2006年度会计报表附注

8 安康巴山丝绢有限责任安康巴山丝绢有限责任公司公司会计报表附注会计报表附注 目目 录录 一 本公司简介 二 不符合会计核算前提的说明 三 本公司采用的主要会计政策和会计估计 四 重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明 五 或有事项 六 资产负债表日后事项 七 关联方关系及其交易 八 重要资产转让及其出售的说明 九 企业合并 分立等重组事项说明 十 合并会计报表的编制方法 十一 会计报表项目注释 十二 母公司主要会计报表项目注释 十三 非货币性交易和债务重组事项 十四 会计报表之批准 十五 会计报表附注补充资料 9 附注模版使用说明附注模版使用说明 1 在编写报表附注时 对公司所没有的经济业务或事项 除非标明 如果没有 也请 明确说明 请删除相应的附注内容 2 附注中加括号的内容为编写说明 在正式的附注中请删除 标注 的内容为适用 于特定行业或者特定企业的内容 如不适用也请删去 3 附注中部分加黑的或者加下画线的部分 应根据公司的实际情况选择 10 安康巴山丝绢有限责任安康巴山丝绢有限责任公司公司 会会 计计 报报 表表 附附 注注 金额单位 人民币元 金额单位 人民币元 20062006 年度年度 一 本公司简介一 本公司简介 安康巴山丝绢有限责任公司 以下简称 本公司 系经安康市工商行政管理局汉滨分局批准 于 1998 年 5 月 18 日成立 领取 84 号企业法人营业执照 2006 年经国家农发办评审评估后核准实施农业综 合开发投资参股经营 现有陈开奋等 8 个自然人股东和西安国际信托投资有限公司一个法人股东 现法定 代表人为陈开奋 现注册资本为 3339 478 万元 其中陈开奋 2483 305 万元 西安国际信托投资有限公司 738 万元 张成 69 145 万元 张世聪 15 232 万元 毛明芝 11 977 万元 李德宝 6 603 万元 古树英 2 641 万元 董涛 1 575 万元 张志强 11 00 万元 公司办公地址为安康市江北大街 10 号 本公司实行董事会领导下的总经理负责制 根据 中华人民共和国公司法 和本公司章程的规定 股 东会为本公司最高权力机构 各股东按照出资比例行使表决权 董事会由 5 名董事组成 其中独立董事 2 人 设董事长 1 人 副董事长 1 人 监事会由 3 名监事组成 其中股东代表担任的监事 3 人 公司设总 经理 1 人 副总经理 3 人 下设以下部门 办公室 财务部 项目部 经营部 人力资源部 有非独立核 算的分支机构三个 制丝分公司 蚕茧分公司 嘉兴分公司 本公司属于纺织行业 自 1998 年 5 月起开始生产经营 主要经营范围为 丝绢纺织产品及原料 农 副产品 轻纺材料 化工 燃料 建材等 主要产品有 白厂丝 蚕茧等 二 不符合会计核算前提的说明二 不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合会计核算前提的情况 三 主要会计政策 会计估计的说明三 主要会计政策 会计估计的说明 1 公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司 或及子公司 执行国家颁布的 企业会计准则 工业企业会计制度 及其补充规定 2 会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3 记账本位币 人民币 4 记账基础和计价原则 以权责发生制为计账基础 资产的计价遵循历史成本原则 5 外币业务核算方法及折算方法 本公司无外币业务 6 现金等价物的确定标准 11 本公司无现金等价物 7 短期投资核算方法 本公司无短期投资 8 应收款项坏账损失核算方法 1 坏帐的确认标准 因债务人破产或死亡 以其破产财产或者遗产清偿后 仍然不能收回的应收帐款 因债务单位破产 资不抵债 现金流量严重不足 发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间无 法支付债务的 确认为坏帐 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且确实不能收回的应收帐款 2 坏帐损失的核算方法 采用直接转销法 3 本公司年底对应收款项进行了核对确认 无潜在坏帐损失 未提取坏帐准备 4 对有证据表明确实无法收回的应收款项 根据公司的管理规定 经董事会批准予以核销 5 应收款项转让 质押 贴现等业务的会计处理方法 本公司将按照销售商品 提供劳务的销售合同所产生的应收债权出售给银行等金融机构 包括应收票 据等应收债权的贴现 在进行会计核算时 按照 实质重于形式 的原则 充分考虑交易的经济实质 如有明确的证据表明有关交易事项满足销售确认条件 如与应收债权有关的风险 报酬实质上已经发生转 移 即不附有追索权 等 则按照出售应收债权处理 并确认相关损益 否则作为以应收债权为质押取得 的借款进行会计处理 9 存货核算方法 1 本公司存货的分类 存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品 处在生产过程中的在产品 在生产过 程中耗用的材料物料等 本公司存货分类为 按品种及具体规格 2 取得存货入账价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记账 3 发出存货的计价方法 存货日常核算采用实际成本核算 存货发出采用加权平均法计价 4 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按五五法摊销 包装物均为自制 领用原材料时一次摊销 5 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用实地盘存制 6 公司尚未执行 企业会计制度 故不计提减值准备 10 长期投资的核算方法 1 长期债权投资的核算方法 本公司无长期债权投资 12 2 长期股权投资 长期股权投资在取得时 按取得时的实际成本作为初始投资成本入帐 初始投资成本按以下方法 确定 以现金购入的长期股权投资 按实际支付的全部价款作为初始投资成本 长期股权投资采用权益法核算 3 公司尚未执行 企业会计制度 故不计提减值准备 11 委托贷款核算方法 本公司无长期债权投资 12 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 1 固定资产标准 使用期限在一年以上的房屋建筑物 机器设备 运输工具 等生产经营主要设备 单位价值在 2 000 元以上 且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品 2 固定资产计价方法 购入的固定资产 以实际支付的买价 包装费 运输费 安装成本 交纳的有关税金等计价 自行建造的固定资产 按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计价 投资者投入的固定资产 按投资各方确认的价值入账 融资租入的固定资产 按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者入账 在原有固定资产基础上进行改建 扩建的 按原有固定资产的价值 加上由于改建 扩建而使该 项资产达到预定可使用状态前发生的支出 减改建 扩建过程中发生的变价收入计价 企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产 或以应收债权换入的固定资产 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为入账价值 以非货币性交易交易换入的固定资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为入账 价值 涉及补价的 按 企业会计准则 非货币性交易 的相关规定进行处理 接受捐赠的固定资产 按同类资产的市场价格 或根据所提供的有关凭证计价 接受捐赠固定资 产时发生的各项费用 计入固定资产价值 盘盈的固定资产 按同类或类似固定资产的市场价值减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗 后的余额入账 3 固定资产折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算 并按各类固定资产的原值和估计的经济 使用年限扣除残值 原值的 制定其折旧率 固定资产各类折旧率如下 资产类别 使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋建筑物30 年3 33 机器设备15 年6 67 电子设备5 年20 运输设备8 年12 5 固定资产装修年 13 经营租入固定资产改良年 其他设备年 4 公司尚未执行 企业会计制度 故不计提减值准备 13 在建工程核算方法 1 自建工程按照实际发生的支出以及所分摊的工程管理费用等计价 2 出包工程按照应支付的工程款计价 3 安装工程按照所安装设备的价款 安装工程费用及试运转费用等支出计价 4 在建工程自交付使用之日起 按照工程决算或工程成本等资料认定 并转入固定资产 5 委托代建工程 根据委托双方签定的委托代建工程合同 协议确定工程价款计价 6 用借款进行的工程发生的借款利息 在固定资产交付使用前 计入在建工程成本 7 公司尚未执行 企业会计制度 故不计提减值准备 14 无形资产计价及摊销方法 1 无形资产的计价 无形资产按取得时的实际成本计价 2 无形资产的摊销方法和摊销年限 自取得当月起按受益年限与法律规定的有效年限中的较短者平 均摊销 摊销年限最长不超过 10 年 各项无形资产的摊销年限如下表所示 无形资产类别摊销年限 专利权 非专利技术 商标权 商誉 岚皋县蚕茧经营权 10 3 公司尚未执行 企业会计制度 故不计提减值准备 15 长期待摊费用的摊销方法 本公司无长期待摊费用 16 应付债券的核算方法 本公司无应付债券 17 借款费用的核算方法 本公司无资本化的借款费用 18 预计负债的会计处理方法 本公司无预计负债 19 递延收益 本公司无递延收益 20 收入确认方法 1 销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方 本公司不再对该商品实施 14 管理权和实际控制权 与交易相关的经济利益能够流入本公司 并且相关的收入和成本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 2 提供劳务 在同一年度内开始并完成的 在劳务已经提供 收到价款或取得收取价款的证据时 确认劳务收入 对于劳务的开始和完成不在同一会计年度内的 按完工百分比法 在劳务合同的总收入 劳务的完成程度能够可靠地确定 与交易相关的价款能够流入 已经发生的成本和完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时 确认劳务收入 3 让渡资产使用权 利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定 发生的使用费收入按有关 合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 上述收入的确定并应同时满足 与交易相关的经济利益能 够流入本公司 收入的金额能够可靠地计量 21 建造合同 本公司无建造合同 22 租赁业务的会计处理 本公司无租赁业务 23 所得税的会计处理方法 1 所得税的会计处理方法 采用应付税款法 2 所得税的汇算清缴方式 本公司企业所得税采用按年计算 年终汇算清缴的缴纳方法 具体做法为 年度终了后 4 个月内汇算 清缴 四 会计政策 会计估计变更及会计差错更正的说明四 会计政策 会计估计变更及会计差错更正的说明 1 会计政策变更 本公司未发生会计政策变更 2 会计估计变更 本公司未发生会计估计变更 3 重大会计差错的内容 更正金额 原因及其影响 本公司未发生重大会计差错 五 或有事项五 或有事项 1 截至期末本公司对以下单位的贷款提供担保 被 担 保 人担保事项贷款金额 万元 汉滨区康洪工贸有限责任公司银行借款 200 安康市嘉业石化有限责任公司银行借款 240 合 计 2 截至期末本公司已贴现尚未到期的商业承兑汇票如下 15 出 票 人出票日到期日票据金额 元 浙江百业贸易有限责任公司 2006 年 11 月 23 日 2007 年 2 月 23 日 34 杭州万谷纺织研究所 2006 年 11 月 23 日 2007 年 2 月 22 日 16 浙江百业贸易有限责任公司 2006 年 12 月 7 日 2007 年 3 月 7 日 60 合 计 10 3 未决诉讼 本年度涉及起诉案件情况 无 4 其他或有负债 无 5 或有事项产生的财务影响及获得补偿的可能性 无 六 资产负债表日后事项六 资产负债表日后事项 无 无 七 关联方关系及其交易七 关联方关系及其交易 一 存在控制关系的关联方情况 1 存在控制关系的关联方情况 企业名称注册地址主营业务 与本公 司关系 经济性 质或类型 法 定 代表人 岚皋县巴山茧丝有限责任公司 岚皋县城关镇后街 丝绢纺织产品及 原料 农副产品 蚕药 蚕具 机 电产品购销 子公司个人李德宝 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况 企业名称年初数本年增加数本年减少数年末数 岚皋县巴山茧丝有限责任公司1000 万元1000 万元 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况 年初数本年增加本年减少年末数 企业名称 金额 金额 金额 金额 岚皋县巴山茧丝有限责任公司 1000 万元 100 1000 万元 100 三 关联方交易 1 采购货物 本公司 2005 年度及 2006 年度向关联方采购货物的有关明细资料如下 单位 元 2005 年2006 年 企业名称 金额 占年度购货 百分比 计价标准金额 占年度购货 百分比 计价标准 岚皋县巴山茧丝有限责任公司 548 44 市场价格 16 本公司向关联方采购货物的价格由双方协商决定 2005 年度和 2006 年度本公司向关联方采购货物的 价格与非关联方的交易价格相一致 2 销售货物 无 3 本公司与关联方应收应付款项余额 2005 年末和 2006 年末与关联方应收应付款项余额 单位 元 年末数 金额 占全部应收 付 款项 余额的百分比 项 目 2005 年2006 年2005 年2006 年 应收账款 岚皋县巴山茧丝有限责任公司 209 85 4 本公司与关联方其他应收款 其他应付款余额 无 5 其他应披露事项 无 八 重要资产转让及其出售的说明八 重要资产转让及其出售的说明 无 九 企业合并 分立等重组事项说明九 企业合并 分立等重组事项说明 无 十 合并会计报表的编制方法十 合并会计报表的编制方法 1 合并会计报表的编制方法 合并范围的确定原则和合并报表所采用的会计方法 根据财政部财会字 1995 11 号 关于印发 合并 会计报表暂行规定 的通知 和财会二字 96 2 号 关于合并报表合并范围请示的复函 等文件的规定 以本公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据 合并各项目数额编制 而成 合并时 公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消 2 本年度纳入合并范围的子企业基本情况 序号企业名称持股比例 注册资本投资额级次企业类型审计意见类型备注 1 岚皋县巴山茧丝 有限责任公司 100 1000 万元 1000 万元 境内非金 融子企业 未经审计 3 本年合并范围的变更及理由 无无 4 股权比例超过 50 的子企业未纳入合并范围的原因 无无 17 5 境外子企业 金融子企业 基建单位和事业单位纳入合并范围的情况及合并方法 无无 6 子公司及合营企业的特殊会计政策 无无 十一 会计报表项目注释 资产 负债 所有者权益项目中 如两个期间的数据变动幅度达十一 会计报表项目注释 资产 负债 所有者权益项目中 如两个期间的数据变动幅度达 30 30 含含 30 30 以上 且占报表日资产总额以上 且占报表日资产总额 5 5 含 含 5 5 以上的 应明确说明原因 利润表项目中 如两个期间的数 以上的 应明确说明原因 利润表项目中 如两个期间的数 据变动幅度达据变动幅度达 30 30 含含 30 30 以上 且占报告期利润总额以上 且占报告期利润总额 10 10 含 含 10 10 以上的 应明确说明原因 以上的 应明确说明原因 一 货币资金 一 货币资金 年 初 数年 末 数 项 目 原币金额折算汇率折合人民 币 原币金额折算汇 率 折合人民币 现金 98 63 其中 人民币 98 63 美元 银行存款 87 61 其中 人民币 87 61 美元 其他货币资金 合合 计计 85 24 注 抵押 冻结货币资金 0 元 境外存放的货币资金 0 元 有潜在回收风险的货币资金 0 元 二 短期投资 二 短期投资 年 初 数年 末 数 项 目 投资余额跌价准备投资余额跌价准备 股权投资 其中 股票投资 债券投资 1 国债投资 2 其他债券投资 基金投资 其他短期投资 合合 计计 注 按投资总体计提跌价准备的 可不分三类投资列示跌价准备数额 注 按投资总体计提跌价准备的 可不分三类投资列示跌价准备数额 注 投资变现有 无 重大限制 投资收益汇回有 无 重大限制 三 应收票据 三 应收票据 18 票据种类年 初 数年 末 数 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合合 计计 四 应收款项 四 应收款项 1 帐龄分析 年 初 数年 末 数 账 龄 年初数坏账准备年初数坏账准备 一 应收帐款 1 年以内 7 428 107 19 1 2 年 1 370 671 29 2 3 年 27 733 24 3 4 年 4 5 年 5 年以上 合 计 6 085 169 14 二 其他应收款 1 年以内 1 524 618 09 1 2 年 580 473 47 2 3 年 68 462 96 3 4 年 4 5 年 5 年以上 合 计 1 012 607 58 五 预付账款 五 预付账款 1 帐龄分析 年 初 数年 末 数 账 龄 金 额占总额比例 金 额占总额比例 1 年以内 1 2 年 2 3 年 3 年以上 合合 计计 19 2 截止期末账龄超过一年的预付账款明细 单 位 名 称预付金额预付时间未收回的原因 合 计 六 存货 六 存货 项 目年 初 数本年增加数本年减少数年 末 数 原材料 62 22 19 65 包装物 低值易耗品 3619947 60 96 自知半成品及在制品 在研品 06 91 01 96 库存商品 32 88 02 18 其他存货 合合 计计 36 61 22 75 七 长期投资 七 长期投资 项 目年初数本年增加本年减少年末数 长期股权投资 其中 对子公司投资 00 00 对其他企业投资 长期债权投资 其中 国债投资 可转换公司债券投资 其他长期投资 合合 计计 00 00 八 固定资产 八 固定资产 1 固定资产原值 项 目年初数本年增加本年减少年末数 土地资产 00 00 20 房屋 建筑物 35 97 32 机器设备 66 01 67 运输设备 20 47 67 其他 合合 计计 21 45 66 2 累计折旧 项 目年初数本年增加本年减少年末数 土地资产 房屋 建筑物 28 32 60 机器设备 37 08 45 运输设备 00 00 00 其他 合合 计计 65 40 05 3 固定资产净值 项 目年初数本年增加本年减少年末数 土地资产 00 00 房屋 建筑物 07 65 72 机器设备 29 93 22 运输设备 20 47 67 其他 合合 计计 56 05 61 九 在建工程 九 在建工程 年初数年末数 工程名称 预算 数 工程投 入占预 算比例 余额 其中 利息 资本 化金 额 减值 准备 本年增加 利息 资本 化金 额 本年 减少 本年 转入 固定 资产 余额 其中 利息 资本 化金 额 减 值 准 备 资 金 来 源 21 合计 00 55 55 1 关庙 茧站 00 45 45 自 筹 2 缫丝扩 建 00 26 26 3 五里茧 站 0 00 84 84 十 无形资产 十 无形资产 项 目实际成本年 初 数本年增加数本年转出数本期摊销数年 末 数 合计 00 00 98 02 其中 1 岚皋 县蚕茧经营权 00 00 98 02 十一 长期待摊费用 十一 长期待摊费用 种 类原始成本年初数本期增加本年减少本期摊销年末数剩余摊销年限 合计合计 05 00 05 55 50 保险费 00 00 00 维修费 99 99 990 00 财产保险费 67391 0067391 0025000 0042391 00 6 个月 蚕桑基地建设费 50 50 00 50 2 年 方格蔟 56 56 560 00 十三 短期借款 十三 短期借款 借款类别年初数年末数 信用借款 抵押借款500 万元500 万元 保证借款1300 万元3300 万元 质押借款 合合 计计1800 万元4800 万元 22 担保借款明细 抵押物 质押物担 保 人年末数 名 称金 额 秦东公司 1100万元 嘉业石化 300万元 兴科公司 1500万元 安康巴山丝绢有限责任公司 500万元 房 11004 2 地产 7846 1200万元 长兴建筑集团公司 1400万元 合计4800万元 十四 应付账款 十四 应付账款 年初数年末数 账 龄 金 额比例 金 额比例 1年以内 9 655 286 54 77 33 1 2年 2 772 722 67 22 21 2 3年 57 410 60 0 46 3年以上 合合 计计 12 485 419 81 100100 十五 预收账款 十五 预收账款 年初数年末数 账 龄 金 额比例 金 额比例 1年以内 1年 2年 2年 3年 3年以上 合合 计计 十六 其他应付款 十六 其他应付款 年初数年末数 账 龄 金 额比例 金 额比例 1年以内 310 626 88 31 19 1年 2年 195 262 40 19 60 2年 3年 490 190 00 49 21 3年以上 合合 计计 996 079 28 100100 23 注 1 期末应付金额前五名单位明细 单位名称所欠金额欠款时间欠款性质占其他应付款总额比例 合 计 注 2 账龄超过三年的其他应付账款及未付款原因 十七 应交税金 十七 应交税金 税 种适用税率年末数 增值税17 13 86 营业税 消费税 城建税 7 1079 91 所得税 33 37 个人所得税 1574 30 合合 计计 10 十八 预提费用 十八 预提费用 费用类别计提依据年初数年末数 合合 计计 十九 预计负债 十九 预计负债 项 目年 初 数年 末 数计提的原因及依据 对外提供的担保 商业票据贴现 未决诉讼 产品质量保证 合合 计计 二十 长期借款 二十 长期借款 借款类别年初数年末数 24 信用借款 抵押借款 00 保证借款 质押借款 合合 计计 00 二十一 应付债券 二十一 应付债券 债券名称 债券 期限发行日期面值总额 溢价 折价额 本期应计 利息总额 累计应付 利息总额年末数 合 计 其中 1 2 二十二 长期应付款 二十二 长期应付款 项 目期 限初始金额应计利息年末数 合 计 其中 1 2 二十三 专项应付款 二十三 专项应付款 项 目年初数本年增加数本年减少数年末数 合 计 其中 1 2 合合 计计 注 如企业的 注 如企业的 其他长期负债其他长期负债 报表项目金额较大 应在此处增设附注项目 披露其明细内容和年报表项目金额较大 应在此处增设附注项目 披露其明细内容和年 初 年末数 初 年末数 25 二十四 实收资本 二十四 实收资本 二十五 资本公积 二十五 资本公积 项 目年初数本年增加本年减少年末数变动原因 依据 资本溢价 00 00 接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 拨款转入 00 00 外币资本折算差额 资产评估增值准备 10 其他资本公积 合合 计计 10 00 00 二十六 盈余公积 二十六 盈余公积 项 目年初数本年增加本年减少年末数变动原因 依据 法定盈余公积 19 00 19 利润分配 法定公益金 08 50 58 利润分配 任意盈余公积金 年初数年末数 投资者名称 投资金额 所占 比例 本年增加本年减少 投资金额 所占 比例 陈开奋 0073 95 00 0074 36 西安国际信托投资有限公司 00 0022 10 张成 002 66 002 07 张世聪 000 59 00 0 46 毛明芝 000 46 000 36 李德宝 66030 000 2566030 000 20 古树英 26410 000 1026410 000 08 董涛 15750 000 0615750 000 04 张志强 000 42 000 33 赵勇 0020 37 000 00 李厚乾 000 56 000 00 李道云 000 58 000 00 合合 计计 00100 00 00 00100 26 储备基金 其他 企业发展基金 合合 计计 27 50 77 二十七 未分配利润 二十七 未分配利润 项 目金 额 上年年末数 89 加 期初未分配利润调整数 其中 执行 企业会计制度 追溯调整 重大会计差错 其他调整因素 本年年初数 89 本年增加数 98 其中 本年净利润转入 98 其他增加 本年减少数 50 其中 本年提取盈余公积数 50 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末数 37 其中 董事会已批准的现金股利数 本公司本年度合并报表所示未分配利润年末数为 87 元 与母公司报表所示未分配利润年末数 37 元 的差异为 50 元 其中差异原因分析如下 项 目金 额 内部存货交易未实现损益抵销 06 内部固定资产 无形资产交易未实现损益抵销 内部资产减值准备抵销 其他内部交易未实现损益抵销 子公司盈余公积恢复 子公司经营亏损 44 合 计 50 27 二十八 未确认的投资损失 二十八 未确认的投资损失 子公司 合营企业名称期末股东权益余额期末未确认的投资损失余额 合 计 二十九 主营业务收入与成本 二十九 主营业务收入与成本 主营业务收入主营业务成本 项 目 本年数上年数本年数上年数 白厂丝 38 76 19 07 长吐 83 55 70 46 汰头 97 71 26 21 下茧 58 65 94 37 蛹干 14 24 合 计 90 91 09 11 三十 其他业务利润 三十 其他业务利润 本年数上年数 业务种类 收入金额 成本金额 含税金 收入金额 成本金额 含税金 合合 计计 三十一 财务费用 三十一 财务费用 费用项目本年数上年数 利息支出 40 07 减 利息收入 83653 2420056 92 汇兑损失 减 汇兑收益 现金折扣 手续费支出 3801 645109 90 合合 计计 80 05 28 三十二 投资收益 三十二 投资收益 项 目本年数上年数 股票投资收益 债权投资收益 其中 债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 委托理财收益 委托贷款收益 计提的投资减值准备 其他投资收益 合合 计计 三十三 补贴收入 三十三 补贴收入 金 额 项 目 本年数上年数 来源和依据相关批准文件批准机关文件时效 合合 计计 三十四 营业外收支 三十四 营业外收支 主要项目类别本年数上年数 营业外收支净额营业外收支净额 营业外收入小计 营业外支出小计 合合 计计 三十七 收到或支付的其他与经营活动有关现金 三十七 收到或支付的其他与经营活动有关现金 29 主要项目类别本年数 收到其他与经营活动有关的现金 其中 小 计 支付其他与经营活动有关的现金 其中 小 计 十二 母公司主要会计报表项目注释十二 母公司主要会计报表项目注释 一 长期投资 一 长期投资 1 长期投资 项 目 年初数本年增加本年减少年末数 长期股权投资 其中 对子公司投资 00 00 对其他企业投资 长期债权投资 其中 国债投资 可转换公司债券投资 其他长期投资 合合 计计 00 00 2 长期股权投资 被投资单位金额年初数本期摊销累计摊销年末数剩余摊销年限 A 纳入合并范围子企 业的股权投资差额 其中 B 对其他企业的股权 投资差额 30 其中 2 长期股票投资 被投资单位名称股票投资股票数量占被投资单位股权的比例初始投资成本 4 长期债权投资 债券 种类面值 年利率 初始投 资成本到期日 本期 利息 累计应 收利息 累计已 收利息年末数 合 计 其中 1 2 10 注 1 采用权益法核算的与本公司会计政策有重大差异的被投资企业如下 注 2 投资变现及投资收益汇回有 无 重大限制 注 3 三年未分红利的长期股权投资如下 二 主营业务收入与主营业务成本 二 主营业务收入与主营业务成本 主营业务收入主营业务成本 项 目 本年数上年数本年数上年数 白厂丝 38 76 19 07 长吐 8