某公司费用报销管理制度

1 7 颁布时间 2017 年 8 月 1 日生效时间 2017 年 8 月 1 日 承制单位 准 人 版本号 001 20170801 费用报销管理制度费用报销管理制度 二零一七年八月二零一七年八月 2 7 费用报销管理规定费用报销管理规定 一 一 差旅费支出标准管理程序差旅费支出标准管理程序 1 1 1 1 管理目标管理目标 1 1 1控制差旅费支出在部门预算范围内 1 1 2培养经常出差员工良好的费用控制意识 1 2 1 2 适用于公司全体员工适用于公司全体员工 1 2 1 本规定报销以 工作室 部门 事业部为单位 1 31 3 出差员工费用标准出差员工费用标准 1 3 1 交通工具乘坐标准 火车火车 1000 1000 公里内公里内 飞机飞机 1000 1000 公里以上公里以上 动车普通席 经济舱 6 折以下 航空保险 20 元 1 3 1 1 对于搭乘早班飞机或晚班飞机的情况 早 8 00 含 前起飞 晚 23 00 含 后到达 出发地 目的地和机场之间的出租车费用及机场高速费用可凭票实报实 销 1 3 1 2 出差期间的费用 以去车站第一张票据至回到出发地的最后一张票据为整个出差 期间的费用 市内交通以地铁 轻轨 大巴等公共交通工具为标准 按日期发生 的先后顺序填写报销单 与本次出差无关的票据不应填写在本次费用里 1 3 1 3 乘飞机出差请保留好登记牌 在报销时请将机票和登记牌一起粘贴在报销单 中 如没有登机牌 此机票不能作为报销凭证 除非报销人自己承担机票总额 15 的税金或从航空公司取得同等金额的发票 1 3 2 出差住宿标准 以每日计算 酒店房价 最高 出差地当地交通 伙食补贴 每一 天的报销上限 级别 北京 上 海 广州 深圳 其他地区 交通及通讯补贴 伙食补贴 总监 400 300 100 100 3 7 员工 含部门下属子 部门的经理 300 250 100100 1 3 2 1 关于出差天数的相关规定 出差天数以往返车票 机票上的时间为准进行计算 1 出发当日 12 点前 含 12 点 出发 按 1 天计算 12 点后出发 按半天计算 2 返回当日 12 点前 含 12 点 返回 按半天计算 12 点后返回 按 1 天计算 1 3 2 2 员工出差乘坐的交通工具及住宿标准按上述两表执行 应以最经济 有效的 方式到达目的地 如机票价格超过 6 折需经总经理邮件批复或口头批复 否则 按照最大为机票全价 6 折金额予以报销 1 3 2 3 员工出差如 2 人同性别同时出差 须同住一间标准房 1 3 2 4 法定节假日采取补休或其他方式 非特殊情况下不报支加班费 1 3 2 5 如出差员工自己解决住宿 则可获得住宿标准 30 的节约奖励 1 3 2 6 员工在驻地省内出差 能当天来回的 应回驻地办事处住宿 1 3 2 7 出差期间统一安排食宿的 如会议或培训班 出差人员按实际支出报销差旅费 1 3 2 8 出差期间尽量乘坐公共交通工具 如确因公务需乘坐出租车时 发生的出租车费 凭车票报销 填写报销单时 必须注明起止点 地点为当地地名 不可简化为 公 司 这样的简称 出差期间每天的交通费用不得超过 100 元 超出部分不予报销 1 3 2 9 原则上北京 广州 成都三地员工因工作发生的临时或长期调动 不适用于本费用 管理制度 1 3 2 10 出差期间 由于其它与工作无涉的事情所发生的费用 或由于员工本人的原因导致 发生的额外费用 如退票费 改签费等 一律由该员工本人承担 1 3 2 11 特殊情况超过以上报销额度要求的 须提前预算好 报批总经理审批 1 41 4 申请审批程序申请审批程序 1 4 1 员工出差前应以邮件形式向部门总监申请并抄送人力资源部 写明原因 目的 地 交通方式 时间 住宿地等 并报批总经办同意 1 4 2 原则上出差费用实报实销 如确因特殊情况有经济困难需借支 经财务总监批 准 可根据出差地点 时间 乘座交通工具的实际情况填制 借支单 省内出 差每人每次最高借支金额不等超过壹仟元 省外出差每人每次最高借支金额不 得超过叁仟元 4 7 1 4 3 出差员工凭已审批同意的申请出差邮件 借支单 到财务部办理借支手续 财务 部审核所有单据签字手续是否齐全 经财务部总监签字确认后 方可借支 现金 1 51 5 出差报销审批程序出差报销审批程序 1 5 1出差员工须自行分类粘贴发票 准确计算发票金额 按差旅费报销单格式填 写 并在出差人栏签字后 交本部门总监审查 部门总监审查后 在部门主管栏 确认签字 1 5 2出差员工须先将已由部门总监审批的差旅费报销单在每月 20 日前送交财务部审 核 财务部根据差旅费费用标准检查单据是否遵照公司制度执行 检查无误后在 复核栏签字 1 5 3财务部审查所有报销凭证完毕 送交财务部审核 财务审核签字后统一交至总经 理处 于每月 25 日前统一办理报销手续 1 5 4财务部于每月一次统一办理差旅费报销 出差员工必须在这个工作日内报销并 结清借支款项 如有 二 二 招待费报销标准招待费报销标准 2 1 2 1 招待费标准招待费标准 职务序列 招待 每次限额 总监 500 普通员工 含部门下属组的组长 经理 300 2 22 2 报销审批程序报销审批程序 2 2 1报销人必须获取正式的餐饮服务业发票 按费用报销单格式正确填写 并在报销 人栏签字 2 2 2员工报销时 应提供业务招待明细单 否则财务不予受理 2 2 3财务部根据公司费用支出标准审查 复核单据 2 2 4财务部审查所有报销凭证完毕 送交总经理审批 并于每月报销日统一报销 2 32 3 交际应酬费报销规定交际应酬费报销规定 5 7 2 3 1业务招待费报销只适合组长 经理 总监级以上或商务人员 2 3 2业务招待费和交际应酬费的支出适用于公司的真正客户 仅发生在公司内部的 交际应酬费 如 团队建设费 不得报销 团建费用采取按月定额方式执行 由总经理授权 2 3 3员工应当事先向总监发邮件告知并申请该业务招待 告知何事 在何地 含场 所联系方式 宴请何单位何人 如有紧急情况无法事先发邮件 应当尽快补发 邮件 此邮件同时抄送财务经理 财务复核人员 和财务总监 2 3 4报销单后应附上 业务招待明细单 注明因何事 在何地 含场所联系方式 宴请何单位何人 而且要与业务招待审批邮件内容金额相一致 2 3 5若预计单笔超过标准支出 或报销总金额超过当月额度的 须经总经理邮件审 核 或遇紧急情况下口头同意后实施 否则财务部门有权拒绝报销流程 2 3 6各业务部门的应酬费用实行总监负责制 即业务总监对所负责部门的所有业 务招待费的审批和报销负责 作为其业务考核的指标之一 三 三 市内交通费规定市内交通费规定 3 1公司员工因公往返公司 根据出租汽车 公共汽车 小公共汽车 地铁等市内交 通车票报销交通费 3 2公司员工因工作或节假日工作需要工作到晚 22 30 以后 可以报销出租汽车 交通费 如节假日上班时间在正常上下班时间可报销公交车或地铁费用 特殊 情况需加以说明 由总监批准 因工作需要工作到晚 20 30 以后 周一到周 五 或节假日工作可以申请误餐补贴 平日 20 元 天 节假日根据误餐情况 最多申请 40 元 天 2 餐 同一天发生的 20 30 或节假日 以后的交通费 与误餐补贴应填写在同一支付凭单中 3 3公司员工外出办事 应优先选择乘坐地铁和公交车 因时间紧迫或特别情况才乘 坐出租车 3 4乘坐出租车的 应当提供北京市出租车发票进行报销 如因特殊原因使用网 络约车的 应提供正规发票以及行程单进行报销 四 四 其它报销规定其它报销规定 6 7 号编 项目 附件 批准人 说明 1 必须用现金交 纳的银行手续 费 银行手续费交费 凭据 财务发生的银行手续 费由财务经理批准 财务发生的银行手续费 需注 明发生的原因 2 员工入职体检 费 正式发票 报销由人力资源总监 和副总批准 北京地区为人事部指定医院 3 政府规费 正式发票 报销由财务总监批准 1000 元事后批 准 1000 元需事先 申 请 税务所 工商局等政府部门 要求必须交纳的费用 如 年检费等 注 代理协助办理 以上业务不适用此规定 4 公司汽车小额 维修费 洗车 费 过路费 停车费等 正式发票 报销由总监 财务部 经理批准 突发的小额 金额 100 维 修费 例如 补胎等 5 邮寄费 正式发票 报销由行政部经理批 准 需写明邮寄原因 6 公司车辆年度 验车检测费 正式发票 报销由总监 行政部 经理批准 公司车辆例行的年度检查检 测费 五 五 费用报销程序费用报销程序 5 1当月费用必须在次月 20 日前递交给财务部申请报销 以会计收单日期为准 逾 期不予报销 如有退件 则于退件后次月最后一日前完成报销 以会计退单日期 为准 如退件需重新填写报销单 原报销单附在新填写报销单后面 每月 25 日 至月底是会计结账日 暂停报销审核 例如 8 月份的费用 需在 9 月 20 日前递交给财务部 财务部在 25 日前完成 报销 如果 9 月发生退件 则不论退件次数 该笔报销必须在 10 月 25 日前完 成报销 5 2报销费用时需填写支付凭证 如运营成本及大额费用需要写邮件申请审批粘贴原 始单据后一并交会计部报销 7 7 注 1