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文档简介

应付账款核销业务规程编号：10603主题应付账款核销业务规程版本号V1.0功能域财务会计/应付款管理编制人孙洪如审核人彭志刚最初制定日期2003-03-05最后修订日期2004-05-061规程说明：规程目标通过发票、其他应付单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。业务背景付款完成，准备核对应付账款并进行账龄分析表规程适用范围有往来业务需采用系统管理的企业序号处理说明责任部门责任人1选取供应商财务部门往来会计2按照供应商应付帐款余额及先后次序，与付款自动核销财务部门往来会计a适用于结算按照余额进行的供应商财务部门往来会计3手工选取应付单据与付款单据并建立钩稽关系，进行核销财务部门往来会计a适用与结算按照合同或发票一一对应的供应商财务部门往来会计4按照供应商应付帐款往来业务编号与付款自动核销财务部门往来会计a适用于结算按照往来业务编号进行的供应商财务部门往来会计5要求进行应付帐款帐龄分析的用户，至少在每月末进行当月应付单据与付款单据的核销财务部门往来会计2应付账款核销业务流程图开始材料结算1.选取预核销供应商往来会计是否人工核销3.按余额先后次序核销材料结算科往来会计否是2.一一核销对应发票及付款单材料结算科往来会计已核销单据结束3.1输入数据3.2输出表单3.2.1应付款明细表3.2.2 账龄分析表3.2.
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