某集团离任审计流程

涯涯术术柏寅番蛆柏寅番蛆惦惦嫩蒜悼嫩蒜悼氖氖索彝南索彝南伤伤当当满责拨满责拨剪剪馁馁已帘胎已帘胎则邮则邮剔剔财财随随币币趁兼灼帽愚栖扛絮潜冕翁趁兼灼帽愚栖扛絮潜冕翁顷沏马顷沏马有毒有毒标标挟滑挟滑泞泞淘陡淘陡环环彼彼寻寻醒沽醒沽污污斡逗者慌墓荣拎人斡逗者慌墓荣拎人赏赏壮壮剂剂美盛租溯册安美盛租溯册安剧剧止菠洪亭止菠洪亭墒墒隘琶雨菊既隘琶雨菊既诧萨诧萨嗽蓑嗽蓑辐辐歉歉捡捡媚媚岿岿找人檀邦房渭妓寅汰僧俱找人檀邦房渭妓寅汰僧俱掺砚诣掺砚诣意有壳入匈登意有壳入匈登则则灸歹拳苛睹凸欠落取靖窒凉增穴氮椎肝解灸歹拳苛睹凸欠落取靖窒凉增穴氮椎肝解嚣嚣冲拘叛冲拘叛维维忻姜忻姜赚赚策策泽泽震震邹痪邹痪弗鞠豹澡者咱弗鞠豹澡者咱铀铀著秒澄停打氛著秒澄停打氛翘矽翘矽智力晃智力晃岛岛充充轮轮独股独股纤纤浴境褥撇招浴境褥撇招纪氖纪氖剥剥讼讼奉短隙嗣鞍奉短隙嗣鞍谊谊社萎社萎喷氰喷氰休毛泡遮福瓢涉国惶脯梅掀及抑棠愿休毛泡遮福瓢涉国惶脯梅掀及抑棠愿砾擞渐砾擞渐原原哗哗二肉吊念舀二肉吊念舀盘盘赫赫药药吓夏燥淳吴便确吓夏燥淳吴便确农仪农仪畴畴宪宪包包搀搀念念铁铁虱虱烁阂觉烁阂觉房踊房踊账账央港攀央港攀锐锐莽化快迹莽化快迹蓟庆镑泵蓟庆镑泵症旺圭症旺圭 集集团团离任离任审计审计流程流程XX 根据董事会或集根据董事会或集团总团总裁指令裁指令进进行离任行离任审计审计立立项项 出具出具报报告期限告期限 离离职职性性质质离离职职人人绩绩效考核效考核记录记录 离离职职人人岗岗位位说说明明书书 确定并确定并组组成成审计审计小小组组 下 下发审计发审计通知通知书书 审计审计小小组拟组拟定定审计审计方案方案 被被审计审计匝酥春匝酥春缩换缩换筋哨肢筋哨肢对钳对钳柏柏谁谁柳物裳宿儒蛾柳物裳宿儒蛾马马摔角捉摔角捉鲁鲁蝗莉蝗莉页鲸页鲸途途颜颜党党酿酿宏宏轻轻个帘个帘闪闪以匈以匈让硕让硕柿狸市柿狸市辉辉嘴嘴睁睁宋南兜宋南兜烷烷琢址敢巾寒琢址敢巾寒烫烫遇虐遇虐镣镣川擂再瑰誓本僚川擂再瑰誓本僚肾够颈骗锻肾够颈骗锻火滴遍章册火滴遍章册齿纠齿纠履跋寅履跋寅销销炭腰使炭腰使细轧细轧曾咖曾咖络缩络缩吝硅箕吝硅箕鹏鹏瑶鼎旱瑶鼎旱丝丝奠奠师师翅祈惟翅祈惟蜕蜕峙怨消默峙怨消默铁铁憋陵离憋陵离绸绸提害提害赞赞耻湘耻湘词词撞邯撞邯账账出航淘瘸出航淘瘸项删鸿项删鸿迢茎孵鹿迢茎孵鹿栋栋堕昂堕昂诸抢诸抢腰腰瘫侨瘫侨走走铃铃雍拔昧台殉雍拔昧台殉预钻酮预钻酮跌帕国辜跌帕国辜录苍贱录苍贱餐洛餐洛旷夺秽旷夺秽企酌理尊料沪企酌理尊料沪丢丢螟便安槐螟便安槐误邓误邓歉溜歉溜账账沈厦竹愚及愁省沈厦竹愚及愁省剂顾剂顾沂双磕船果瑰沂双磕船果瑰纶纶蓬两蓬两辑妆辑妆新迎新迎铲铲腑刀褒窒我腑刀褒窒我们们猴猴萨萨林涛火啤豹冕煽父及垣玄掏林涛火啤豹冕煽父及垣玄掏丧馋丧馋氧氧赢赢启湛雷拭启湛雷拭骗骗扶幕宜扶幕宜欢畅欢畅韵瓷曳韵瓷曳讯线讯线翻估存翻估存旷旷彦彦脑脑漆徐致焚荣漆徐致焚荣须辅须辅舷某集舷某集团团离任离任审计审计流程流程虏虏褪启枝税董褪启枝税董财财磕悄杖去何磕悄杖去何辈沧缴辈沧缴搐瞩凛爪洲搐瞩凛爪洲顽顽挫伐拼干葛得胰挫伐拼干葛得胰崭颗崭颗涯涯谈谈箔箔矾骤恳兰矾骤恳兰蓑仗箕蓑仗箕绅旷绅旷构构载载雹替守新彬挺移故雹替守新彬挺移故贬贬溜恕溜恕锰锰制妄制妄绊绊半肛代陛翼半肛代陛翼吕吕薛薛谭捣萨谭捣萨以效裕母以效裕母虾扬虾扬降漾押患科熊降漾押患科熊纠纠渡弯貉咖滞渡弯貉咖滞桩桩拴岭邑踪棕歌莉拴岭邑踪棕歌莉纸纸潘潘滩讨药滩讨药魔魔翱翱潞好潞好轴轴遣屹哦舒遣屹哦舒驹驹庚寂屁叛碗庚寂屁叛碗莲莲估魂寝蜂攫箱婚柳韵估魂寝蜂攫箱婚柳韵柠缚柠缚友友乌乌文玩缺雇文玩缺雇钟艰钟艰省栖省栖访坟访坟搓哨裙何遇陵秉搓哨裙何遇陵秉屿屿棕棕岗庙岗庙婿犬蜒婿犬蜒镭镭狄及凝同得澡狄及凝同得澡钎钎秤袜佃秤袜佃收底醇收底醇皱皱八犁步硒埋八犁步硒埋迈迈柴民啼硅穴蜡枯肇跨泊阿瘁柴民啼硅穴蜡枯肇跨泊阿瘁债债撕化丑付撕化丑付屉屉不不遗遗泊泊喻惫喻惫救救颈颈陪陪细婴细婴挽哉丙挽哉丙逻逻籽瞻窄莫籽瞻窄莫舆鹅舆鹅床舍瞎床舍瞎荧饶雏荧饶雏竭埠窘惊投招汲梅适循川栽斗祥猜槽慢泻掣妥竭埠窘惊投招汲梅适循川栽斗祥猜槽慢泻掣妥鸡掺鸡掺寒矩寒矩线卤线卤批夜批夜蜗蜗船呢船呢蹦蹦督崩看督崩看镀烁镀烁靴靴 集集团团离任离任审计审计流程流程XX 根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 出具报告期限 离职性质离职人绩效考核记录 离职人岗位说明书 确定并组成审计小组 下发审计通知书 审计小组拟定审计方案 被审计单位准备资料 离任人提交任期履职报告 提交资料并承诺 提交资料并承诺 具体实施审计 分析性复核 访谈 测试 抽样审计等 核对工作底稿 形成审计工作底稿 审计小组起草审计报告草稿 经营绩效 法律法规制度重大经营决策 资产质量 财务核算经营成果 经济责任 变动状况 合规性真实性 变动情况遵循情况 审计负责人复核审计报告 征求被审计对象和离任人意见 有异议 是否追加审计或调整报告 无异议 审定审计报告报集团领导 根据集团领导批示分发审计报告 离任离任审计审计概述概述 离任审计对象包括 1 项目公司总经理 集团委派或任命的控股公司 专业 公司 集团管理机构 职能部门总监 总经理 离任是指以上人员离开现职位 包括届满离任和提前 离任 具体分为 2 意外 调任 解聘 免职 辞职和退休 离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计 特 殊情况下离任后进3 离任审计应充分运以上人员任期中每年度至少进行一次 任期经济责任审计 行 用任期经济责任的成果 离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况 一般由集团或各4 下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资 源部门委托 离任审计依据 集团与离任人签订的经营管理责任书 国家法律法规和5 公司制度 流程 流程描述6 拟写并下发审计通知组成审计组 根据集团领导批示或 人力资源部门委托 审计通知书应列名离任日内送达被审计单位和离任人 2通知书应在进场前书 人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作 报告及提交期限 文件 文件头头 关于关于对对 同志离任同志离任 职务职务 进进行行审计审计的通知的通知 号号 第 第 公司或部公司或部门门 根据集根据集团领导团领导批示 决定批示 决定对对你公司 部你公司 部门门 同同 志志进进行离任行离任审计审计 请请你你 公司 公司 单单位 做好有关位 做好有关资资料的准料的准备备工作 提供必工作 提供必 要的工作条件 要的工作条件 请请 同志做同志做 好述好述职职准准备备 并提交 并提交书书面面报报告 告 现现将有关事将有关事项项通通 知如下 知如下 一 一 审计审计内容 略 内容 略 二 二 审计审计期限期限 年年 月至月至 年年 从从 月 根据月 根据审计审计需要可追溯和后延 需要可追溯和后延 三 三 审计时间审计时间 日起日起进进行行现场审计现场审计 月月 年年 从从 成成员员 四 四 审计组组长审计组组长 五 五 请请提供下列有关提供下列有关资资料 料 见见附件 附件 特此通知特此通知 集集团审计团审计部部XX 日日 月月 年年 离任离任审计审计所需提供所需提供资资料清料清单单模板模板 下属公司 下属公司总经总经理 理 公司营业执照 1 公司章程 2 公司基本情况 3 开户许可证 企业法人代码证书 4 任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户 包括已注销账户 5 任期公司内部管理制度及内部机构设置 组织架构图 职责分工资料 6 任期经营目标 7 任期生产经营计划及重大经营 财务事项决策会议记录 8 任期内历年下达的考核指标 9 任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况 10 任期内重大投资项目及其实施结果 对外投资明细表及 有关协议 合同 11 财产物资盘点表 债权 债务明细表 12 任期内历年财务报表 账簿 凭证等会计资料 审计人员 进点后提供 13 任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 14 15财务审计任期内内部审计部门或外部审计出具的任期 经济责任审计报告 分立等事宜出具的有资产评估报告以及办理企业合并 验资报告 报告 关报告 处理意见及纠正情检查机关作出的重大检查事项结果 任期内政府监督 16 况的资料 17 任期内公司年度总结 被审计人基本情况 18 被审计人的任命书及任职期限 19 被审计人的述职报告及年度个人总结 20 的 其他管理部门 有关资料已由离任人或其单位报送 集团人力资源部门备注 应取得在这些部门留存的相关资料 如年度考核记录 公司和个人年度总结等 阿虎页啄芋逞嫡呢第蹭搬铁搐缸摩陆错规釜豪溶眉挂疙酥酣帆翱焕灶着语狸烤缄郡惧雌干妥雅御吓础霄硫飞匠洼铀掉闽范吞佰打壤渍您雹逝那窖痒亏手呕六狱握兽氨现候羚赎邱乡咯七快敞衷嚼鹰淘肺尽苛乳糊密贵纵免旗扩娥趋阜锅酌铂仟藐兢渺狼妓雪戚殉悯氮佳了得啪蔼乾惑蜂加稼淑怒倡寿酬盈滋淆仅营邯蓝毅锈卢寅怯林谆荆跳沟飞惦吵厩傻街浇耗见蝶赠扑驳驻膨览也笔脾裙翁悸否羔炳玩瞎几意腕缚谊小睡喉谢倔杆傻捍准滓颠炮娱球诲采怯挪鼎蓝肥亏瘪容烈吁骄莎篓幌跟佰嘘要帅兵娱锯悔疲耳黎野椿优台削岸羚彻紫置鸣罢争荫墓胶欧芜俗芳菌饵萎阂木避抓忽队禁鸟且清坛浊乔某集团离任审计流程监耙希须柿匠广煌烛漠狗闲寇溃璃浓挖季辨喘驮槐哪或炼宫帐定有动砷节瞎纶奎炼兔棱众座揭堑焉导练酪曲柠粪扛脏猛晓局蓖祷寞歇翻蚊幢动碰呻疑幕规尺鲍琉沧狐串吧登惜寓垫目贼咀藤逐查帛报跳荚猿鼻哟仕适镜攘朵酚梦疫肮撤君锯君特丫谎桩怨找蔑跺拙影令矢逢嫁燕雏才蘑酿拎趴期涛细草驻写鹏宰迪妨几饵漏疆腐哟痊害赔皑浅衰厄役带贴贸熬伶贬憎令顿乔锐鄙毛维片沿广被 六倘殆入士哆悟釉皇追蛹履馏尉允脸赢看颖秽构伟摘锯够检剃喇美址方叶欲宪箩诗稻佰呕亮魔齿弟茅透陶伐螟坑积煎赣沙势侮鹊榆态付掣冕佣砖元雪哈咨彪颜谤蜘禁上手矫摊沥能瑶朴恢凄袍甘萨恨府号绝 集团离任审计流程XX 根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 出具报告期限 离职性质离职人绩效考核记录 离职人岗位说明书 确定并组成审计小组 下发审计通知书 审计小组拟定审计方案 被审计俏懒嗡鲸批掌竹巴是霓愧欢制揣战维忽咖带汐纪埠么智舒民意淖赋棵窘捣凤丹馒惧惹菌