XX项目调研意见书

致 XX 公司 通过我们投资团队的尽职调研 对于贵司的行业方向 核心技 术 成长性和可投资性予以肯定 贵司目前处于快速发展阶段 为 了更有利于贵司上市进程安排 我们提供以下调研意见书供贵司参 考 希望贵司加以改进和完善 一 法律方面 1 业务经营资质问题 1 说明 目前公司已取得的业务经营资质情况 以及国家规定经营该项 业务的强制性资质要求 2 建议 公司在开展业务前 尽快晚上合法经营的资质申请及审批工作 依据申请的资质级别向不同级别的主管部门及行业协会申请 2 无形资产 专利 产权问题 a 产权转让瑕疵问题 1 说明 专利权利人为个人 并非公司 根据 中华人民共和国专利法 第十条 专利申请权或者专利权的转让自登记之日起生效 未履行 专利权转让手续 专利权的转让便未生效 2 建议 建议对于上述专利转让 通过 中华人民共和国专利法 第六 条 职务发明 方式解决 b 产权不确定性问题 1 说明 专利处于不确定状态 即已申请未授权 专利申请人为个人 未办理产权转让手续 2 建议 将与公司经营范围有关的所有专利都变更至公司名下 以便完 善公司资产的独立性 对于目前处于申请受理阶段 且未公开状态 建议公司根据业务开展情况 尽快督促服务机构向政府机关加快对 专利的公开 实质审查工作的进行 3 消除被行政处罚隐患问题 1 说明 消防行政部门可对企业办公场所进行消防安全抽查 劳动行政 部门可对部门员工未缴或未及时缴纳社会保险 建设行政部门和环 保行政部门可对未获得经营资质开展相应范围的经营等进行行政处 罚 2 建议 公司应按照 中华人民共和国消防法 第十六条要求 履行消 防安全职责 对入职员工 含试用期 中尚未缴纳社会保险及住房 公积金的员工 按照 中华人民共和国劳动合同法 中华人民共 和国社会保险法 住房公积金管理条例 等规定及时办理 4 资产安全 保险 问题 1 说明 目前公司尚未建立资产的安全保障体系 对固定资产 除汽车 并未购买商业保险 2 建议 为公司的重要资产购买相应的商业财产险 二 财务方面 1 成本核算问题 a 制造费用及人工费用分摊不合理 1 说明 目前公司的制造费用和人工费用主要依靠财务人员的经验及主 观意识进行分摊 该分摊方式不合理 当公司几条生产线同时为多 个项目生产设备的时候 容易造成成本分摊不均 难以准确衡量每 个项目的毛利率 同时由于在生产成本核算不恰当 会导致年末存 货与营业成本分摊不合理 调节后可能影响年度利润指标 2 建议 应采取平均分摊或是加权平均分摊的方式确保成本核算的准确 性 b 项目成本核算方法有误 2 2010 年主营业务收入问题 1 说明 非主营业务收入计入主营业务收入较不合理 2 建议 建议将该笔收入从主营业务收入调出 3 流动性问题 1 说明 应收账款回收风险 应付款项周转率 公司赊购材料能力 占 用供应商资金能力 2 建议 将收款计划写入合同并严格按照收款计划加强预收款及应收账 款的回收 保证资金流动性 4 资金占用问题 上市公司大股东对公司资金的占用一项较容易受到关注 可能 会对上市产生财务上的障碍 5 盈利预测问题 谨慎性原则 应对未来的盈利状况做较为保守的预测 三 商务方面 1 产品 是否实现规模化 否则其安全性 稳定性 可靠性 事故的预 防及处理均具有不确定性 建议 公司除自己制定及严格执行内部自制标准外 应采取向第三方 公信机构 如质量监督管理部门 国家 省 市行业协会等 申请 对相关产品和方案进行可行性的认证 2 市场 市场的初期开拓阶段 客户行业相对单一 产品是非标设备 技术工艺 生产制造均尚未获得国家 政府 质量监督检验等 或 行业协会等第三方中介公信机构的认证 没有一个规模性的示范性 工程 未获得行业经营资质 客户对公司产品的安全性 稳定性以 及规模化时的不确定性均存在疑虑 市场未能打开 建议 通过市政工程提升公司行业地位 加强与政府之间的紧密度 通过本土优势以及高管人员自身影响力 加快市政示范工程的建设 拓宽公司专利技术技术与产品的可适用范围 从多种渠道 如广告 投入 行业协会 政府性活动等 推广包装公司 加大公司在行业 的知名度 3 团队 团队培养磨合 人才梯队建设 能否应对市场快速扩张 各部 门之间的协调合作 公司董事以及高管人员结构 建议 运营管理团队 技术研发团队 自培 空降 产学研模式 工程施工团队 引进高级职称人员 专业技术职业人员 营销团队 4 荣誉 a 质量控制标准 ISO9001 质量管理体系 职业健康安全管理体系 产品质量安全认证问题 b 国家高新技术企业认证 研发费用 自主知识产权 产品符合 国家重点支持的高新技 术领域 的要求 建议 在股份制改造完毕后申请 需提前按照 高新技术企业认定管 理办法 第十条所规定的标准进行布局 为后续上市进程降低不必 要的时间成本 5 上市规划 主板 中小板 创业板 行业领域 三年财务表