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财务与经济分析财务与经济分析 1 项目总投资 项目总投资 项目总投资共计2869万元 其中 土建投资1140万元 设备投资800万元 安装费用600万元 其他费用250万 元 基本预备费78万元 详见附表1 2 资金来源及使用计划 资金来源及使用计划 本工程项目资金银行贷款1000万元 详见附表3 3 收入估算 收入估算 本项目的主要收入有电影票票务收入 广告费收入及场地租赁费收入 预 计年均收入有680 98万元 详见附表4 4 税金 税金 按企业化运作考虑税收 则税率如下 营业税 税率5 城市建设维护税 税率7 教育费附加 税率3 企业所得税 税率25 增值税 作为价外税在经济评价中 处理方式是将外购原材料增值税分解 出去 且销售收入也按不含增值税计 即收入 成本均不包括增值税 因此税 金计算不计增值税 5 利润预测 利润预测 本项目损益计算见附表9 盈余公积金按利润的10 计算 运行期年平均利 润总额为124 57万元 6 财务评价财务评价 财务费用效益分析报表详见附表7 8 参照国内类似建设项目的内部收益率 设定本项目的基准内部收益率为 8 高于银行贷款利率 通过全部投资现金流量分析得 所得税后 计算指标 财务内部收益率 8 46 财务净现值 ic 8 101 93万元 投资回收期 含建设期 10 72年 自有资金财务内部收益率为8 69 财务净现值为128 58万元 设定最低可接受内部收益率为8 则财务内部收益率大于最低可接受内部 收益率 财务净现值大于0 项目在财务上可行 7 不确定性分析 不确定性分析 7 1盈亏平衡分析盈亏平衡分析 按电影院的运营利用率来进行盈亏平衡分析 可得 BEP 50 84 说明 当电影院的运营能力达到50 84 达到盈亏平衡 7 2敏感性分析敏感性分析 本项目对工程建设投资 经营成本 电影票票价作敏感性分析如下 项目变化率 全部投资财务内部收益率 所得税后 10 7 31 建设投资 10 9 83 10 7 21 经营成本 10 9 67 10 10 37 电影票票价 10 6 44 分析表明 在其它因素不
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