陈共第七版人大出版《财政学》习题

1 二 单选题 1 公共物品主要的提供者是 A 政府B 市场C 企业D 国有 企业 2 市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收 益的现象被称作 A 市场失灵B 边际效益递减C 外部 效应 D 免费搭车 3 下列情况能形成垄断的是 A 产量增大B 规模扩大引起的边际收益递 减和边际成本递增 C 规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D 规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 4 在市场活动中 没有得到补偿的额外成本或额外收 益被称作 A 市场失灵B 外部效应C 免费搭车 D 寻租 5 在市场活动中 资源配置处于无效或低效率的状态 被称作 A 市场失灵B 外部效应C 免费搭车D 寻租 6 外部效应是指 A 微观经济主体的活动对他人带来的影响 B 厂商活动对他人造成的损失 C 微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给 他人带来的收益未得到回报 D 微观主体无偿享有他人的利益 7 具有外部效应的产品最集中地表现在 上 A 竞争性产品 B 垄断性产品C 私人产品D 公共产品 8 公共物品是指 A 人人都需要的产品B 具有社会共同利 益的产品 C 具有非盈利性的产品D 具有非排他性和非竞 争性的产品 9 混合物品是指 A 公共物品和私人物品各占一半的物品B 公共 物品和私人物品相混杂的物品 C 同时具有公共物品和私人物品特征的物品 D 由 私人生产而由政府提供的物品 10 下列对社会公共需要特征表述不正确的是 A 公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B 公共需要由每一社会成员无差别的共同享有 C 享有公共需要也要付出一定代价 D 满足公共需要的物质手段来源于剩余产品 11 财政分配的目的是满足 A 社会公共需要B 私人需要C 混合 需要 D 国有企业的需要 12 政府干预经济 调节经济 主要是因为 A 政府拥有政治权力B 政治权力凌 驾于财产权力之上 C 政府是全社会的管理者D 市场本身存 在缺陷 13 政府干预经济过程中也有缺陷 导致政府缺陷的根 源是 A 政治权力凌驾于财产权力之上B 政治权力对 经济权力的支配 C 政治权力的滥用D 政治权力对 财产权力的排斥 14 寻租是指 A 由于让渡财产使用权而收取的租金B 厂商 寻求收益最大化的行为 C 政府因让渡国有资源使用权而获取收益的行为 D 政府职员靠手中的职权获取经济利益的行为 15 在市场经济条件下政府的经济作用主要是 A 决定全社会的资源配置B 指导经济发展方 向 2 C 弥补市场缺陷D 实现公平分 配 16 财政作为一种经济行为 其活动的主体是 A 政府B 企业C 国家机关D 公共事业单位 17 财政是随着 的产生而产生的 A 人类B 社会C 国家D 经济活动 18 经济学研究的核心问题是 A 资源配置B 供求关系C 公平分配 D 价格 19 在资源配置中 起基础作用的是 A 政府B 计划C 市场D 宏观调控 20 资源配置在本质上是解决 A 经济资源在不同产业合理分布的结构性问题 B 劳动力结构问题 C 经济资源在不同地区合理分布的结构性问题 D 经济效益问题 21 经济稳定的目标集中体现为 A 财政收支平衡B 国际收支平 衡 C 总供给与总需求的平衡D 充分就业 三 多选题 1 市场效率的前提条件是 A 自由竞争B 完备的信息C 存在外部效 应D 政府干预 2 市场失灵表现在哪些方面 A 垄断 B 信息不充分C 公共产品D 社会 分配不公 E 宏观经济波动 3 下列具有外部正效应的是 A 路灯照明B 煤汽管道泄漏C 农业 新品种开发形成的粮食增产 D 核裂变原理的发现及原子能的应用 5 公共物品不同于私人物品的特征是 公共物品具有 A 非竞争性B 非盈利性C 非排他性 D 强制性E 无偿性 6 公共需要的特征有 A 公共需要是社会成员个人需要的汇总B 公共需要应由社会成员共同享有 C 一个社会成员在享用公共需要时 不排斥他人享 用 D 享用社会公共需要时无须付费 E 满足社会公共需要的物质手段最终来自于剩余 产品 7 寻租行为的表现有 A 官员受贿B 决策失误C 以权谋私 D 办事效率低E 权钱交易 8 市场经济条件下 政府的经济作用应该是 A 提供公共产品B 决定社会资源配置 C 弥补市场缺陷 D 决定平均收益水平E 解决市场不能解 决的问题 9 财政的基本特征有 A 公共性B 国有性C 强制性D 非直 接偿还性E 阶级性 10 财政的职能有 A 资源配置 B 收入分配C 稳定 发展 D 效率最大化 E 增加财政收入 11 经济稳定和发展的含义包括 A 充分就业B 物价稳定 C 国际收支平衡 3 D 总供给与总需求平衡E 完全竞争 四 判断题 1 外部效应是微观厂商活动对他人造成的损害 错 2 外部正效应有利于社会经济发展 而外部负效应损 害社会经济发展 错 3 公共产品可以由私人生产但由政府提供 对 4 无论消费者是否购买 公共产品带来的好处可为消 费者享有 对 5 混合产品由于具有一定的竞争性和排他性 不能用 于满足社会公共需要 错 6 私人产品是政府提供的 公共产品是市场提供的 错 7 混合产品可以采取公共提供的方式 也可以采取混 合提供的方式 对 8 社会公共需要的内容在任何社会都是相同的 错 9 政府干预外部效应的手段有行政手段 法律手段 财政手段 对 10 公平分配是财政的主要职能 错 第二章第二章 财政支出的基本理论财政支出的基本理论 二 单项选择题 1 所谓 搭便车 现象是指 A 个体行为给他人带来的损害B 个体或单位 无偿享有公共利益 C 通过各种手段获取利益最大化D 凭借权力获 得好处 2 纯公共物品只能由什么来提供 A 市场B 政府C 企业D 社会 组织 3 对混合物品 较好的提供方式是 A 政府生产 政府无偿提供 B 私人生产 政府购买回 来后无偿向社会提供 C 私人生产 私人有偿提供 D 一部分政府无偿提供 一部分市场有偿提供 4 国有国营的经营模式适用于哪类国有企业 或单位 A 提供公共物品的国有企业B 垄断性国有企业 C 大中型国有企业D 小型国有企 业 5 我国现阶段公平分配是指 A 按劳分配B 按资分配C 按权力分配 D 按对社会的贡献分配 6 实现社会公平 个人或家庭收入公平 主要借助的财 政措施是 A 税收B 国债C 财政投资D 转移 支付制度 7 一定社会资源在财政部门和民间部门合理配置的 最低条件是 A 财政部门资源使用的边际效率应大于该资源用于 民间部门的边际效率 B 财政部门资源使用的边际效率应等于该资源用于 民间部门的边际效率 C 财政部门资源使用的边际效率应小于该资源用于 民间部门的边际效率 D 财政部门资源使用的平均成本应等于民间部门使 用该资源的平均成本 8 财政支出的核心问题是 A 提高财政支出的使用效益B 实现社会公平分 配 C 实现宏观经济的稳定D 提高经济增 长速度 9 衡量财政支出进行资源配置的效率高低时 其标准 是 A 社会净效益最大化B 征税成本最 小化 C 财政投资的具体项目效益最大化D 政府提供公 共物品的成本最小化 10 采用 成本 效益 分析方法衡量财政支出效益时 其 主要适用的对象为 4 A 政府的经济类投资项目B 政治军事项目 C 文化教育项目D 公共事业项目 11 最低费用选择法 在评价财政支出效益时 主要适 用于 A 经济项目B 政治军事项目 C 公共事业项目 D 基础设施项目 12 根据不同时间段的使用量来确定公共劳务收费标 准的定价方法是 A 平均成本定价法B 边际成本定价法 C 二部定价法D 负荷定价法 三 多项选择题 1 公共物品可分为哪两类 A 纯公共物品B 大众物品C 混合物品 D 剩余物品E 计划物品 2 公共物品可的提供方式可采取哪几种 A 政府生产 政府提供B 私人生产 政府购买 提 供 C 政府生产 私人提供D 私人生产 私人提供 E 政府生产 一部分由政府提供 免费使用 一部分由 市场提供 交费使用 3 对国有企业改革 可供选择的合理模式有 A 完全采用市场化原则 建立现代企业制度 B 对提供公共物品的国有企业和单位 采用国有国营 模式 C 对垄断性国有企业 采用国家所有 国家控股模式 D 对竞争性大中型国有企业 采用公司制模式 E 对小型国有企业 采用承包 租赁 股份制等灵活多样 的模式 4 评价财政支出效益的方法有 A 成本 效益选择法B 最低费用法C 公共 定价法 D 量本利分析法E 成本比价法 5 公共定价法包括 A 平均成本定价法B 二部定价法C 边际成本定价法 D 负荷定价法E 投资分配定价法 第三章第三章 财政支出规模与结构财政支出规模与结构 二 单选题 1 扩大再生产是指 A 将 M 中的一部分用于投资B 将 M 中的 一部分用于个人消费 V C 将 M 中一部分用于社会消费D 将 M 中的 一部分用于弥补生产资料的消耗 2 从社会产品的使用过程看 财政的重置投资是指 A 满足社会消费后 剩余部分的社会产品用于扩大 再生产的投资 B 剩余产品 M 中的一部分用于扩大再生产的投 资 C 剩余产品中用于非生产性的固定资产投资 D 由 C 转化而来的用于弥补生产资料消耗的简单 再生产的投资 3 财政支出发生时 同时伴随着商品和劳务的交换 这 类支出称为 A 购买支出B 转移支出C 生产性支出 D 非生产性支出 4 能够较准确真实地反映财政活动规模大小的指标 是 A 财政收入占 GDP 的比重B 财政支出占 GDP 的比重 C 财政收入占财政支出的比重D 中央财政收 入占整个财政收入的比重 5 在一般情况下 随着社会经济的不断发展 财政支出 规模的发展趋势表现为 A 不断扩大B 日渐萎缩C 基本不变D 无规则波动 6 从经济发展不同阶段说明财政支出有增长趋势的 理论是由谁提出的 A 瓦格纳B 皮科克C 马斯格雷夫 D 拉弗 三 多选题 1 按财政职能 分类 财政支出可分为 5 A 经济建设费B 社会文教费 C 国防费 D 行政管理费E 其他支出 2 衡量财政活动规模大小的指标主要有 A 财政收入占 GDP 的比重B 财政支出占 GDP 的比重 C 财政收入占财政支出的比重D 中央财政收 入占财政收入的比重 E 税收收入占财政收入的比重 3 按财政支出是否与商品 劳务 交换为标准 财政支出 可分为 A 积累支出B 消费支出C 补偿支出D 购买支出 E 转移支出 5 从不同角度说明财政支出规模不断增长的理论有 A 瓦格纳法则B 皮科克的 替代效应 C 马斯格雷夫的经济发展阶段论 D 拉弗曲线E 相机决择 6 影响财政收支规模变动的因素有 A 经济发展水平 B 经济体制C 政治稳定与否 D 人口状况E 自然地理条件 四 判断题 1 从社会资金的最终使用去向看 C 的价值全部用于 补偿性支出 V 的价值全部用于消费性支出 M 的价值全部 用于积累性支出 错 2 购买性支出侧重于执行资源配置职能 转移性支出 侧重于执行收入分配职能 对 3 转移性支出使政府资金无偿地转移 参与收入分配 说明其在社会资源配置中发挥主要作用 错 4 随经济发展水平的提高 政府应逐渐减少其活动范 围 因此财政支出规模呈不断下降趋势 错 5 改革开放以来 我国财政支出占 GDP 的比重不断下 降 说明 随着经济发展 财政支出规模呈下降趋势是一个 基本规律 错 6 在正常情况下 随着经济发展 财政支出占 GDP 的 比重呈上升趋势 对 第四章第四章 购买性支出购买性支出 二 单项选择题 1 财政支出中 能够为全体社会成员提供并由全体公 民共同享受的支出是 A 社会消费支出 B 投资性支出C 救济支出 D 财政补贴 2 能够保证国家政治职能得以实现的财政支出是 A 社会消费支出 B 投资性支出C 救济支出 D 财政补贴 3 行政管理费和国防费作为无偿性的财政支出 属于 A 社会消费支出 B 投资性支出C 社会保障支 出D 转移性支出 4 文教科卫事业费支出属于 积累支出 消费支出 补偿支出D 投资支出 5 教育需求是 A 私人需求B 团体需求C 纯公共需求 D 准公共需求 6 带动经济增长的最主要的因素是 A 投资B 消费C 生产 D 流通 7 每增加一元投资所导致的收入的增长倍数被称作 A 资本边际收益递增B 边际消费倾向递 增 C 流动性偏好上升D 乘数作用 8 加速原理是指 A 投资变化所引起的收入变化B 收入变化所 引起的投资变化 C 政府投资对经济的带动作用D 政府投资对 民间投资的带动作用 6 9 将基础设施视为 公共物品 其原因在于 A 它主要是政府进行投资的B 社会发展离不了 它 C 它为社会发展提供共同条件D 它需要的投资额 很大 10 我国在由计划经济向市场经济转轨过程中 政府投 资占社会总投资的比重呈现 A 上升趋势 B 下降趋势C 不变D 与 GDP 增长相一致 11 财政投融资属于 A 商业性投融资 B 风险性投融资C 政策性投融 资D 财政资金有偿使用 12 财政投融资主要用于 A 高科技产业B 基础产业C 农业D 增加银行资本金 14 从供求关系看 农产品供求的特殊性表现为 A 价格波动大B 与工业品存在剪 刀差 C 供给稳定而需求波动大D 需求稳定但供给波动 大 三 多项选择题 3 文教科卫支出属于 A 投资性支出B 消费性支出C 购买性支出 D 转移性支出E 生产性支出 4 我国行政管理支出主要包括的内容有 A 行政支出B 公安支出C 国家 安全支出 D 国防支出E 外交支出 5 研究和安排投资规模时必须考虑的三个问题是 A 投资规模要适度B 投资时机要适当 C 投资结构要合理 D 投资观念要更新E 要讲求投资效益 6 政府 财政 投资的特点有 A 投向经济效益高的部门B 广泛 介入竞争性行业 C 财力雄厚 可投向于大型长期项目D 投资 领域主要是基础设施和基础产业 E 投资方式为按计划无偿调拔 7 狭义的基础设施包括 A 交通运输设施 B 供电供水设施C 通讯设施 D 港口 桥梁E 科教卫生设施 8 狭义上的基础产业包括哪些内容 A 交通运输业B 电力 能源工业 C 通讯产业 D 石油 钢材等基础原材料工业 E 科教卫生事业 9 财政投融资的特征有 A 属于风险投资 追求高盈利高风险B 完全 不追求盈利 只执行国家政策 C 既按照商业银行模式运作 又不完全以追求盈利为 目标 D 使用范围主要是为基础产业融资E 资金 来源渠道比商业性融资广泛 四 判断题 1 在财政支出的安排上 应首先保证投资性支出 再安 排社会消费性支出 错 2 社会消费和投资支出的最大区别是 消费支出是无 偿的 而投资性支出是有偿的 错 3 行政 国防支出是非生产性支出 其使用过程是对社 会财富的消耗 应尽量减少 对 4 文教卫生支出用于满足共同需要 属于 公共物品 个人享用无需付费 错 5 接受教育所得到的利益完全是内在化和私人化的 即不存在外部效应 因此 教育是私人需要 教育费用应该 完全由受教育者自己负担 错 6 投资对经济的带动作用表现为 投资首先是刺激 需求 投资过程完成后又可以增加供给 对 7 7 计划经济条件下政府对经济主要采取直接调控 市 场经济条件下政府对经济主要采取间接调控 对 8 政府投资的宏观调控主要体现在两个方面 一是弥 补非政府部门投资的不足 使两者投资之和与社会所要求 的投资总量相吻合 二是纠正非政府部门的偏差 对 9 私人投资追求盈利最大化 而政府投资完全不求盈利 只 有产量最大化才能更好满足公共需要 错 10 政府投资基础设施和基础产业最好的方式是无偿 拔款 错 11 财政投融资是将财政资金按商业银行规则运作 追 求资金的安全性 流动性 盈利性 对 12 农业的特殊性表现为 农产品的供给相对稳定 而 农产品的需求具有波动性 错 v 第五章第五章 转移性支出转移性支出 二 单项选择 2 最早实行社会保障制度的国家是 A 英国B 法国C 美国D 德国 3 计划经济时期内 我国的社会保障制度是与 紧 密联系在一起的 A 就业B 怃恤C 福利D 救济 5 西方国家社会保障的资金来源主要是 A 个人所得税B 社会保障税C 企业所得税D 公积金 6 同社会保障支出相比 财政补贴支出的不同之处在 于 A 财政补贴是无偿的B 补贴可使领受人 收入增加 C 补贴是由政府预算支付D 补贴与价格变动 有直接关系 7 财政补贴作为一种调节经济的手段 是因为其能够 A 增加受补贴者的收入B 改变相对价格结 构 C 完善财政支出的方式D 解决困难企业的 困境 11 税收支出是指 A 通过征税所形成的财政收入用于财政支出 B 将税收收入用于特定用途的财政支出 C 因法定的税收优惠使政府放弃的财政收入 D 在征税过程中形成的成本费用支出 12 税收支出的实质是 A 将税收收入用于特定的支出项目B 特殊的财政 补贴 C 征税过程发生的费用支出D 征管 不严所形成的税收流失 三 多项选择题 1 转移性支出包括 A 固定资产投资B 社会保障支出C 行政事业支 出 D 财政补贴支出E 捐赠支出 2 社会保障支出包括的内容有 A 养老保险B 失业保险C 财产保险D 灾民 救济 E 财政补贴 3 财政补贴支出包括的内容有 A 物价补贴B 企业经营亏损补贴 C 政策性企业 亏损补贴 D 财政贴息E 社会福利与救济 4 不在 财政补贴 统计科目中列示的 较为隐蔽的补 贴形式有 A 企业亏损补贴B 财政贴息C 税前还贷 D 税收支出E 价格补贴 5 下列表述符合 税收支出 含义的有 A 税收支出是将税收取得的收入用于特殊项目 的支出 B 税收支出是特殊的财政补贴 C 税收支出是政府给予纳税人的税收优惠而形 8 成的财政收入的损失 D 税收支出是将税收收入的一部分用于困难企 业和居民的补助 E 税收支出是政府的一种间接支出 6 税收支出的形式有 A 减免 B 退税 C 抵免 D 投资 E 加速折旧 四 判断题 1 社会保障制度属于公共劳务 应由政府来提供 2 社会保障支出与财政补贴支出同属转移性支出 由 政府无偿提供 3 财政补贴与社会保障支出都具有反周期调节的 自 动稳定器 作用 4 财政补贴的作用侧重于收入分配 而社会保障侧重 于调节资源配置结构 5 财政补贴总是与相对价格的变动相联系 而社会保 障与价格变动无关 6 财政补贴在校正市场缺陷方面具有特殊的调节功 能 越多越好 7 财政补贴是通过调节企业盈利水平来调节供求结 构的 8 税收支出是用于特定用途的一项财政支出 9 税收支出的实质是税务机关将多征的税退还给纳 税人 第六章第六章 财政收入规模与结构分析财政收入规模与结构分析 二 单项选择 1 从形式上看 最主要的财政收入是 A 税收收入B 利润收入C 国债收入 D 收费收入 2 在一般情况下 随着经济的发展 财政收入有 A 不断增长的趋势B 不断下降的趋势 C 绝对量增长而相对量下降D 绝对量减少而相 对量增长 3 能够更准确反映政府财政活动规模大小的指标是 A 财政收入占 GDP 的比重B 财政 支出占 GDP 的比重 C 中央财政收入占全部财政收入的比重D 中央 财政支出占整个财政支出的比重 4 经济决定财政 这一命题反映的是 A 经济发展水平越高则财政收入规模越大B 财政收入随价格的增长而增长 C 财政收入规模由不同的分配制度决定D 财政 收入规模由不同的经济体制决定 5 经济改革以来 1978 1995 年期间 我国财政收入 变化表现为 A 财政收入总额增长而财政收入占 GDP 的比重 逐年下降 B 财政收入总额减少而财政收入占 GDP 的比重 上升 C 财政收入总额增长 且财政收入占 GDP 的比重 也增长 D 财政收入总额增长但财政收入占 GDP 的比重 保持不变 6 在什么情况下 物价上涨才会导致实际财政收入增 长 A 物价上涨率高于财政收入增长率B 物价上涨率 低于财政收入增长率 C 物价上涨率等于财政收入增长率D 物价上涨率 高于 GDP 增长率 7 从财政收入的所有制构成看 我国财政收入最主要 来源于 A 国有经济B 集体经济C 私营 个体 经济D 外资经济 三 多项选择 1 按财政收入的形式分类 财政收入包括 A 税收收入B 国债收入C 企业收入D 规费 收入 E 国有资产管理收入 2 目前我国财政收入规模不断下降的基本表现有 9 A 财政收入总额逐年下降B 财政收入 占 GDP 的比重逐年下降 C 财政收入占财政支出的比重下降 D 中央财政收 入占全部财政收入的比重下降 E 财政收入的增长速度低于 GDP 的增长速度 3 影响财政收入规模变动的因素有 A 经济发展水平B 技术水平C 价格水平 D 分配制度和政策E 经济体制 4 下列能正确反映价格变动与财政收入相互关系的 表述有 A 价格上涨率高于财政收入增长率 使名义财政收入 增加 实际财政收入也增加 B 价格上涨率高于财政收入增长率 名义财政收入增 加 但实际财政收入减少 C 价格上涨率低于财政收入增长率 名义财政收入和 实际财政收入都增加 D 价格上涨率低于财政收入增长率 名义财政收入和 实际财政收入都减少 E 价格上涨率等于财政收入增长率 名义财政收入增 加 但实际财政收入不变 5 从财政收入的形式上划分 我国财政收入来自于 A 税收 B 企业收入C 国债D 其他 收入 E 股分制企业收入 6 从财政收入的所有制结构分析 我国财政收入分别 来自于 A 国有经济B 集体经济C 个体经济 D 私营经济E 股份制经济 7 从经济部门构成上看 我国财政收入分别来自于 A 工业 B 农业C 商业D 交通 运输业E 信息产业 四 判断题 1 我国财政收入规模下降是指财政收入总额的不断 减少 2 财政是以国家为主体的分配 因此分配政策是影响 财政收入规模的决定因素 3 通货膨胀使财政通过对 GDP 的再分配可得到更多 的收入 即 通货膨胀 税 因而通货膨胀使财政实际收入增 加 对财政收入是有利的 4 财政收入的规模主要是由经济发展水平决定的 与 社会制度没有本质联系 5 我国在由计划经济向市场经济转轨过程中 财政收 入规模呈下降趋势 说明市场经济条件下政府参与公共产 品分配规模减少是普遍规律 6 经济越发达 政府财政收入规模越大 7 物价上涨率与财政收入增长率相等时 造成名义财 政收入虚增 但实际财政收入并未增加 第七章第七章 税收原理税收原理 二 单选题 1 纳税主体为 A 纳税人B 负税人C 国家 D 征税对象 2 税收客体是指 A 纳税人B 负税人C 国家 D 征税对象 3 能够反映国家征税深度的指标是 A 纳税人B 课税对象C 税目 D 税率 4 能够实现税负转嫁的税被称为 A 直接税B 间接税C 中央税D 地方税 5 能够体现税收 纵向公平 的税率是 A 比例税率B 定额税率C 全额累进税 率D 超额累进税率 6 衡量微观税负水平的指标是 A 税收收入占 GDP 的比重B 税收占财政收入 的比重C 税率D 税目 10 7 对下列商品征税后 哪一种商品最容易实现税负转 嫁 A 自来水B 矿泉水C 水果D 北京烤鸭 8 税收转嫁中的前转是指 A 纳税人将税款转移给供货商B 纳税人将税款转 移给购买者 C 纳税人将税款转移给投资人D 纳税人将税款转 移给本企业员工 9 税收的 横向公平 是指 A 对所有法人和自然人普遍征税B 凡纳税能力 相同的人同等征税 C 凡纳税能力不同的人征不同的税D 凡与企业进 有横向交易关系的企业都征税 10 政府征税使纳税人减少高税商品需求 增加低税商 品的购买 被称为 A 挤出效应B 收入效应C 支出效应D 替代 效应 11 拉弗曲线主要说明的是 A 公平分配B 最优税率C 税负转嫁D 经济 波动 12 下列不符合税收中性的是 A 国家征税使社会的损失尽量以税款为限B 国家征税尽可能不带来超额负担 C 国家征税要避免对市场的任何影响D 不使 税收成为资源配置的决定因素 三 多项选择题 1 税收的特征是 A 强制性B 公平性C 无偿性D 固定性E 简便性 2 税率的表现形式有 A 比例税率B 定额税率C 全额 累进税率 D 超额累进税率E 超额累退税率 3 按税收与价格的关系 可将税收划分为 A 从量税B 从价税C 价内税D 价外税E 共享税 4 衡量税收负担水平的指标有 A 税收总收入占 GDP 的比重B 税收总收入 占财政总收入的比重 C 税收总收入占财政支出的比重D 企业所得税 占企业实现利润的比重 E 企业纳税额占企业收入的比重 5 拉弗曲线说明的经济含义包括 A 高税率会有效增加财政收入B 高税率会损 害经济发展 C 高税率反而会减少税收收入D 高税率取得的税 收可能与低税率取得的税收相等 E 低税率是税制设计的最佳选择 6 下列情况下 哪些更容易实现税负转嫁 A 对商品征收的交易税B 对收 益征收的所得税 C 供给弹性大于需求弹性的商品D 供给 弹性小于需求弹性的商品 E 竞争性大于垄断性的商品 7 税收转嫁的方式有 A 顺转B 逆转C 中转D 混转E 周转 8 政府征税给纳税人行为带来的影响效应有 A 收入效应B 支出效应C 挤出效应D 替代 效应 E 紧缩效应 四 判断题 1 税收是国家凭借政治权力取得的收入 对 2 国家无偿征税的税收负担 最终都由纳税人承担 对 3 税收的收入效应是指 国家征税后会使财政收入增 11 加 错 4 拉弗曲线说明 提高税率可更多地增加财政收入 错 7 税收中性是指税收对经济过程的不干预 错 8 商品的供给弹性越大 其税款也越容易转嫁 对 第八章第八章 税收制度税收制度 二 单项选择 1 税收产生于 A 原始社会B 奴隶社会C 封建社会D 资本 主义社会 2 商品税的征税对象是 A 商品流转额B 商品收益额C 商品 利润额D 商品增值额 3 增值税的征税对象是商品价值中的 A C 部分B C V 部分C V M 部分 D C M 部分 4 最早实行增值税的国家是 A 英国B 法国C 意大利D 德国 5 所得税的征税对象是 A 销售收入B 营业收入C 纯收入D 级差 收入 6 我国实行超额累进税率的税种是 A 增值税B 土地增值税C 企业所得税 D 个人所得税 7 农业税属于 A 流转税B 所得税C 财产税D 行为税 8 目前我国增值税的类型是 A 生产型B 消费型C 收入型D 积累型 9 税收负担最重的增值税是 A 生产型B 消费型C 收入型D 积累型 10 遗产税的首要功能是 A 防止贫富分化 B 防止不劳而获C 增加财政收入 D 鼓励慈善捐助 三 多项选择 1 属于商品税的具体税种有 A 增值税B 消费税C 营业税D 关税 E 财产税 2 收益税的主要税种有 A 企业所得税B 外商投资企业和外国企业所 得税 C 个人所得税 D 固定资产投资方向调节税E 农业税 3 我国实行比例税率的税种有 A 增值税B 企业所得税C 个人所得税 D 营业税E 消费税 4 增值税的类型有 A 生产型B 收入型C 消费型D 积累 型E 累进型 5 增值税的计算方法曾出现过 A 加法B 减法C 乘法D 扣额法E 扣税法 四 判断题 1 税收活动是与人类活动同时产生的 2 税收的主体是企业 3 生产型增值税刺激投资 而消费型增值税抑制投资 12 第九章第九章 国债和国债管理国债和国债管理 二 单选题 1 国债最早产生于 A 奴隶社会B 封建社会C 资本主义社 会D 社会主义社会 2 国债与私债的本质区别在于 A 国债期限长而私债期限短 B 国债用于规模大的项目而私债用于规模小的项目 C 私债有明确的财产为担保 而国债无财产担保 D 国债是政府发行 不以盈利为目的 而私债以盈利为 目的 3 新中国最早发行的国债是 A 国库券B 经济建设公债C 折实公债D 特种国债 4 弥补财政赤字的最好方式是 A 增加税收B 发行国债C 动用财政结 余D 压缩财政支出 5 当年国债发行额或国债余额占 GDP 的比重称作 A 国债负担率 B 国债依存度C 国债清偿能 力D 国债限额比 6 国债依存度反映的是 A 国债的负担能力B 国债的偿还能力 C 新增国债的限度D 国债余额状态 7 国债发行作为国债运行的起点 其核心问题是 A 发行时间的选择B 应债主体的选择 C 发行方式的选择D 发行规模的选择 8 在国债发行方式中 主要适用于中短期国债的发行 方式是 A 固定收益出售方式B 公募拍卖方式 C 连续经销方式D 直接推销方式 9 偿还国债本金时 分期逐步偿还法的优点在于 A 偿还成本低B 操作简单C 体现国家政 策D 分散还本压力 10 对国债认购者较为有利的付息方式是 A 到期一次支付利息B 期限一半时支付一次 到期全部付清 C 每年支付一次利息 D 每半年支付一次利息 11 对财政最有利的国债发行价格是 A 溢价B 折价C 平价D 市场交易的即期 价格 12 市场经济较发达的国家 影响国债利率的最主要因 素是 A 市场利率B 银行利率C 汇率D 法定存款准 备率 13 我国的国债利率主要以 为基础来制定 A 市场利率B 银行利率C 汇率D 政府的信誉 水平 14 与其他金融资产利率相比 国债利率应该 A 等于市场利率B 高于银行存 款利率和其他证券利率 C 高于银行存款利率低于股票收益率 D 低于银行存 款利率高于公司债利率 15 国债持有人卖出国债时 与买方协议将来重新买回 该笔国债 被称作 A 国债发行B 国债流通C 国债期货D 国债 回购 三 多选题 1 国债属于 A 财政范畴B 税收范畴C 信用范畴 D 财务范畴E 流通范畴 2 国债规模包括 A 历年累积的国债总额B 历年已清偿 13 的债务总额 C 当年需还本付息的债务总额 D 当年发行的国债 总额 E 按计划准备发行的国债总额 3 衡量国债规模 限度 的指标主要有 A 国债负担率B 国债依存度C 国债 发行率 D 还本付息率E 国债换手率 4 按国债的流动性不同 国债可分为 A 自由国债B 强制国债C 可转 让国债 D 不可转让国债E 无息国债 5 国债的发行方式有 A 固定收益出售方式B 公募拍卖方式 C 连续经销方式 D 直接推销方式E 综合方式 6 国债的偿还方式有 A 分期逐步偿还B 抽签偿还C 到期一次偿还 D 市场购销偿还E 以新换旧偿还 7 制定国债利率时 要考虑的几个基本因素为 A 国债利率通常不能低于同期银行存款利率 B 政府信誉程度越高则国债利率也越高 C 社会闲置资金减少则国债利率应该降低 D 国债期限越长则国债利率应越高 E 国债利率要与市场利率大体相当 不能偏离 过大 8 偿还国债的资金来源渠道有 A 政府建立专门的偿债基金B 开设专门用 于还债的税收 C 采用专项行政性收费用于偿债D 举借新债 E 在预算中专门列出偿债支出项目 四 判断题 3 比较可靠的偿还国债的资金 来自于国家预算专门 建立的偿债基金 4 国债的使用主要是大型 长期项目 因此国债的期限 结构应以中长期国债为主 5 国债利息分次偿还适用于短期国债 利息到期一次 偿还适用于长期国债 6 政府利用国债调节宏观经济波动时 主要手段是通 过国债利率的升降进行 7 当国债的票面利率低于市场利率时 采用折价发行 8 溢价发行使政府取得的国债收入比面值高 因此溢 价发行对财政最有利 9 国债一级市场反映的是政府与承销机构之间的国 债交易 而二级市场反映的是政府与最终认购者之间的国 债交易 10 发行国债使部分资金的使用权暂时转移到国家手 中 一般还会带来通货膨胀 第十一章第十一章 国家预算国家预算 一 填空题 1 按形式划分 国家预算可分为 预算和 预算 2 按内容划分 国家预算可分为 预算和 预算 3 国家预算体系的设立原则是 一级政府 一级 4 我国国家预算的组成体系是由 和 组成的 二单选题 1 通过两个以上的计划表格来反映国家财政收支状 况的预算称作 A 增量预算B 零基预算C 复式预算D 单式预算 2 我国预算年度的起止时限为 A 元月 1 日 12 月 31 日B 4 月 1 日 次 年 3 月 31 日 C 7 月 1 日 次年 6 月 30 日D 10 月 1 日 次年 9 月 30 日 3 不考虑以前财政收支状况 而按照社会经济发展预 14 测来制定的财政收支计划称作 A 行动预算B 效绩预算C 增量预算D 零基 预算 4 我国国家预算级次最低设在 A 州政府B 县 市政府C 乡 镇政府 D 村政府 5 动用预备费的决定权由下列哪种机构行使 A 全国人民代表大会B 各级人民代表大会 C 各级政府 D 各级财政部门 6 财政预算收支经由国库办理 我国预算法规定 基层 国库可以设在 A 市级B 县级C 乡级D 村级 7 国家预算的审批权由哪一机构行使 A 各级人民代表大会B 国务院C 各级 政府 D 财政部 8 国家预算的执行机构是 A 各级人民代表大会B 国务院C 各级 政府 D 财政部 三 多选题 1 国家预算的组成体系包括 A 中央预算B 地方预算C 中长期预算 D 项目预算E 绩效预算 2 编制国家预算的原则有 A 公开性B 可靠性C 计划性D 统一性E 年度性 3 我国国家预算体系的组成级次具体包括 A 中央预算B 省 自治区 预算C 市 县 级预 算D 乡级预算E 村级预算 4 目前 已不属于预算外资金的项目有 A 国有企业提取的专用基金B 地方政府收 取的税收附加 C 事业单位取得的经营性收入D 国家统一规 定收取的专项建设基金 E 乡政府统筹收取的资金 四 判断题 1 国家预算作为财政收支计划 与其他国民经济计划 一样 具有法律上的强制性 2 复式预算是指 将国家预算划分为中央预算和地方 预算 3 我国预算的组成分为中央预算 省级预算 市县 级预算 乡级预算和村级预算五级 4 根据预算法规定 中央预算可列必要的赤字 地方预 算坚持收支平衡 不列赤字 5 各级预算都必须经过本级人民代表大会的批准后 才能生效 执行 第十二章第十二章 预算管理体制预算管理体制 二 单选题 1 预算管理体制侧重于处理 A 国家与国有企业的关系B 中央与地方的关 系 C 企业与政府的关系D 国有经济与非国 有经济的关系 2 预算管理体制的核心是解决 A 中央地方间集权与分权的关系B 中央与地方 的利润划分 C 国家与企业的利益划分D 国有企业与 非国有企业的利益划分 3 集权与分权的关系主要体现在 A 中央与地方的收支范围划分上B 地方是否构 成一级独立的预算主体 C 地方是否拥有独立的立法权D 各税种在中 央和地方政府间划分 4 我国现行实行的预算管理体制是 A 统收统支体制B 统一领导分级管理体 制 C 划分收支分级包干体制D 分税制 三 多选题 15 1 建国以来 我国曾经实行过的预算管理体制有 A 统收统支体制B 统一领导 分级管理体制 C 划分收支 分级包干体制 D 分税制E 分权制 2 分级包干体制的弊端主要表现在 A 加剧地方投资 导致经济过