国际保理课件.ppt

INTERNATIONALFACTORING 国际保理课件 一 为什么使用国际保理 国际贸易买方市场逐渐形成对进口商不利的结算方式 信用证 比例逐年下降承兑交单 赊销盛行资金占用大高额应收账款管理困难债务人的风险难以把握 国际保理课件 国际保理的含义factoring 是保付代理的简称 指卖方与保理商间存在的契约关系 根据该契约 卖方将其现在或将来的基于其与买方 债务人 订立的货物销售 服务合同所产生的应收账款转让给保理商 由保理商为其提供贸易融资 销售账务处理 收取应收账款 及买方信用担保合为一体的金融服务 核心 通过收购债权方式提供出口融资 国际保理课件 我国的情况 1992年 中国银行在国内率先推出保理业务1993年 中国银行加入国际保理商联合会FCI 成为正式会员目前 中国银行与20多个国家和地区的50多家保理公司签署了国际保理业务协议 国际保理课件 出口贸易融资 保理商可以根据卖方的资金需求 提供无追索权的贸易融资 手续方便 简单易行 不需要办理抵押品的移交和过户手续出口商只需发货或提供技术服务后 将发票通知保理商 就可以立即获得不超过80 发票金额的无追索预付款融资 国际保理课件 销售分户账管理 保理商可以根据卖方的要求 定期向卖方提供应收账款的回收情况 逾期账款情况 信用额度变化情况 对账单等财务和统计报表 协助卖方进行销售管理 国际保理课件 应收账款的催收 保理商有专业人士和专职律师从事追收 他们会根据应收账款逾期的时间采取有理 有力 有节的手段 协助卖方安全回收账款 国际保理课件 信用风险控制与坏账担保 保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度 对于卖方在信用额度内发货所产生的应收账款 保理商提供100 的坏账担保 国际保理课件 三 国际保理的法律依据 国际保理公约 UNIDROITCONVENTIONONInternationalFactoring 国际统一私法协会 1995 5 1 国际保理通则 GeneralRulesforInternationalFactoring 国际保理商联合会FCI 1969 国际贸易中应收款转让公约 联合国贸易法委员会 2001 12 国际保理课件 四 国际保理的当事人 销售商 supplier 即出口商债务人 debtor 即进口商出口保理商 exportfactor 根据保理合约接受供应商转让应收账款的一方 是出口商所在国的保理商 进口保理商 importfactor 接受出口保理商转让应收账款的一方 即进口商所在国的保理商 国际保理课件 五 国际保理标准流程 以双保理业务类型项下的公开型业务为例 国际保理课件 分为三个阶段 一 额度的申请与核准二 出单与融资三 催收与结算 国际保理课件 1 2 3 4 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商 1 出口商寻找有合作前途的进口商 2 出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度 3 出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估 4 进口保理商将在十四天内回复出口保理商 为进口商核准信用额度 流程一额度申请与核准 国际保理课件 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商 5 6 7 8 流程二出单与融资 5 如果进口商同意购买出口商的商品或服务 出口商开始供货 并将附有转让条款的发票寄送进口商 6 出口商将发票副本交出口保理商 7 出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8 如出口商有融资需求 出口保理商付给出口商不超过发票金额的80 的融资款 国际保理课件 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商 9 10 11 11 12 流程三催收与结算 9 进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收 10 进口商于发票到期日向进口保理商付款 11 进口保理商将款项付出口保理商 坏账担保 如果进口商在发票到期日后90天内仍未付款 进口保理商在第90天做担保付款 12 出口保理商扣除融资本息 如有 及费用 将余额付出口商 国际保理课件 六 保理业务的分类 1 根据保理商是否承担坏账风险 买断应收账款分为有追索权保理无追索权保理 2 根据保理商是否为出口商提供资金融通非融资保理 到期保理 融资保理 预付保理 国际保理课件 3 按货款是否付保理商分公开型保理隐蔽型保理 4 按保理业务的运行模式分双保理单保理 一个半保理直接进口保理直接出口保理 国际保理课件 七 国际保理在国际贸易中的作用 增加营业额提供风险保障节约成本简化手续 国际保理课件 增加营业额 出口商对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O A付款条件 以拓展海外市场 增加营业额 进口商利用O A优惠付款条件 以有限的资本 购进更多货物 加快资金流动 扩大营业额 国际保理课件 提供风险保障 出口商将商业信用风险转由保理商承担 在无争议的情况下 出口商可以得到100 的收汇保障 进口商先收货 后付款 不必担心商品的质量问题 国际保理课件 节约成本 出口商资信调查和帐款催收都由保理商负责 减轻业务负担 节约管理成本 进口商省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用 国际保理课件 简化手续 出口商免除了一般信用证交易的烦琐手续 进口商在批准信用额度后 购买手续简化 进货快捷 国际保理课件 保理业务的费用 费用性质保理收取的主要是风险承担费 买方 进口 保理商承担风险不需要进口商交保证金或提供抵押担保等收费结构出口保理商佣金 发票金额的0 1 0 4 进口保理商佣金 发票金额的0 4 1 银行费用 约30美元单据处理费 10美元 单 或有 国际保理课件 国际保理的一般问题 1 保理费用问题1 信用证收取的是手续费 保理收取的主要是风险承担费因此 单纯从结算费用上说保理费用比其他结算方式费用高 但从整个企业来说 保理为企业节约了费用 国际保理课件 出口商如何降低和消化保理费用选择资信较好的进口商扩大交易量相应提高合同单价与进口商分摊保理费用 纠纷问题保理商承担的是进口商的信用风险 而非基础交易风险 出口商应在销售合同中加入货物质量认证条款 以避免进口商借货物质量问题拒付 国际保理课件 国际保理与传统结算方式的区别 练习 1以下 不是保理融资的特点A融资比例高B绝对没有追索权融资C融资条件低 手续简便D融资额度灵活2国际保理服务产生的背景是国际贸易中存在的 A收款风险B资金周转压力 信用控制和账款管理需求 以上都是3对于出口商在已核准信用额度内的发货所产生的应收账款 保理商提供 坏账担保 50 B75 C80 D100 4保理商收到出口商申请保理服务后必须在 内决定是否接受并通知给出口商 A10天B12