审计计划模板

1 / 9审计计划模板审计项目审计计划目 录一、被审计单位具体情况 . 1二、审计目标 . 1三、审计范围. 1四、审计依据. 1五、审计内容. 2六、审计重点 . 2七、审计策略. 2八、会计师事务所工作职责.2 / 9. 2九、审计人员安排. 2十、审计工作时间安排. 2十一、质量控制方法 . 3审计项目审计计划为了保证审计工作质量，提高审计工作效率和保证审计工作的顺利进行，根据审计准则的要求和我们初步了解的情况，初步制定如下审计工作实施方案。在审计工作进行过程中，将根据工作具体情况，对本计划进行适当调整。一、被审计单位具体情况北京市朝阳区第三少儿业余体校系由国家事业单位登记管理局批准，于 1991 年成立的全额拨款事业单位，注册地址为北京市朝阳区后八里庄红领巾公园西侧，取得的事业单位法人证书注册号为事证第 111010500464 号，举办单位为北京市朝阳区体育局；开办资金为 5 万元，法定代表人为郭蓓蓓。北京市朝阳区第三少儿业余体校成立宗旨和业务范3 / 9围主要包括培养体育后备人才、游泳。北京市朝阳区第三少儿业余体校采取校长负责制，对本单位重大决策和日常工作实施管理和控制，目前设有财务室、办公室 2 个职能科室，在职员工 27 人，其中正式编制员工 22 人，临时工 5 人。二、审计目标对北京市朝阳区第三少儿业余体校的财务收支进行了审计三、审计范围1、纳入审计范围的单位：北京市朝阳区第三少儿业余体校2、审计资料范围：财务会计报表及与其财务收支相关的资料3、其他约定审计范围的内容：无4、审计的时间范围：XX 年至 XX 年四、审计依据1、 中华人民共和国审计法2、 中国注册会计师审计准则五、审计内容北京市朝阳区第三少儿业余体校资产、负债、所有者权益的真实性、合法性及其有关经济活动进行审计财务会计报表及与其财务收支相关的资料4 / 9六、审计重点 北京市朝阳区第三少儿业余体校资产、负债、所有者权益的真实性、合法性及其有关经济活动进行审计。七、审计策略审核了有关会计账簿及会计报表。抽查了有关会计凭证对有关实物资产进行了抽查盘点八、会计师事务所工作职责1、对被审查单位进行咨询和指导，协助完成专项工作；2、按照总体工作方案完成专项审计工作；九、审计人员安排1、唐欣荣：负责全面工作、撰写审计报告2、刘玲、段景娜：辅助工作十、审计工作时间安排十一、质量控制方法唐欣荣项目经理确定对刘玲、段景娜助理人员进行指导、监督和复核，根据每位人员的相应能力委派具体工作。1、指导项目负责人及主审委派助理人员工作，对助理人员讲清工作责任，应完成的程序及审计目标，审计单位的业5 / 9务性质和审计工作中需特别关注的重大会计和审计问题，以及其他可能影响具体审计程序的性质、时间和范围的事项。在实际工作中，通过审计程序表、时间预算、审计总体计划、审计具体计划等形式传达其审计指导意见。2、监督项目负责人及时掌握审计进度，主审随时了解审计期间出现的重要会计和审计问题，并及时提出处理意见，对重大事项按本所重大事项请示报告制度办理。请示程序：项目经理 部门经理 分管领导总审计师 监管委主审解决执业人员之间执业判断的分歧，必要时向适当人员咨询。3、复核审计小组人员之间每天进行工作底稿的交叉复核；项目经理对各审计人员的工作底稿全面复核；部门经理进行重点复核；主任会计师进行原则性复核。XXX 有限公司内部审计工作计划XX 年度内审部目 录 页 次6 / 9一、XX 年工作总结 .1 工作目标完成情况及工作成果 .1审计计划完成情况及未完成原因分析 .1 改进措施 .1 二、XX 年工作重点及目标 .1 三、XX 年业务计划制定 .1 风险评估 .1 审计内容 .2 业务目标 .4 业务计划 .5 管理咨询 .7 / 9.6 五、资源分配情况 .6 六、部门及审计体系建设 .6 七、部门经费预算 .6二一二年十二月三十一日XX 年内部审计工作计划一、XX 年工作总结工作目标完成情况及工作成果改进措施审计计划完成情况及未完成原因分析二、XX 年工作重点及目标三、XX 年业务计划制定风险评估备注： 可能性 1-3 分：1 表示不太可能发生，2表示有可能发生，3 表示很有可能发生。重要性 1-3 分：1 表示不重大，2 表示中等，3表示重大。考虑现有的控制措施，并对该控制措施的有效性评分：1 表示控制非常有效，2 表示有效程度一般，3 表示8 / 9控制薄弱。 计算剩余风险，其中得分 1-9 表示剩余风险为低水平，10-18 为中等水平，19-27 表示高剩余风险。根据剩余风险的高低，考虑是否需要增加控制，以降低剩余风险至可接受水平。审计内容业务目标2XXX 年第 X 轮 审计计划编写：XX 评审：XX 批准： XX 项目名称：日期：文档修改历史目录1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.目标 . 4 审计的范围和审计的重点 . 4 审计日程安排 . 4 估算 . 4 审计师指南 9 / 9. 4 交流计划 . 4 豁免 . 41. 目标/描述本轮次审计的目标2. 审计的范围和审计的重点/描述