销售区域终端客户货款回收制度.doc

销售区域终端客户货款回收制度 文件编号xx002发文日期xx年3月28收文部门公司各部门页数第1页，共2页抄送市县销售区域终端客户货款回收制度 一、目的规范客户对帐及货款回收流程，保证资金安全。 二、适用范围公司所有牵涉到渠道客户货款的工作人员 三、结算流程 1、市县终端客户出库流程A、业务员根据客户需求填写出货申请单，经公司业务经理签批后，交开单员开单。 B、开单员根据业务填写的出货申请单，开出一式四联的商业票据，开单员签字，业务员在提货人处签字后（四联均要求业务员签字），带齐四联商业票据和出货申请单交财务部总帐会计签字。 C、一式四联的商业票据第一联白联留存联（会计留）；第二联红联客户联（客户留）；第三联蓝联财务联（出纳留）；第四联黄联仓库联（仓管留）。 D、财务部总帐会计查看货款到达情况是否有欠款记录，执行上单货款不清，本次不发货”的原则，在商业票据上签名，留第一联和出货申请单入帐，第三联转交出纳。 E、业务员持第二联（红联客户联）、第四联（黄联仓库联）去仓库提货。 F、仓管员审核有业务员、财务部总帐会计签字的商业票据后，方可发货；发货后，仓管员在第二联(红联:客户联)、第四联(黄联仓库联)上加盖“货已发”出货用章，并留下黄联。 G、业务员带上送货回执单单及第二联票据，将货送到客户手中，客户验收货物无误后,在送货回执单上,注明款项支付情况，签字确认，并加盖公章。 H、业务员将客户签字盖章的送货回执单送交出纳处，由出纳核对货款是否已清。 2、货款回收规定A、客户先打款，业务后发货，客户可建立网上银行支付系统。 客户要货，由业务员计算出货款金额后，电话通知客户，客户可采取网上银行支付手段将货款打入公司帐户，待出纳核实后，总账会计签字允许发货，客户收货后，业务员将送货回执单带回，当日交公司出纳即可。 B、现款现货a、业务将货送到后，客户采取网上银行支付手段将货款打入公司帐户，待出纳核实后，业务员可将客户送货回执单带回(将客户名称和打款金额传真给财务部)，当日交公司出纳。 b、将货款存入就近银行不具备网上银行支付手段的客户，根据公司提供的存折或卡号，存入货款。 当日，业务员将送货回执单及存款回执单复印件带回，交给公司出纳。 文件编号xx002发文日期xx年3月28收文部门公司各部门页数第2页，共2页抄送C、业务员带回货款如果客户不能通过网上银行或公司的帐号上存款，业务员可收回货款，如业务员当天不能返回公司，货款必须当天下午五点以前存入公司指定银行帐号上（暂存户），当天五点以后货款，应报告公司业务经理，妥善保管后，与次日上午10点以前存入公司帐户。 如当天返回的，提前与财务部联系，将货款与送货回执单一同交于公司出纳。 D、公司出纳根据收到的货款，给客户开具收款收据，由业务员转交给客户。 3、往来对帐财务部负责根据合同或业务出具的客户开户申请单建立客户对帐档案。 每月根据合同规定之日前，由开单员配合财务打出每个渠道客户的对帐单，由业务与终端客户在2个工作日核对完毕，财务部总帐会计进行监督；如对账发现不符之处，相关人员及时反馈财务部总帐会计。 由财务部总帐会计负责查询寻找差异，并上报公司业务经理进行相应处理。 4、相关处罚A、业务员丢失货款、挪用货款，或在货款方面存在弄虚作假等舞弊行为，给公司造成损失的，不论金额大小，一律进行追偿并视情况开除处理直至追究法律责任。 业务经理及上级主管承担连带责任。 B、开单员不见出货申请单擅自开出商业票据，或开出的商业票据内容与审核后的出货申请单不符，对开单员处以20元/次罚款。 C、仓库管理员如果没有会计签名就发货，对仓库管理员处以50元/次罚款。 如果因此造成损失，由仓库管理员按损失售价进行赔偿。 D、会计无论出于什么原因，签字确认货款已到而实际款项未到，一经查出，由会计赔偿全部损失，并追查原因。 如果性质恶劣，对相应业务员一并开除处理。 E、业务员送货必须让客户签送货回执，并及时交出纳，一单未交，罚款20元/次。 F、业务员带回货款，必须于下午5时前打到公司帐户或交给公司出纳，已收货款能够存入公司帐户或交付出纳而未作为者，按挪用公款处理。 G、业务员于下午5时后带回货款并无法汇入公司帐户的，必须请示公司业务经理，妥善安排货款，于次日上午10时前汇入公司帐户或交于出纳。 否则，按挪用公款处理。 H、财务部相关人员