保险学原理自考重点.doc

风险的属性：风险具有客观性和自然属性；风险作用的主体是人类社会；风险还具有经济属性。风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。主要有三种类型：1、实质风险因素。2、道德风险因素。3、心理风险因素。风险事故又称风险事件，是指风险的可能成为现实，以致引起损失的结果.损失是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。在保险行业又分为直接损失和间接损失。直接损失指承保风险造成的财产本身的损失；间接损失是指由于直接损失而引起的损失，如利润损失。风险因素、风险事故和损失之间的关系简单地说就是：风险因素引起风险事故，风险事故则导致损失。危险单位是指发生一次风险事故可能造成的最大损失范围。危险单位的划分：地段危险单位；一个投保单位为一个危险单位；一个标的为一个危险单位。风险的分类：按风险损害的对象分为：财产风险、人身风险、责任风险和信用风险；责任风险又分为过失责任风险和无过失责任风险。按风险发生的原因分为自然风险、社会风险、经济风险。按风险的性质分为纯粹风险和投机风险。纯粹风险是仅指造成损害可能性的风险；其所致结果有两种：损失和无损失；投机风险是指可能产生收益和造成损害的风险，其所致结果有三种：无损失、损失和获利。按风险涉及的范围分类可分为特定风险和基本风险。风险管理概述起源于美国。风险管理产生有其深刻的背景和原因：由于社会化生产程度的提高，国内、国际市场的不断扩大，使得风险损害的范围扩大了；利润是最大化冲动；社会福利意识的增加。风险管理的两种形式：1、保险型风险管理2、经营性风险管理。风险管理是指各经济单位通过对风险的识别、衡量和分析，并在此基础上用最经济合理的方法来综合处置风险，以实现最大安全保障的科学管理方法。风险管理的意义： 宏观方面：有利于资源合理利用；有利于经济稳定发展；有助于保障人民生活安定。微观方面：有助于经营目标的顺利实现；可以减少决策风险；有助于提高企业经营效益；可以促使员工努力工作，提高效率。风险识别是风险管理的初级阶段，是指对企业自身面临的以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。风险识别的方法：财务报表分析法、保险调查法、风险列举法、生产流程图法和现场检查法。风险评估是指运用概率及数理统计方法估测某一风险发生的概率及其损失后果的频率、性质和概率，以准确的估量损失的严重后果。风险管理措施基本可分为风险控制工具和风险财务工具。风险控制工具是指在损失发生之前，消除各种隐患，减少损失发生的原因和实质性因素；力求在损失发生之时，积极实施抢救与补救措施，将损失的严重后果减少到最低限度。它包括避免风险、损失控制和中和三种方式。风险财务工具是指对损失的严重后果及时实施经济补偿，促使其迅速恢复，而免受灭顶之灾。它包括自留风险和风险转移两种方式。避免风险。是企业考虑到风险损失的存在或有可能发生，主动放弃和拒绝实施某项可能引起风险损失的方案。损失控制。是指风险管理者实施对风险的预防和抑制，以期减少风险发生的次数，减轻其强度。风险的中和。是指风险管理人采取措施将企业损失机会与获利机会进行平分。只限于对投机风险的处理。风险自留。又叫自担风险，是一种由企业或单位自行承担财务损失后果的方式。有被动自留与主动自留两种。风险转移。是指一些单位或个人有意识地将损失或与损失有关的财务后果转移给另一些单位或个人承担的方式。分为直接转移和间接转移。直接转移是指风险管理人将可能遭受损失的财产及可能产生风险的活动直接转移给他人。间接转移是指风险管理人将风险发生引起损失的财务后果转移给他人。间接转移有两种：合同转移和保险转移。风险管理决策。是指根据企业风险管理目标，合理地选择风险处理技术和手段，从而制定风险管理总体方案和行动措施。保险保障程度可划分为三个层次：1、必须保险保障2、必要保险保障3、一般保险保障。风险、风险管理与保险的关系：无风险无保险；保险不保全部风险；风险的增加是保险发展的条件；保险是风险管理的有效措施；风险管理水平制约保险的经营效益。保险产生的前提：自然条件：自然灾害和意外事故对事物破坏力的客观存在是保险产生的前提。物质条件：剩余产品的生产和增多，是建立实物后备的基础，也是保险产生和形成的物质基础。经济条件：商品经济是保险产生、形成和发展的经济条件。保险的定义：保险属于经济范畴，它是以经济合同方式建立保险关系，集合多数单位或个人的风险，合理计收分摊金，对特定的灾害事故造成的经济损失或人身伤亡，提供资金保障的一种经济形式。可保风险：并非所有的纯粹风险都是可保的，它必须符合以下几个条件，才能构成可保风险：风险的发生要有偶然性；风险必须是大量标的均有遭受损失的可能性；风险必须是意外的。保险的特性：互助性；经济性；法律性；科学性。保险的分类：按投保意愿分类-自愿保险和法定保险；按保险标的分类-财产保险和人身保险；按经营政策分类-社会保险和普通保险；按保障主体分类-团体保险和个人保险。按风险转移方式分类-共同保险、重复保险、再保险、原保险和转分保。保险的职能。基本职能：分散风险；损失补偿；经济给付。派生职能：防灾防损职能；融资职能。保险的作用：宏观-保障社会再生产的正常运行；有助于财政、信贷收支计划的顺利实现；平衡或增加外汇收入；有利于高新技术的推广应用；有利于安定人民生活。微观-有利于受灾企业及时恢复生产；有利于企业加强风险管理。合同又称契约，是当事人依法订立、变更和终止民事关系的协议。它是调整商品交换关系的重要法律工具。保险合同的特性：保障性；符合性；射幸性（体现在当事人双方因素基于不定的事件取得利益或遭受损失而达成的协议）；最大诚信性。保险合同是经济合同的一种，是保险双方当事人为实现各自的目的而达成的协议。保险合同法律特征：保险合同必须合法；保险合同是双方的法律行为；当事人的法律地位平等。保险合同的种类：按当事人订立合同的意愿：自愿保险合同、法定；按承保方式：特定式保单、总括式保单、流动式和预约；按保险价值：定值和保险和不定值保险；按保险标的：财产保险和人身保险；按保障对象：原保险合同、再保险合同和转分保合同。保险合同的主体：保险合同的当事人、关系人、保险中间人。保险合同的当事人是指签订保险合同的人，有保险人和投保人。保险合同的关系人，是指被保险合同保障的人，有被保险人和受益人。保险中间人是指促成保险交易，收取佣金的人。包括保险代理人、保险经纪人和保险公证人。保险合同的客体：保险标的和保险利益。保险合同的订立原则：保险利益原则；最大诚信原则；补偿原则；近因原则；权益转让原则；分摊原则。订立合同的两个步骤：要约和承诺。保险合同成立的条件：合同主体必须具有保险合同的主体资格；当事人的意思表示真实；合同内容合法。保险合同的变更是指对已生效尚未履行或已履行的保险合同的某些条款进行修改或补充。保险合同的变更由主体变更和客体变更之分。主体变更作合同转让处理。保险合同的停止又称保险合同的中止，是指保险合同在有效期内，因某种原因，停止其效力。期满终止；履约终止；协议终止；特殊终止。保险合同争议是指保险人与被保险人双方在对保险责任的归属问题、赔偿数额的确定等产生的分歧，因而引起合同纠纷，使合同无法履行。保险合同解释，是指由保险合同的解释主体根据有关事实，遵循一定原则和规则，对合同内容的含义所作的说明，以使保险合同明确、完整和符合法律的要求，利于保险合同的履行。合同解释的主体有当事人解释、仲裁解释和法院解释。保险合同解释的原则：文义解释原则；意图解释原则；整体性原则；有利于被保险人和受益人原则。保险合同争议的处理方式：协商解决。调解。仲裁。诉讼。仲裁和诉讼的比较：仲裁属于双方行为；诉讼属于单方行为；仲裁比诉讼更灵活、自由；诉讼比仲裁昂贵、耗时长。财产保险的定义有广义和狭义之分。以各种物质财产为保险对象的保险，一般被称作狭义的财产保险或产物保险。而以各种物质财产及与其有关的利益和依法应负的民事损害赔偿责任为保险对象的保险，被称作广义的财产保险。财产保险的保险标的：物质财产。与物质财产有关的经济利益。民事损害赔偿责任。财产保险的分类：按投保意愿分为法定保险和自愿保险。按保险价值的确定方式分为定值保险和不定值保险。按保险标的分为物质财产保险、利益保险和责任保险。财产保险的职能：经济补偿。财产保险的作用：财产保险的作用是财产保险职能实现的结果：保证社会再生产的顺利进行。有利于财政收支平衡和信贷收支平衡。有利于企业完善经济核算和加强危险管理。有利于安定人民生活，稳定社会秩序。财产保险的原则：保险利益原则、经济赔偿原则。火灾保险：是指以存放在固定场所并处于相对净值状态的财产及其有关利益为保险标的，由保险人承担被保险财产遭受保险事故损失的经济赔偿责任的一种财产损失赔偿。是保险的基本险种。团体财产保险险种：财产保险基本险；综合险；机器损坏保险；利润损失保险。家庭财产保险的险种：普通家庭保险；定期还本家财险；住宅及宅内财产保险；安居综合保险；团体家财险；附加盗窃案。工程保险是指以各种土木建筑、机器设备安装、船舶建造等工程为保险对象的综合性财产保险，承保工程项目在建造期间乃至工程结束后的一定时期的一切意外物质损失，以及因被保险人疏忽和过失造成第三者人身伤亡或财产损害而应负的经济赔偿责任。建筑工程一切合法土木建筑工程项目。承包内容包括以土木建筑为主体的工程在建筑期间由于保险危险造成的物质损失、列明的费用以及对第三者的经济赔偿责任。被保险人：工程所有人；承包人；分承包人；技术顾问、建筑师、设计师、工程师和负责工程设计、咨询、监督的其他专业人员。其他。安装工程一切险简称安工险，保险标的主要为各种工厂、矿山用的机器设备及钢结构的建筑物装置。被保险人：工程所有人、承包人、分承包人、供货人、制造人、技术顾问、其他。机动车辆保险特点：第三者责任强制保险方式；被保险人的范围广；普通规定免赔偿额或免赔率；恢复原装赔偿原则；无赔偿费率折扣原则。基本险+附加险。碰撞责任、非碰撞责任、合理施救、保护费用、第三者责任险的保险责任。赔偿金额不得超过保险金额。赔款=（保额/实际价值-残值）*事故责任比例*（1-免赔率）或=修理费*事故责任比例-绝对免额或连续赔偿：一旦一次赔款达到保额，保单即行终止。海上保险是以海洋特定范围内的财产、利益、运费及其责任等作为承保标的的一种保险，简称水险。海上保险的特点：国际性、综合性、复杂性。海上保险的种类：船舶保险。标的有：船舶、与船舶有关的利益、船东或承租人应负的损害赔偿责任。国内货物运输保险分类：水上运输货物保险；铁路运输货物保险；公路运输货物保险；航空运输货物保险；联运险。险别：基本+综合+附加。我国飞机保险条款规定的保险责任为机身险、第三者责任险和旅客法定责任险、承运货物责任险、战争和抢劫险。前三者为基本险，后两者为附加险。第三者责任赔偿种类：空中损失、地面损失、第三者责任险。 责任保险是以被保险人依法应承担的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任为保险对象的保险。法律基础：侵权行为或违法行为；违反契约行为；犯罪行为。特点：责任保险的基础是法律制度的完备；最终补偿对象是受害人；保险标的是无形的。分类：按承保方式分：附加承保的责任保险、单独承保的责任险。信用保险是随着商业信用的发展而产生的，是以有关利益为标的的财产保险，具体来说，信用保险是以订立合同的一方-权利人，要求保险人承担合同的另一方-债务人的信用风险为内容的保险。特点：信用保险承保的是一种信用风险，保险人在承保前必须对被保证人的资信进行严格审查，确信有把握才能承保。信用保险只有两个当事人，即权利人和保证人。由于信用保险是权利人提供承保被保证人的信用，因而保险人一般难于得到被保证人的反担保，只能事后向被保证人追偿，但成功率很低。由于信用保险比较复杂，具有一定的特殊性具有一定的特殊性，因而信用保险特别是出口信用保险，许多国家均由政府部门或政府委托的保险机构办理，禁止一般保险人承保这项业务。信用保险的业务种类：信用保险主要包括三类业务：1、国内商业信用保险2、投资保险3、出口信用保险。投资保险，也称政治风险保险，承保本国对外国投资的投资人在投资期间因对方国家的政治原因造成的投资损失的风险。保证保险与信用保险一样，也是以有关利益为标的的财产保险，但保证保险是根据债权人的要求，债务人向保险人投保自己信用的保险，实际上是一种担保业务。特点：保证保险承担的是一种信用风险，因为保证保险是由保险人提供保险单代替银行担保，保证权利人因债务人不履行合同所受到的经济损失由保险人赔偿，者与银行的担保性质相同。担保保险涉及三方当事人，即被保证人、权利人和保证人。对于承保被保证人自己信用的保证保险，保险人只是起了向权利人保证被保证人将履行合同业务的作用，履行合同的责任应全部由被保证人承担。在国外，保证保险必须由政府批准的保险人或专门经营保证业务的保险人办理，禁止一般保险人承保这项业务。业务种类：合同保证保险；诚实保证保险（对雇员）；产品质量保证保险（与产品责任保险的不同：保险标的不同、性质不同、责任范围不同）。农业生产的特点：自然生产和经济生产的有机结合、受自然条件影响最大、季节性和地域性、周期长、不稳定性。风险的基本特征：自然灾害危害大、风险具有特殊性、收获期风险危害最大、某些风险的发生具有规律性。农业保险特点：季节差异和地域差异大；受自然风险和经济风险的双重制约；风险大、赔付率高、普遍受到政府支持。农业保险的作用：保障生产稳定发展、提高防灾能力、安定农民生活。生长期农作物保险的保险标的为处于生长期的广义上的农作物，主要有三类：1、粮食作物2、经济作物3、园艺作物。保险责任：1、单一责任2、综合责任。收获期农作物保险是以开始收割（采摘）起到完成初级加工进入仓库之前这段时间的农作物为保险标的的保险。保险标的主要分为粮食作物和经济作物。保险责任：1、单项责任2、综合责任。保额确定：保额=测定的当年平均亩产量*国家收购牌价*承保的种植亩数森林保险保险标的：凡是生长着各种森林（必须是以亩或株为单位）、砍伐后尚未集中存放的原木，以及竹林等均可作为森林保险的保险标的。保险责任：火灾、病虫害、风灾、雪冻、洪水。牲畜保险保险标的：役用畜、乳用畜、肉用畜、种用畜。保险责任：疾病。自然灾害。意外事故。保险期限一般为1年。牲畜保险保险金额的确定：根据国营、集体农牧场等单位的帐面价值确定保额。保险人与投保人双方根据畜龄、饲养条件和牲畜的健康状况逐头协商评定保额。保险公司根据市场价格和畜龄，分档次规定保额。牲畜保险赔偿处理的方式：按单位账面价值投保的牲畜，按账面价值扣除残值后赔付。由保险人与投保人双方协商确定保额的牲畜，按承保时的保额扣除残值后赔付。按定额投保的牲畜，根据被保险人投保时选定的档次，给予定额赔付，不扣残值。家畜保险保险标的：猪、羊、兔。家畜家禽保险责任：自然灾害、事故、疫病和疾病。水产养殖保险保险标的：是商品性养殖的各种水产品。保险责任：死亡责任、流失责任人身保险是指以人的寿命和身体作为保险标的，以被保险人的生死、伤害、疾病作为保险事件的保险。人身保险的特征：保险标的的不可估价性；风险的稳定性；风险的必然性；合同的长期性；保费的储蓄性。可保利益：被保险人本人、直接血缘关系或婚姻关系、抚养关系、债券或债务关系、某种业务关系。人身保险与储蓄的区别：利益本质不同。人身保险具有互助性。保险储蓄的强制性。人身保险与社会保险的关系：保险技术和方法上的相互借鉴；保障功能和范围的相互融合；社会保险和人身保险的相互影响、相互促进。人身保险与社会保险的区别：属性不同。保险对象不同。资金来源不同。权利与义务对等关系的不同。保险待遇和作用不同。立法范畴不同。人身保险的意义：人身保险对个人、家庭和集体的保障作用。人身保险有助于控制人口增长。人身保险对社会的安定作用。人身保险对国民经济稳定发展的作用。人身保险的不同分类方式：按投保意愿分类：自愿保险和法定保险；按投保方式分类：个人人身保险。又称普通人身保险，是以个人为投保者，根据个人的社会地位、经济需求以及经济承受能力等所签订的不同责任范围的保险。团体人身保险。是通过一张保险单承保一个团体的全部或部分人员的人身保险。可细分为团体人寿保险、团体年金保险、团体意外伤害保险和健康保险等。按保障范围分类：人寿保险。人身意外伤害保险。健康保险。分为医疗保险、疾病和残废保险、收入补偿保险。按保险期分类长期业务：人寿保险如终身人寿保险、两全保险、年金保险等。短期业务：人身保险中的意外伤害保险和健康保险。人寿保险是以人的寿命为保险标的，以死亡或生存为保险事故，保险人在保险事故发生时，根据保险合同的有关规定，向被保险人或受益人给付保险金的一种人身保险。因此，人寿保险又称生命保险。分类：普通人寿保险-死亡保险、生存保险、生死合险又称两全保险和混合保险（特点：承保范围广、保险费率较高、具有储蓄性）。年金保险-实际上是生存保险，当被保险人在约定的保险期内生存时，保险人有规则的定期实施给付保险金；如果被保险人在保险有效期内死亡，保单终止，保险人不承担给付保险金的义务。人寿保险费由来两部分组成，即纯保险费（用于保险金的给付）和附加保费（保险公司维持各项业务经营费用的开支），二者之和就是所谓的营业保险，亦称毛保费。新险种：家庭收入保险；儿童保险；弱体保险；分红保险；投资连结保险；企业年金。人身意外伤害保险是以人的身体或劳动能力作为保险标的的保险。它是在被保险人因遭受意外伤害致使死亡、残废、支出医疗费用或暂时丧失劳动能力时给付保险金的人身保险业务。性质是损害赔偿。人身意外伤害保险与人寿保险的不同：人身意外伤害保险与人的生命因素没有直接关系，人寿保险则与人的生命因素相联系。前者保险费率的制定不需要考虑被保险人年龄、性别的因素，因此也不需要以死亡表为依据。前者在承保时对被保险人的年龄和身体状况没有严格的限制，高龄人亦可以投保，而且不需要体检。保险金额：每人最低保额3000元，最高为100000元。保险期限一般为一年。健康保险亦称医疗和疾病保险，它是保障被保险人因疾病不能从事工作，以及因病致残时，由保险公司提供一次给付或定期给付保险金的各种保险的总称。健康保险与人寿保险的不同之处：性质不同：健康保险是对因身体伤残、疾病或支付医疗费用而造成的损失所提供的一次给付或定期给付的各种保险的统称，人寿保险则是以人的生死为保险事故，由保险人按契约规定给付保险金的保险。保费要素不同：健康保险保费的多少，与残疾率、费用率的高低成正比，而与利率成反比。利率和费用率同样影响人寿保险的费率，而另一个影响因素是死亡率而不是残疾率。保险期不同：健康保险多为短期保险，通常为一年。而人寿保险的保期较长，一般都在一年以上，有的甚至长达二三十年以上。给付保险金的基础不同：前者保险金给付要视医疗实际情况而定，有三种给付基础：定额基础、实际给付基础、预付服务基础。而一旦发生人寿保险的责任事件，一律按当初约定的数额给付保险金。健康保险中“疾病”的意义：疾病须是由非先天原因引起的。疾病须是由人身内部原因所致。疾病须是偶然性原因造成的。种类：住院费用保险、住院医疗费用保险、高额医疗费用保险、癌症医疗费用保险、外科手术费用保险；残疾收入补偿险。确定人身保险费的注意事项：足够性、公平性、一致性、竞争性。人寿保险费的确定基础：预定死亡率、生存率、预定利率和预定费用率，这几项即为寿险保费计算的要素，亦称寿险保费计算的基础率。生命表，又称死亡表。分为两类：国民生命表和经验生命表。国民生命表的死亡率必然要高于经验表的死亡率。利息。利息的计算有单利和复利两种方法。再保险亦称分保，是分担保险人风险责任的保险。保险人承保业务后，将承受风险的一部分或全部分给其他保险人，以便分散责任，保证业务经营的稳定性。这种风险转移方式实际上是保险的再一次保险，故称为再保险。再保险是保险人与分保接受人之间的一种契约关系。再保险业务的原保险人一般称为分保分出人或分出公司，接受再保险业务的公司叫做分保接受人或接受公司。分保分出人应缴纳的保险费称为分保费。为弥补分保业务交往过程中的开支，分出公司须向分保接受人收取一定的费用，称为分保手续费，亦称分保佣金。再保险与保险的关系：再保险是保险的一种。它由保险派生发展而来。保险是前提和基础，没有保险，再保险无从谈起；再保险是后盾和保障，没有再保险做支柱，保险的发展就会大受限制。换言之，保险和再保险不仅关系密切，而且相辅相成，互相促进。再保险是以原保险业务为基础的另一种独立的保险形式，通过原保险人与再保险人签订分包调或再保险合同来实现。保险和再保险的区别：合同当事人不同。保险标的不同。合同性质不同。合同涉及主客体广度不同。职能和作用：分散风险、稳定经营成果、扩大承保能力、增加积累、广泛联系，扩大影响。按再保险的安排方式分类主要有三种：临时再保险、合同再保险、预约再保险。临时再保险：以一张保险单或一个危险单位为基础；保险人随意安排，再保险人自由接受；分保条件清楚，便于分保接受人了解和掌握业务情况，责任不易累积；与合同分保相比，临时再保险手续费一般较低，通常不扣保险准备金和纯益手续费；因逐笔洽分，手续繁琐，费用较高；时间性较强。合同再保险是通过签订合同的方式确定分保关系，在一定时期内对一类或若干类业务进行缔约人之间的约束性再保险。又称固定再保险。特点：强制性、险种单一、稳定性强、分保手续费较高、通常扣保费准备金、一般收取纯益手续费、账单编制发送较迟、起始期规范、终止日不定。预约再保险：介于临时分保和合同分保之间的一种再保险方式。分出公司对预约分保规定的业务是否办理分保，完全可以自行确定，而接受公司对属于预约分保范围内的业务则只有义务接受，没有权利选择。比例再保险是以保额为基础确定自留额和分保额。再保险的主要险种：火险再保险、水险、航空、责任、人身。再保险合同的基本条款：共命运条款、保护缔约双方权利条款、过失或疏忽条款、仲裁条款。再保险合同的主要内容：业务范围、地区范围、责任分配、合同起始或终止、缔约方责任的起始点、报表、再保险