于化整为零的项目可以除外 135 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行应建立严格的授信风 险垂直管理体制 对授信进行统一管理 136 商业银行授信工作尽职指引 规定 短期授信指一年以内 不包括 一年 的授信 137 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行授信业务部门工作人 员和授信管理部门授信工作人员任何一方需对客户资料进行补充时 须通知另 外一方 但原则上须由业务部门授信工作人员办理 138 商业银行授信工作尽职指引 规定 授信工作尽职调查人员不必及 时报告尽职调查结果 139 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行应设立独立的授信工 作尽职调查岗位 140 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行应严格按照风险预警 的原则 对己实施授信进行准确分类 并建立客户情况变化报告制度 141 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行授信实施后 应对大 部分可能影响还款的因素进行持续监测 并形成书面报告 142 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行那个应支持授信工作 尽职调查人员独立行使尽职调查职能 调查可采取现场或非现场的方式进行 143 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行应通过非现场和现场 检查 及时发现授信主体的潜在风险并发出预警风险提示 144 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行对列入观察名单的授 信应设立明确的指标 进一步观察判断是否将该笔授信从观察名单中删去或降 级 145 商业银行授信工作尽职指引 规定的授信包括对自然人和非自然人 客户的表内外授信 146 商业银行授信工作尽职指引 规定 客户如果没有同时取得项目批 准文件 环保批准文件及土地批准文件时 商业银行不得向其提供授信 147 商业银行授信工作尽职指引 规定 一般关联交易不能按照重大关 联交易的程序审批 148 商业银行授信工作尽职指引 规定 一般关联交易按照商业银行内 部授权程序审批 并报关联交易控制委员会备案或审批 149 商业银行授信工作尽职指引 规定 授信是指商业银行对其业务职 能部门和分支机构所辖服务区及其客户的内部控制最高贷款额度 150 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行应对客户的信用等级 进行评定并予以记载 而且必须由独立的 资质和信誉较高的外部评级机构完 成 151 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行授信决策做出后 授 信条件发生变更的 商业银行可以根据有关法律 法规或相应的合同条款重新 决策或变更授信 152 商业银行授信工作尽职指引 规定 授信工作尽职调查是指授信工 作人员对企业的基本情况进行独立地验证 评价和报告 153 商业银行授信工作尽职指引 规定 在客户信用等级和客户评价报 告的有效期内 对发生影响客户资信的重大事项 商业银行可以不进行重新授 信分析评价 154 商业银行授信工作尽职指引 规定 对于严格按照授信业务流程及 有关法规 在客户调查和业务受理 授信分析与评价 授信决策与实施 授信 后管理和问题授信管理等环节都勤勉尽责地履行职责的授信工作人员 授信一 旦出现问题 可免除相关责任 155 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行应对第二还款来源进 行分析评价 确认保证人的保证主体资格和代偿能力 以及抵押 质押的合法 性 充分性和可实现性 156 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行应支持授信工作尽职 调查人员独立行使尽职调查职责 调查必须采取现场的方式进行 必要时可聘 请外部专家或委托专业机构开展特定的授信尽职调查工作 157 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行应根据授信工作尽职 调查人员的调查结果 对未按照规定时间和程序对授信和担保物进行投信后检 查的授信工作人员依法追究责任 158 商业银行授信工作尽职指引 规定 本指引中的表内授信包括贷款 项目融资 贸易融资 贴现 透支 保理 保证和回购等 159 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行不得向任何借 款人发放土地储备贷款 160 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 负责土地二级开发的机 构也可以向银行申请土地储备贷款 161 商业银行授信工作尽职指引 规定 商业银行应根据不同客户的特 点 对客户申请的授信业务进行分析评价 重点关注可能影响授信安全的因素 有效识别各类风险 162 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行对未取得国有 土地使用证 建设用地规划许可证 建设工程规划许可证 建筑工程施工许可 证的项目不得发放任何形式的贷款 163 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行房地产贷款风 险管理指引 所称房地产贷款是指与房产或地产的开发 经营 消费活动有关 的贷款 主要包括土地储备贷款 房地产开发贷款 个人住房贷款 商业用房 贷款等 164 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行应严密监控建 筑施工企业流动资金贷款使用情况 防止用流动资金贷款为房地产开发项目垫 资 165 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行房地产贷款风 险管理指引 要求商业银行按照申请的受理 审核 审批 贷后管理等环节 分别制定各职业道德标准和行为规范 明确相应的权责和考核标准 166 商业银行房地产贷款风险管理指引 要求商业银行对内部职能部门 和分支机构房地产贷款进行年度专项稽核 并形成稽核报告 167 商业银行房地产贷款风险管理指引 要求商业银行建立房地产行业 风险预警和评估体系 168 商业银行房地产贷款风险管理指引 要求商业银行对于因中介机构 的原因造成的银行业务损失应有明确的赔偿措施 169 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行对资本金没有 到位 但项目前景好的借款人 可以采取先发放土地储备贷款 事后督促其补 足资本金的做法 170 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行对 四证 不 齐但收益前景好的房地产项目 可以采取先贷款后补手续的做法 171 为防止贷款挪作他用 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行在房地产企业的自有资金落实后 可分期发放贷款 并对资金使用情 况进行监控 172 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行可以对购买主 体结构未封顶的个人发放个人住房贷款 173 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行可视开发项目 的具体情况 自定贷款年限 贷款与房产价值比率 174 商业银行房地产贷款风险管理指引 中个人住房贷款申请人的 收 入 是指 单一申请的申请人本人可支配收入 共同申请的主申请和共同申请 人的可支配收入 175 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行应对发放的土 地储备贷款设立土地储备机构资金专户 176 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行对申请贷款的 房地产开发企业 应要求其开发项目资本金比例不低于 35 177 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 建筑施工企业流动资金 贷款可为房地产开发项目垫资 178 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行应对有逾期未 还款或有欠息现象的房地产开发企业销售款进行监控 在收回贷款本息之前 防止将销售款挪作他用 179 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 在房地产开发企业的自 有资金未落实前 商业银行可根据项目的进度和进展状况 分期发放贷款 180 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 建筑工程款优于抵押权 受偿 181 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行应根据各地市 场情况的不同制定合理的贷款成数上限 但所有住房贷款的贷款成数不超过 80 182 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行应将借款人住 房贷款的月房产支出与收入比控制在 55 以下 183 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行应将借款人住 房贷款的月所有债务支出与收入比控制在 65 以下 184 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行发放个人住房 贷款时 应确保贷款经办人员向借款人说明其所提供的个人信息将经过贷款审 核人员的调查确认 并要求借款人据此签署书面声明 185 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行发放个人住房 贷款时 考察借款人的收入应该是申请人自身的可支配收入 即单一申请为申 请人本人可支配收入 共同申请为主申请人和共同申请人的可支配收入 186 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 对于单一申请的个人住 房贷款 如商业银行将申请人配偶的收入计算在内 则也应相应的把配偶的债 务一并计入 187 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行发放个人住房 贷款时 抵押物价值的确定以该房产在该次买卖交易中的成交价或评估价的较 高者为准 188 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行应严格落实房 地产开发企业贷款的担保 确保担保真实 合法 有效 189 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行对自雇人士申 请个人住房贷款进行审核时 凭个人开具的收入证明即可判断其还款能力 190 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 以个人身份申请的商业 用房贷款 如借款人是自雇人士或公司的股东 董事 商业银行应要求借款人 提供公司财务报表 业务资料 191 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业银行决定发放个人 住房抵押贷款的 应在贷款合同签署后及时到房地产管理部门办理房地产抵押 登记 192 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 房地产开发贷款是指向 借款人发放的用于开发 建造向市场销售 出租等用途的房地产项目的贷款 193 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 个人住房贷款是指向借 款人发放的用于购买 建造和装修各类型住房的贷款 194 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 商业用房贷款是指向借 款人发放的用于购置 建造和装修以商业为用途的各类型房产的贷款 195 商业银行房地产贷款风险管理指引 规定 土地储备贷款是指向借 款人发放的用于土地收购及土地前期开发 整理的贷款 196 商业银行资本充足率管理办法 规定 商业银行对不良贷款的认定 应遵循 本级负责 分类认定 超限核准 归口管理 检查评价 的原则 197 根据 商业银行资本充足率管理办法 附属资本包括重估储备 一般 准备 专项准备 优先股 可转换债券和长期次级债务 198 商业银行资本充足率管理办法 本办法中的资本充足率 是指商业 银行持有的 符合本办法规定的资本与商业银行风险平均资产之间的比率 199 根据 商业银行资本充足率管理办法 商业银行资本应抵御信用风险 市场风险 操作风险 200 商业银行资本充足率管理办法 规定 商业银行资本充足率不得低 于百分之八 核心资本充足率不得低于百分之四 201 商业银行资本充足率管理办法 规定 商业银行计算资本充足率时 商誉 商业银行对未并表金融机构的资本投资 商业银行对非自用不动产和企 业的资本投资应从资本中扣除 202 商业银行资本充足率管理办法 规定 商业银行计算各项贷款的风 险加权资产时 应首先从贷款帐面价值中扣除一般准备 专项准备 203 商业银行资本充足率管理办法 规定 商业银行计算资本充足率时 对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权的风险权重按 100 计算 204 商业银行资本充足率管理办法 规定 商业银行的附属资本不得超 过核心资本的 100 计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的 40 205 商业银行资本充足率管理办法 规定 商业银行计算资本充足率时 对我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行 的债券的风险权重按 50 计算 206 商业银行资本充足率管理办法 规定 商业银行计算资本充足率时 对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权的风险权重按 0 计算 207 商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 规定 对持有商业银 行 3 股份的自然人股东 商业银行应将其归入关联方 208 商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 规定 违反规定徇私 向亲属 朋友发放贷款或者提供担保造成损失的 应适当承担赔偿责任 209 商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 规定 商业银行可有 条件接受本行的股权作为质押提供授信 210 商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 规定 商业银行不得 聘用关联方控制的会计师事务所为其审计 211 商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 规定 商业银行内部 审计部门应当每年至少对商业银行的关联交易进行 2 次专项审计 212 商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 规定 商业银行的关 联交易必须逐笔进行披露 213 股份制商业银行公司治理指引 规定 股东大会议事规则包括通知 文件准备 召开方式 表决形式 会议记录及其签署 关联股东的回避制度 214 股份制商业银行公司治理指引 规定 商业银行股东不得以本行股 票为自己和他人提供担保 215 根据 股份制商业银行公司治理指引 高级管理层包括行长 副行长 财务负责人 信贷部门负责人 216 股份制商业银行公司治理指引 规定 商业银行董事长和行长应分 设 控股股东的法人代表和主要负责人不得担任商业银行董事长 217 股份制商业银行公司治理指引 规定 商业银行按规定定期向锒行 监管机构报送的报告应附有监事会的意见 监事会应当在收到高级管理层递交 的报告之日起 5 日内发表意见 218 股份制商业银行公司治理指引 规定 商业银行行长不得担任审贷 委员会成员 但对审贷委员会的授信决定有否决权 219 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 对已由地方政府向中 央财政借款并已进入停业整顿阶段的城市信用合作社 其风险己得到控制 原 则上也应纳入收购范围 220 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 收购中小金融机构并 在地级以上城市设立机构的 应设立分行 221 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 城市信用社股份有限 公司可以根据业务发展需要 在所在城市范围内设立分社 222 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 中资商业银行收购其 他银行业金融机构设立分支机构的 应当经过收购 筹建和开业三个阶段 223 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 城市商业银行申清设 立境外机构由银监会受理 审查并决定 224 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 国有商业银行 股份 制商业银行法人机构变更名称由银监会受理 审查并决定 225 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 国有商业银行 股份 制商业银行变更持有资本总额或股份总额 5 以上股东的变更申请 境外金融 机构投资入股申请由银监会受理 审查并决定 226 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 城市商业银行境外发 行股份和上市 由银监局受理并初步审查 银监会审查并决定 227 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 存续分立的 在分立 公告期限届满后 存续方应按照变更事项的条件和程序通过行政许可 228 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 商业银行分立后 新 设方应按照法人机构开业的条件和程序通过行政许可 229 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 新设分立的商业银行 在分立公告期限届满后 新设方应按照法人机构开业的条件和程序通过行政许 可 230 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 只有合并双方均为国 有商业银行 股份制商业银行的 才由银监会受理 审查并决定 231 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 吸收合并的情况下 被吸收合并方应按照法人机构终止的条件和程序通过行政许可 232 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 支行升格为分行的 由商业银行总行向升格后机构所在地银监局提出申请 银监局受理 审查并决 定 233 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 中资商业银行分行降 格为支行的申请人应当是商业银行支行 234 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 中资商业银行分支机 构临时停业的申请人应当是拟临时停业分支机构的分行或分行以上管理机构 235 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 中资商业银行支行以 下机构升格为支行的申请人是机构自己本身 236 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 城市商业银行解散由 银监会受理 审查并决定 237 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 中资商业银行境外机 构变更事项应由中资商业银行境外机构向银监会申请 238 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 国有商业银行 股份 制商业银行解散由银监会受理 审查并决定 239 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 中资商业银行因分立 合并出现解散情形的 不能与分立 合并一并进行审批 240 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 中资商业银行境内外 分行的终止营业申请 由银监局受理并初步审查 银监会审查并决定 241 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 城市商业银行申请开 办外汇业务或增加外汇业务品种 由机构所在地银监分局处理 银监会审查并 决定 242 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 商业银行公开发行次 级债券时其核心资本充足率不低于 4 243 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 城市商业银行申请募 集次级定期债务和申请发行次级债券 由所在地银监局受理 审查并决定 244 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 交易人员 相关风险 管理人员 风险模型研究人员均为专岗人员 相互不得兼任 且无不良记录 245 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 利用百联网等开放性 网络或无线网络开办的网上银行 手机银行和利用掌上电脑等个人数据辅助设 备开办的电子银行业务 应经审批 246 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 中资商业银行开办以 互联网为媒介的网上银行业务 手机银行业务等电子银行业务 电子银行业务 运营系统和业务处理服务器设置在中华人民共和国境内 247 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 商业银行发行外币卡 应当符合外汇管理的有关规定 248 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 商业银行申请开办证 券投资基金托管业务由中国银监会受理 审查并决定 249 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 城市商业银行申请开 办合格境外机构投资者境内证券投资托管业务 由所在地银监局受理并初步审 查 银监会审查并决定 250 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 中资商业银行董事长 副董事长 独立董事和其他董事等董事会成员以及董事会秘书 须经任职资格 许可 251 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 申请中资商业银行董 事任职资格 拟任人必须能够运用金融机构的财务报表和统计报表判断金融机 构的经营管理和风险状况 252 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 拟任国有商业银行 股份制商业银行董事长 副董事长 应具有本科以上学历 从事金融工作 6 年 以上 或从事相关经济工作 10 年以上 253 中资商业银行行政许可事项实施办法 规定 申请中