五险一金知识

五险一金知识,2015年4月,目录,一、社会保险简介二、社会保险征收标准三、年度工资申报四、养老保险五、失业保险六、医疗保险七、工伤保险八、生育保险九、住房公积金,一、社会保险,社会保险是国家依法征集专门资金，成立专门基金，用于劳动者在年老、失业、疾病、受伤等暂时或永久丧失劳动能力时，保障其基本生活的一种物质帮助制度。它包括养老、失业、医疗、工伤、生育五大险种。各类用人单位及其职工均属参保范围。,二、用人单位社会保险费征收标准,社会保险费参保职工缴费基数之和费率1、参保职工缴费基数以参保职工本人上年度月平均工资（按工资总额计算）为本年月缴费基数。本年度新参保（续保）职工以起薪当月工资总额作为本年月缴费基数。工资总额指职工本人实际领取的工资、奖金、津贴、加班费等工资性收入之和。,二、用人单位社会保险费征收标准,2、费率:,三、年度工资申报,1、各参保企业每年在3月底前都要进行年度工资申报，即以职工上年度的应发月平均工资作为本年度的缴费基数。申报时除报“年度工资申报”表外，在履行张榜公布、工会签章或职工代表签名手续后，同时提供重庆市参加社会保险单位职工工资总额汇总表。2、在上年度社平工资公布后，社保系统将对各单位申报的工资进行60%-300%的上下限处理，不足下限的将提高到下限，超过上限的按社平上限处理，在范围内的按实际申报工资作为缴费基数，同时对前几个月的基数要按新基数进行补差处理，补差产生的应缴费反映在下个月的月征收计划中。3、在上年度社平工资公布前，参保单位职工和个人参保人员因各种原因需及时办理基本社会保险关系转移手续的，社保系统将按照不低于上上年度全市职工月平均工资60%、不高于300%的原则，为其核定当年的月缴费基数。,四、养老保险,（一）养老保险关系跨省转移,四、养老保险,（二）参保职工享受养老保险待遇的条件1、符合相关退休条件，达到国家规定的退休年龄。2、参加企业基本养老保险的人员，缴费年限应达到15年以上（含视同缴费年限）。（1）正退：企业职工：男年满60周岁、女干部年满55周岁、女职工年满50周岁。个人参保人员：男年满60周岁、女性，1996年1月1日前参加企业职工基本养老保险的，年满50周岁，1996年1月1日及其以后参加企业职工基本养老保险且无视同缴费年限的，年满55周岁。,四、养老保险,（2）特退：（a）符合相关退休条件，经本人申请，可以离法定退休年龄提前5年退休，也可以不提前，完全根据本人自愿。（b） 缴费年限同上；男年满55周岁以上，女年满45周岁以上。（c）从事高空或特别繁重体力劳动累计满10年；从事井下或高温工作，或经常在摄氏零度以下低温场所工作，或常年在海拔3500米以上高山、高原地区工作累计满9年；从事其他有害身体健康的工作，或常年在海拔4500米以上高山、高原地区工作累计满8年。（3）病退：因病、非因工负伤经劳动鉴定委员会鉴定确认完全丧失劳动能力。缴费年限要求同上。申请鉴定的职工必须在医疗期满或病情处于相对稳定状态时方可参加鉴定。注：缴费年限指实际缴费年限与视同缴费年限的统称。实际缴费年限是指实行个人缴费制度后（1993年3月）的实际缴费时间；视同缴费年限是指实行个人缴费制度前的连续工龄。在养老保险领域，缴费年限是累计计算（中间可间断），不管是实际缴费年限还是视同缴费年限，都计算到月。,四、养老保险,(三) 不符合领取基本养老金条件的人员养老保险关系的处理1、非本市户籍的参保人员达到法定退休年龄时，累计缴费年限不足15年的，按国家及我市有关规定，办理基本养老保险关系转移接续手续。2、本市户籍的参保人员达到法定退休年龄时，累计缴费年限不足15年的，经本人自愿申请，可以个人身份延长缴费至满15年之月，再按规定程序申请办理退休或养老金领取手续，经人力资源和社会保障行政部门批准后，从本人符合按月领取基本养老金缴费年限条件的次月起，按月领取基本养老金；本人不愿延长缴费的，可将其养老保险关系转入我市城乡居民社会养老保险，按规定享受城乡居民社会养老保险待遇。,五、失业保险,（一）失业保险金领取条件： 1、按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按照规定履行缴费义务满一年以上的。2、在法定劳动年龄内因非本人意愿中断就业的。3、已按规定办理失业和求职登记的。其中：非因本人意愿中断就业的指下列人员：1、终止劳动合同的，由用人单位提出不再续签的；2、由用人单位提出解除劳动关系的，以及符合劳动法第三十二条第（二）、（三）项规定的等等与用人单位解除劳动关系的职工；3、依法被用人单位解除劳动合同的，开除、除名和辞退的；4、依法宣告破产的单位，破产程序终结后，未再就业的职工；5、濒临破产的单位在法定整顿期间被精简的职工；6、依法关闭和停产整顿单位被精简的职工；7、依照法律、法规、规章规定享受失业保险待遇的其他职工。,五、失业保险,（二）失业人员如何申领失业金1、单位与职工终止、解除劳动关系后，应当及时为失业人员办理终止或解除劳动关系的证明，书面告知其按照有关规定办理失业登记和享受失业保险待遇的权利，并将失业人员的名单及档案自终止或者解除劳动关系之日起七个工作日内送失业人员户口所在区、县（自治县、市）失业保险经办机构审查。区、县（自治县、市）失业保险经办机构应于收到失业人员有关材料之日起七个工作日内书面答复单位能否享受失业保险待遇。农民工享受待遇为城镇职工的一半，称为：生活补助金。2、失业人员自原单位签发有关证件之日起六十日内，到户口所在区、县（自治县、市）失业保险经办机构办理失业登记和申领失业保险金手续。,五、失业保险,（三）失业金享受时间：1、累计缴费时间满一年不足两年的为三个月；2、累计缴费时间满两年不足三年的为六个月；3、累计缴费时间满三年不足四年的为九个月；4、累计缴费时间满四年不足五年的为十二个月；5、累计缴费时间满五年不足七年的为十五个月；6、累计缴费时间满七年的为十六个月。以后累计缴费时间每增加一年，领取期限增加一个月，最长不超过二十四个月。,五、失业保险,注意：1、失业人员重新就业后，再次失业的，其缴费的时间重新计算，领取失业保险金的期限应与前次失业应领取而未领取失业保险金的期限合并计算，但最长不超过二十四个月。2、失业人员申领失业保险时，失业保险申报机构应审核劳动合同、解除（终止）劳动关系通知书上用人单位与金保信息系统参保单位是否一致，若不一致则不予办理申领手续。,五、失业保险,（四）失业人员在领取失业保险金期间医保规定1、领取失业保险金人员应在享受失业保险待遇所在地按规定参加职工医保，由发放其失业保险待遇的区县（自治县）失业保险经办机构统一办理职工医保参保缴费手续。2、领取失业保险金人员参加职工医保，以上年度我市城镇非私营单位在岗职工月平均工资的60%为缴费基数，按照参保地用人单位城镇职工基本医疗保险和大额医疗费互助保险的缴费标准缴费。领取失业保险金人员参加职工医保应缴纳的基本医疗保险费和大额医疗保险费（包括单位和个人缴费部分）均从失业保险基金中支付，个人不缴费。（目前医疗补助金为296.36元/月）3、领取失业保险金人员参保缴费后，从领取失业保险金当月起按规定享受参保地城镇职工基本医疗保险和大额医疗费互助保险的相关待遇，其享受待遇期限与领取失业保险金期限一致。,六、医疗保险,（一）统筹范围：适用于大重庆范围的城镇用人单位及其职工。（二）个人账户的构成：个人账户由职工个人缴费和单位缴费划入部分构成。1、职工个人缴纳的基本医疗保险费全额计入本人个人账户。2、用人单位缴纳的基本医疗保险费按以下比例划入个人账户： 35岁以下的职工，按本人基本医疗保险缴费基数的1.3%划入； 35岁至44岁的，按本人基本医疗保险缴费基数的1.5%划入； 45岁至退休前，按本人基本医疗保险缴费基数的1.7%划入； 退休人员：个人账户资金按本单位在职职工人均缴费基数的4%划入。,六、医疗保险,（三）基本医疗保险缴费年限及补缴不足年限资金来源的规定：1、缴费年限的规定：2002年1月1日后，随用人单位参加职工医疗保险的参保人员，按规定办理退休时，其基本医疗保险缴费年限男满30周年、女满25周年的。对不足上述缴费（或实际缴费）年限的，应在办理退休之月办理一次性补缴。标准为按本单位上年度在职职工人均缴费基数8%为一个年度的缴费额,一次性补足不足年限的基本医疗保险后,享受退休人员的基本医疗保险待遇;未申请补缴的，不享受医疗保险待遇，同时解除医疗保险关系。2、补缴不足年限资金来源的规定 ：职工在用人单位工作期间，应缴纳的医疗保险费由单位和个人按规定承担；在办理退休时，对未达到规定缴费（或实际缴费）年限的，应一次性缴纳不足年限的基本医疗保险费，所需资金由参保单位与其职工协商解决。,六、医疗保险,（四）特殊疾病病种、重庆市城镇职工基本医疗保险参保职工可申请办理的特殊疾病病种为：恶性肿瘤的放疗、化疗和镇痛治疗；肾功能衰竭病人的透析治疗；肾脏、心脏瓣膜、造血干细胞、肝脏移植术后的抗排异治疗；糖尿病1型、2型；系统性红斑狼疮；高血压病（1级高血压中高危和很高危、2及高血压、3及高血压）；冠心病：风湿性心脏瓣膜病；脑血管意外后遗症（脑梗死、脑出血、蛛网膜下腔出血后遗症）；支气管哮喘、慢性支气管炎伴阻塞性肺气肿、慢性肺源性心脏病；肝硬化（失代偿期）；再生障碍性贫血；精神分裂症、心境障碍（抑郁躁狂症）、偏执性精神障碍；结核病；（渝劳社办发2003265）、血友病；（渝劳社办发2006185号）、重度前列腺增生；（渝劳社办发200999号）、类风湿性关节炎、帕金森病、肌萎缩侧索硬化症、骨髓增殖性疾病（真性红细胞增多症、原发性血小板增多症、原发性骨髓纤维化症）、（渝人社发2010167号）、丙型肝炎,六、医疗保险,(五）费用报销、起付线,六、医疗保险,2、统筹基金支付范围,六、医疗保险,3、统筹基金支付比例及支付限额,六、医疗保险,六、医疗保险,（六）个人帐户关联办理1、适用范围：城镇职工医疗保险的参保人员个人账户资金不足或无余额支付其应自付的门诊或住院医疗费用时，使用申请人医疗保险个人账户资金余额的业务。2、受理范围：辖区内的参保人员。3、申报：填写重庆市城镇职工医疗保险个人账户资金关联使用申请表；申请人和使用人的身份证原件、复印件,七、工伤保险,（一）工伤范围1、在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；2、工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；3、在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；4、患职业病的；5、因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；6、在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的；7、法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。（二）视同工伤1、在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；2、在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；3、职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。,七、工伤保险,（三）工伤保险基金用于下列支出：工伤医疗费、一至四级工伤人员伤残津贴、一次性伤残补助金、住院伙食补助费、统筹地区以外就医的交通食宿费、终止或解除劳动关系时的一次性医疗补助金、生活护理费、丧葬补助金；、供养亲属抚恤金、一次性工亡补助金、辅助器具费、工伤康复费、劳动能力鉴定（确认）费、按规定支付与工伤保险业务相关的其他费用。,七、工伤保险,（四）工伤认定：1、工伤时间规定：职工发生伤害事故，用人单位应当自事故发生之日起3日内向负责工伤认定的区县（自治县、市）劳动保障行政部门报告，并填报事故伤害报告表；发生死亡事故或一次负伤3人以上（包括3人）的伤害事故，应在24小时内报告。职工发生事故伤害或者按照职业病防治法规定被诊断、鉴定为职业病，所在单位应当自事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起30日内，向统筹地区社会保险行政部门提出工伤认定申请。2、工伤认定需提供的资料:参保身份证复印件、员工1寸照片1张、诊断证明原件、首诊病历复印件、摄片报告单（骨折）、证人证言（注明证明人联系方式）、证明人身份证复印件、用工单位证明（加盖公章）、参保职工劳动合同复印件、在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的应提供交通事故责任书、出警记录、员工上下班的路线图、考勤表等。,七、工伤保险,（五）劳动能力鉴定：1、职工发生工伤，经治疗伤情相对稳定后存在残疾、影响劳动能力的，应当进行劳动能力鉴定。 2、劳动能力鉴定是指劳动功能障碍程度和生活自理障碍程度的等级鉴定。劳动功能障碍分为十个伤残等级，最重的为一级，最轻的为十级。生活自理障碍分为三个等级：生活完全不能自理、生活大部分不能自理和生活部分不能自理。 3、需提交的资料：工伤职工劳动能力鉴定告之书、工伤认定书复印件、员工登记照一张、重庆市丧失劳动能力程度鉴定表、被鉴定人的身份证复印件、病历、诊断证明、检验报告等诊疗资料原件及住院病历复印件（医院盖章）。,七、工伤保险,（六）工伤待遇申报所需资料（1）单位在办理申报工伤门诊、住院医疗待遇时需提交以下资料：重庆市工伤保险医疗费用结算表3张、工伤认定书原件1份、工伤职工身份证复印件1份、门诊病历复印件、门诊费用发票、处方、检查报告单、治疗费用明细；（与发票对应）、住院发票、出院证明、住院费用清单、住院病历复印件（包含长期、临时医嘱），并加盖医院印章、交通事故必须出具交通事故认定书和交通事故处理结果，先由肇事方赔付后，工伤基金只赔付差额。如赔付人无赔偿能力的，需出具法院证明，如参加了车险，由车险赔付后，工伤基金赔差额、如有骨折，需提供摄片报告原件、复印件。（2）经过鉴定、确认伤残等级后可以享受一次性伤残补助金、伤残津贴、护理费等伤残待遇需提供资料：身份证复印件、工伤认定书原件、重庆市工伤职工劳动能力鉴定结论书原件、重庆市工伤保险待遇申领表。（3）申请一次性医疗补助金所需资料：解除关系原件、工伤认定书复印件、等级鉴定书原件、身份证复印件、人员减少表复印件。(复印件盖鲜章）注：次年二月二十八日前应当申请工伤费用报销,八、生育保险,（一）生育保险申领待遇时间规定1、参保单位职工从参保单位为其连续足额缴满6个月生育保险费的次月起按规定享受生育保险待遇。2、应于当次生育医疗行为结束后90日内到社会保险局办理申领待遇手续。3、生育过程中发生并发症的，在确诊之日起5个工作日内，在确诊医院填写重庆市职工生育保险生育并发症备案表。无备案表的并发症医疗费用，生育保险基金不予支付。并发症包括：妊娠高血压综合症、妊娠胆淤、前置胎盘、胎盘早剥、母婴血型不合、妊娠糖尿病、急性脂肪肝、妊娠剧吐、轮廓胎盘、血管前置、羊水过多、羊水过少、胎膜早破、胎儿宫内发育迟缓、子宫破裂、羊水栓塞、产后出血、宫颈及阴道裂伤、子宫内翻、产科休克、产科弥散性血管内凝血、羊膜腔感染综合症、产褥期感染、产后尿潴留、乳腺炎、晚期产后出血、产娠中暑、产娠期精神异常，共二十八种。,八、生育保险,（二）生育保险待遇申领所需证件和资料： 1、参保职工身份证2、（再）生育服务证复印件及原件3、婴儿出生证明复印件4、生育住院费用总清单（鲜章）或重庆市基本医疗保险个人住院费用结算表5、诊断证明（盖鲜章）或出院小结/出院记录6、发票原件(含产前检查发票对应的检查报告、药品处方及生产住院发票)7、并发症病程记录、每日清单及已备案的并发症备案登记表。8、如果是大重庆以外的区县或其他省市医院生育的，还需提供生育机构的定点医院证明及医院等级证明（原件加盖医院公章）9、参保职工本人签字的委托书 10、社保卡卡号,八、生育保险,（三） 产假天数及生育津贴的计算：,晚育：重庆市人口与计划生育条例第二十八条规定：已婚妇女二十四周岁以上生育第一个子女。（领取再生育服务证的不属于晚育范围,八、生育保险,（四）申领计划生育手术待遇（a）需提供的资料：1、提交申领人身份证原件及复印件；2、结婚证原件及复印件复印件一份；3、医疗费发票原件及对应的处方、检查报告、治疗费用清单，诊断证明书，门诊病历原件；4、实施复通手术的必须提供再生育服务证原件及复印件一份。（b）计划生育手术常见问题：计划生育手术只针对已婚参保职工报销；人工流产手术是未领取（再）生育服务证的参保女职工手术终止妊娠；计划生育手术的待遇均不含享受生育生活津贴。,八、生育保险,（五）生育保险待遇支付标准（单位：元）,八、生育保险,（五）生育保险待遇支付标准（单位：元）,八、生育保险,（五）生育保险待遇支付标准（单位：元）,九、住房公积金,（一）住房公积金的概念：住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其它城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团休（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。（二）住房公积金的管理机构： 决策机构 重庆市住房公积金管理委员会 管理机构 重庆市住房公积金管理中心 监督机构 重庆市国土房管局 重庆市财政局 重庆市审计局 人民银行重庆营管部,九、住房公积金,（三）建立住房公积金的对象：国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其它城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）在职职工应该建立住房公积金。有固定用工单位农民工，其所在单位及农民工个人都应按照在职职工的缴存标准按时缴存住房公积金。无固定用工单位农民工、城镇个体工商户、自由职业者可以自愿申请缴存住房公积金。 职工离、退休后不再缴存住房公积金。,九、住房公积金,（四）已建立住房公积金职工的权益1、在国家规定标准内免缴个人所得税2、免征利息税3、按人民银行规定进行计息4、可以按规定提取本人账户内住房公积金存储余额5、职工可以申请贷款（在购买、建造、翻建、大修自住住房资金不足时）6、住房公积金可继承,九、住房公积金,（五）住房公积金的缴存管理1、住房公积金的登记开户2、住房公积金的汇缴3、住房公积金的补缴4、住房公积金个人账户封存5、住房公积金个人账户启封6、住房公积金单位账户转移7、住房公积金个人账户调出8、住房公积金个人账户调入9、住房公积金个人账户异地转入10、住房公积金个人账户异地转出 11、住房公积金个人账户合并,九、住房公积金,12、住房公积金缴存比例的调整：最低不得低于7%，最高不得高于15%。 13、住房公积金缴存基数的调整：核算职工住房公积金的月工资基数应按国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算，最高不得超过市统计部门公布的上一年度职工月平均工资的3倍，最低不得低于市人力社保部门公布的本地区当年职工最低工资标准。 14、住房公积金月缴存额：职工住房公积金月缴存额含单位缴存部分和职工本人缴存部分，分别为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。分别以元为单位，四舍五入、逢角进元。,九、住房公积金,（六）住房公积金的提取条件 1、销户提取： 离休、退休的； 完全丧失劳动能力