投资管理有限公司业务规程

1 融融资资担担保保业业务务 经经营营管管理理规规程程 20102010 年年 7 7 月月 2 目目 录录 第 一 章 总则 第 二 章 担保对象及条件 第 三 章 担保申请与受理 第 四 章 尽职调查与风险评审 第一节 评审收费与组织 第二节 借款人信用度评价 第三节 项目可行性调查评审 第四节 反担保保障调查评审 第五节 担保风险与综合回报 第六节 调查评审报告 第 五 章 担保核查审批 第 六 章 担保发放 第 七 章 担保风险与质量监控 第 八 章 担保撤消 延期与终止 第九章 担保赔付与追偿 第十章 档案管理 第十一章 附则 附件 1 担保业务流程图 2 公司融资担保申请书 担保申请受理审批表 担保申请受理意向书 3 3 担保项目调查评审协议 融资担保调查评审报告 融资担保调查评审审批表 4 融资担保协议 融资担保意向书 反担保合同 保证合同 公司担保风险与质量监控表 4 融资担保业务经营管理规程融资担保业务经营管理规程 第一章第一章 总总 则则 第一条第一条 管理管理目的目的 为塑造融资担保业务流程 规范担保业务行为 提高担保 工作质量 控制公司担保风险 加强担保业务的管理 促进公司 健康发展 依据 中华人民共和国担保法 中小企业融资担保机构风险管理暂行 办法 贵州省人民政府办公厅关于印发贵州省融资性担保机构管理暂行办法的通知 及 与金融相关的法律法规 结合本公司工作实际 特制定本规程 国家有关法律 行 政法规和 公司章程 规定 特制定本规程 第二条第二条 担保原则担保原则 公司开展担保活动应遵守国家的法律 行政法规与政策的 有关规定 遵循平等 自愿 公平 诚实信用的原则 公司开展担保业务 不受任何单位和个人的干涉 严格审 查被担保人的资信 实行合法有效反担保 保障按期终结担保 第三条第三条 经营原则经营原则 公司经营担保业务应围绕 高质量 高速度 高效益 发 展目标 坚持 识时顺势 求是创新 诚信敬业 稳健多赢 的经营理念 以效益性 安全性 流动性的协调统一为经营原 5 则 坚持市场化运作 实行自主经营 自担风险 自负盈亏 自我约束 以其全部法人财产独立承担民事责任 第四条第四条 指导思想 公司在经营管理融资担保业务的全过程中 应将以下风险 管理理念作为指导思想 一 管理管理 风险而不风险而不 回避回避 风险风险 公司 经营的是风险 销售的是信用 不能 回避 风 险 只能 管理 风险 即如何去识别风险种类 如何去计量 风险大小 如何去预防 分散 转移 处置风险 如何为风险 提供相应的保障与补偿 二 二 担保风险和担保回报必须对称担保风险和担保回报必须对称 担保必须冒一定的风险 但同时也必须得到相应的回报 担保以安全为前提 以收益为目的 任何风险和回报不对称的 行为都是不可取的 三 控制风险和创造利润必须合理兼顾三 控制风险和创造利润必须合理兼顾 风险管理意识必须贯穿到公司全员 贯穿到业务拓展的全 过程 控制风险和创造利润是同等重要的事情 任何人在工作 中都必须合理兼顾 四 风险控制要同市场营销 市场拓展有机结合起来四 风险控制要同市场营销 市场拓展有机结合起来 风险控制的意识必须植根于公司每个岗位 每个员工的潜 意识之中 谁都不愿意看到业务出现损失 应是各部门 各 岗位 每个员工的基本信条和共识 6 五 按五 按 四眼原则四眼原则 办事办事 分别用来自于市场拓展系统和风险控制系统的 四眼 同 时审查每一项业务 确保对风险的分析和业务的判断会更全面 更准确 六 实行严格的信用评级制度六 实行严格的信用评级制度 对任何客户都要动态评级 只有在做完信用评级之后 才 能够作出是否给予担保授信 或者是否继续与之往来的基本判 断 七 建立相应的模型化风险控制标准七 建立相应的模型化风险控制标准 风险管理的有效性在于风险控制标准的合理性和明确性 对担保风险应在定性分析基础上 实行定量化 模型化 分类 化的管理 把风险标准细化 量化 使全员都知道哪些业务有 风险 有什么样的风险 风险有多大 如何去防范 分散 转 移 处置与控制 八 建立合适的风险控制奖惩制度八 建立合适的风险控制奖惩制度 实行 风险责任终身追究制 考核风险控制的业绩好坏 如果经过审计和调查 一笔担保在运作过程中 市场拓展人员 和 或风险控制员有故意过失 则视情节轻重给予相应的处罚 从经济处罚 降级降职 调离岗位 开除到司法讼诉等 九 建立完善的 垂直的风险控制体制九 建立完善的 垂直的风险控制体制 保持风险控制的独立性 风险控制独立性不仅表现市场开拓 还表现在程序控制 内部审计和法律管理等方面 7 十 建立与培育自己独特的风险文化十 建立与培育自己独特的风险文化 要求全员都有现代化的风险管理理论和方法 树立一套风险防 范意识 有适当的风险防范行动 对全员有持续不断的风险防 范训练 建立完善的风险控制制度 出台详细的风险操作标准 等 第五条第五条 管理体制管理体制 公司对融资担保业务按按 四眼原则四眼原则 办理 办理 实行双线同实行双线同审 审 分级审查 统一审批 分级审查 统一审批 审保分离 审保分离 项目客户经理全程负责项目客户经理全程负责的管 理体制 第六条第六条 责任追究责任追究 公司根据 风险共担 收益共享 的原则 对项目全部参 与人员实行实行 风险责任终身追究制风险责任终身追究制 公司总经理层 项目客 户经理层和操作层分别按相应责任比例承担项目风险 项目如 出现风险 所有责任人必须承担项目的全部风险损失费用 相 应扣罚风险抵押金 员工薪酬和股权期权 如果经过审计和调 查 一笔业务在运作过程中 市场拓展人员或风险控制人员违 章操作有故意过失 则视情节轻重加重相应的处罚 第七条第七条 担保内涵担保内涵 本办法所称担保系指公司依合同约定 对债权人承诺 当 债务人未按合同约定偿付债务时 承担一般保证责任或连带保 证责任的保证担保行为 8 第八条第八条 担保流程担保流程 1 1 企业企业申请申请 2 2 受理立项 受理立项 3 3 调查评审 调查评审 4 4 核查审批 核查审批 5 5 签约担保 签约担保 6 6 保后监理 保后监理 8 8 担保终结 担保终结 9 9 资料归档 资料归档 第二章第二章 担保担保对象与条件对象与条件 第九条第九条 担保对象担保对象 符合国家产业政策和银行信贷政策要求 产权明晰 管理 规范 经营稳健 有一定科技含量 有良好产业发展前景 有 较大发展潜力的有市场 有效益 有信用的省内各种所有制企 事 业法人 公司优先为个体私营中小企业提供融资担保及配套优质服务 公司吸收符合条件的企业为会员单位 为会员单位提供系列 优先 优惠服务 第十条第十条 基本基本条件条件 申请担保的企业应具备以下基本要求 一 必须是经工商行政管理部门 主管机关 依法登记注 9 册的企 事 业法人 已办理年检手续 二 产权明晰 注册资本或净资产不低于人民币 100 万元 三 财务报表已经审计 会计核算规范 资产负债比例合 理 企业有半年以上的经营盈利记录 财务指标反映出有较强 的偿债能力 四 股份制公司对外权益性投资未超过净资产的 50 新建项目自筹资金不低于国家规定比例 五 经营状况良好 管理水平较高 经营效益较好 资信等级较好 六 申请担保的项目须是国家产业政策鼓励发展的 项目 应经有关部门审批的应取得正式批准文件 七 申请担保贷款的用途真实 金额适当 预期的 销售收入和利润足以支持到期还本付息 八 能提供必要的 我公司能接受的反担保措施 包括不动产与动产抵押 动产质押 股权 债权 经营权与无 形资产等权利质押 第三人信用担保等一项或多项合法有效反 担保措施 九 按要求提供真实 合法 有效的文件及资料 按标准预缴评审费 接受担保评审与实地考察 愿承受办理担 保手续中介收费和按标准缴纳担保费等融资成本 十 诚实信用 愿意接受本公司的监管 在协议 10 银行开立结算账户 担保项目的资金使用接受协议银行和保 证人全过程监管 担保项目的业务实施要接受保证人的全过 程监管 同意保证人对项目的运作实施及调整进行跟踪和监管 第十一条 入会条件 一 依法登记注册 具有独立法人资格 二 产品符合国家产业政策和环境保护标准 有较好的 发展前景 三 企业经营者重合同 守信用 有良好的道德行为 四 企业有相当规模和较好的经济效益 五 能依法连续经营 无不良信用记录及重大民事经济 纠纷 六 企业资产负债率合理 还本付息能力和债务偿还能 力较强 七 经评估资信等级较好 达到规定的信用等级标准 八 承认章程并按规定认缴会费 经企业申请 公司审查符合入会条件 由公司发给 会员 证书 即成为公司会员 第十二条第十二条 会员服务会员服务 公司为会员提供下列服务 一 优先 优惠为会员提供融资担保和再担保服务 二 优先 优惠为会员提供常年财务顾问或其它融资配 11 套策划 顾问服务 三 优先为会员提供有关融资 理财 营销 技术 管理 等方面的专题培训服务 四 优先为会员提供信息咨询服务 包括参加由公司组 织的专题信息发布会 企业家沙龙 联谊会 国内中小企业合 作交流活动 赴国内外商务考察等活动 五 优先为会员在技术 营销等方面提供帮助 包括参加 公司组织的各类展销交易活动 科技 高新技术的专题介绍 推广 宣传活动 有关技术 产品转让 引进 合作的洽谈等 活动 第三章第三章 担保申请与受理担保申请与受理 第十三条第十三条 企业申请企业申请 通过与申请担保企业洽谈 公司业务人员认为项目符合公 司担保对象与基本条件 基本可行 应要求企业正式申请担保 填写统一格式的 公司融资担保申公司融资担保申请书 提供相应的申报资 料 1 1 湖南中融企业信用担保公司融资担保申湖南中融企业信用担保公司融资担保申请书 2 2 企业法人营业执照 贷款证复印件 企业法人营业执照 贷款证复印件 3 3 上年与近期财务报表 上年与近期财务报表 4 4 企业简介资料 企业简介资料 5 5 与产品 与产品 项目介绍资料 项目介绍资料 6 6 企业验资报告等其它资料 企业验资报告等其它资料 12 担保申请公司正式受理后 企业还须提供 企业融资担保申 请资料清单 所列示的全部资料 第十四条第十四条 担保受理担保受理 公司业务受理人员收到企业准备齐备的申报资料后 应在 5个工作日内根据企业提交的 公司融资担保申请书 和所附申 报资料 加上与企业洽商和视需要到企业初步调查了解的情况 采用定性分析为主 定量分析与定性分析相结合的方法 从借 款人的信用度 项目可行性 反担保措施 担保风险和回报是 否符合公司预期要求等方面 初步综合判断项目是否可行 及 时提出受理与否的处理意见 如果初步综合判断项目基本可行 受理人员应正式接受企 业申请 填写 担保申请受理审批表担保申请受理审批表 进行 公司融资担保 申请书 和申报资料编号 登记 装订 录入电脑数据库 经 部门负责人签署意见后报公司总经理批准立项 项目经批准立项以后 公司可视情给申请担保企业发给 担保申请受理意向书 由企业到拟放贷银行联系办理申请 借款事宜 第四章 尽职调查与风险评审 第一节 评审收费与组织 第十五条 评审洽商 13 凡公司经批准受理的担保项目均须进行尽职调查与风险评 审 并按规定收取项目评审费 企业担保申请批准立项后 公 司指派的项目客户经理应与企业洽商调查评审事宜 就评审费 收取以及双方相应责任 权利签署 担保项目调查评审协议 第十六条 评审收费 项目评审费由企业按 担保项目调查评审协议 的约定预 交 项目评审费按申请担保额的 0 3 1 收取 不足 3000 元的 按 3000 元预收 在项目评审阶段被终止的项目 至少按 2000 元收取 公司将定期根据市场竞争情况统一调整收费标准 第十七条第十七条 评审时限评审时限 经公司总经理批准立项后的企业担保申请 公司指派的项 目客户经理要按公司规定和 担保项目调查评审协议 的约定 全程负责尽职调查与风险评审 项目客户经理须在企业预交评审费后 5 个工作日内组织 项目调查评审小组 在企业提供 企业融资担保申请资料清单 所列示的全部资料后 10 个工作日内完成对申请担保企业及项目 的全面调查和评审 超过上述时限的 项目客户经理应及时向 公司总经理汇报原因并在 担保申请受理审批表 中记载 第十八条 项目客户经理 项目尽职调查与风险评审实行 AB 角双人负责制 A 角 由公司融资担保部人员担任 B 角由公司资信评估部人员担任 14 尽职调查与风险评审必须由 AB 角共同进行 A 角为主调查评审 人 应参与调查评审全过程 对项目调查评审的质量与结论负 全面责任 B 角的责任是协助 A 角 并具体负责项目风险评价 工作 对风险评审质量与结论负全面责任 项目客户经理应视评审工作量多少 难易大小等因素 组 建包括专业协作单位参加的项目调查评审小组 制定 调查评 审计划 调查 收集资料 对资料进行分析 审查 做出预 测 评价 出具 融资担保调查评审报告 并负责填写 融 资担保调查评审审批表 的初审意见 当 A B 意见有分歧时 B 角必须在 融资担保调查评审报告 上独立发表自己的意见 第十九条 评审要求 为了准确地把握借款人 担保项目和反担保的实际情况 调查评审应在规定的工作日内进行现场调查 到有关部门 机 构核实情况 这是防止出现担保风险的第一步 必须严格把关 调查评审应客观公正 实事求是 如实反映情况 对原始 资料 数据等基础信息搜集整理应坚持真实性原则 对资料 数据的选取及成本费用 效益的界定应遵循谨慎性原则 调查 评审报告反映信息应遵循重要性原则 对重要问题要充分揭露 客观评价 第二十条 评审内容 15 项目调查评审内容主要包括 一 调查核实借款人的信用情况 企业所提供的企业基本情况是否全面 真实 有效 企业 的财务状况是否正常 企业还款来源是否有保证 企业与企业 法人代表是否讲信用 企业是否存在经济纠纷 综合判断借款 人信用等级高低 二 详细调查核实项目可行性情况 企业所提供的基本情况与项目资料是否全面 真实 有效 资金用途是否符合国家政策 项目及产品有无市场 前景如何 包括合同的买方有无偿还能力 项目是否参加财产保险 综合判断项目可行性强弱 结合对借款人信用情况的调查核实 综合判断第一还款能力大小 三 调查评估反担保措施 企业申请担保和反担保的行为是否得到企业 公司章程 规定程序的批准 反担保措施是否可靠 真实 抵押物价值评 估是否合理 抵 质 押手续能否完善 合法 抵 质 押物 是否参加财产保险 综合判断项目第二还款能力大小 四 综合筹划担保风险和担保回报 企业信用等级 项目风险等级和综合风险度是否符合公司 要求 筹划担保回报是否符合公司预期要求 综合判断项目风 险和回报是否对称 五 撰写 融资担保调查评审报告 16 综合结论项目是否可行 撰写出切合实际的 论据详实的 调查评审报告 第二十一条 评审终止 调查评审过程中若发现企业出具虚假资料 重大经济决策 失误 所处行业和环境不佳 违法乱纪问题 评估等价值认定 严重失实 企业关系人意见不统一 经济纠纷等 或者企业主 动要求撤回担保申请等影响到评审工作继续进行时 项目客户 经理应在 融资担保调查评审审批表 上签署评审终止意见 并附详细说明 经部门负责人签署意见后 报主管总经理批准 终止项目 若因企业要求暂缓处理或不能提供某些重要资料等 以致 影响调查评审工作的 项目负责人可在 融资担保调查评审审 批表 中出具暂缓处理意见 经部门负责人批准可予以暂缓处 理 第二节第二节 借款人信用度评价借款人信用度评价 第二十二条 第二十二条 评价目的评价目的 担保风险根源于企业风险 企业风险是担保风险的根源 担保风险的识别过程就是对企业信用评级的过程 企业信用等 级高低 反映潜在担保风险的大小 因此 必须根据对借款人调查 以现金流量为主导 以偿 债能力为中心 全面摸清借款人的偿债能力状况 盈利能力状 况 资金营运状况与发展能力状况 并运用统一 规范的企业 17 信用评级方法 对借款人一定经营期内偿债能力和意愿 进行 定量和定性分析 真实 客观 公正地综合判断借款人信用等 级高低 企业信用评级的重点是现金流量和盈利能力 强劲的持续 的现金流量和盈利能力是借款人偿债能力的最佳保障 第二十三条 第二十三条 报表报表审核审核 一 为防止因借款人原始资料的不真实或含有虚假的 成分导致财务的失真和错误 保证企业信用等级评定的真实 客观 公正 在企业信用等级评定时 应遵循真实性原则 重 要性原则和谨慎性原则的要求 对评级对象提供的营业执照 资产负债表 利润表 现金流量表 利润分配表 财务会计报 表附注 财务情况说明书 审计报告和验资报告等财务会计报 表进行财务分析和内容审查 对可能存在的重大问题予以揭示 并出具审核意见 二 二 财务会计报表审核的方法 是通过对财务会计报 表的形式审核 报表相互之间勾稽关系审核和重要会计科目的 审核 分析并发现财务会计报表是否真实反映了企业的财务状 况 确定财务会计报表和财务资料的合法性 完整性和真实程 度 根据财务会计报表的质量情况 对评级结果进行调整 一 财务会计报表的形式审核财务会计报表的形式审核 主要是对客户提供的审计 报告 财务会计报表及有关资格证书等原件进行审核 18 二 财务会计报表间勾二 财务会计报表间勾稽关系的审核稽关系的审核 主要是对资产负债 表 利润表 现金流量表 利润分配表四者之间科目对应关系 的审核 三 重要会计科目的审核三 重要会计科目的审核 主要是对非无保留意见审计报 告中涉及的科目和重要科目进行审核 审核要点 1 资产类科目应审查其是否实际存在 所有权和归属以及 计价是否合理 2 负债类科目应审查其金额是否正确 负债到期日以及是 否存在未入帐的负债事项 3 权益类科目应审查其来源的合理性 确认的合法性 计 价准确性 4 收入 成本和费用类科目应审查其确认的合法性 是否 当期发生以及收入成本费用相互之间是否配比 四 财务会计报表异常情况审核四 财务会计报表异常情况审核 是指对财务会计报表数 据所反映的财务状况超过了正常情况下的置信区间或者表明财 务状况恶化等异常情况进行的审核 当企业财务会计报表出现 比率极端优秀 比率突然好转 利润表异常变化异常时 应予 以充分关注 并对其真实性进行审核 当企业发生销售购买循 环异常时 应重视企业财务状况的变化情况 第二十四条第二十四条 等级划分等级划分 一 借款人信用等级分为借款人信用等级分为6 6个等级 个等级 AAA 级90 100分 资信状况很好 AA级80 89分 AA AA AA 资信状况良好 19 A级70 79分 A A A 资信状况较好 一般 有一定风险 BBB级60 69分 具有较大风险 BB级50 59分 风险大 B 级0 49分 风险很大 信用等级系数反映担保发生风险损失的概率 分别是 AAA 级 0 4 AA 级 0 5 A 级 0 6 BBB 级 0 7 BB 级 0 8 B 级 1 二 对借款人信用等级评价 可根据借款人的具体情 况采用我公司认定的 5C5C 信用评价法信用评价法 评价借款人品德 能 力 资本实力 反担保 经营环境 或 5P5P 信用评价法信用评价法 评 价借款人 借款目的 还款能力 还款保障 前景展望 或本 规程第二十二条 第二十二条规定的两种评估评定信用等级方 法中的一种或两种相结合的方法 信用等级评价结果反映在 企业信用等级评定表企业信用等级评定表 中 第二十五条 第二十五条 信用评价信用评价 一 一 借款人的概况借款人的概况 首先应了解借款人的历史沿革 地理位置 产权结构 或 所有制 组织形式 职工人数及构成 分析企业形象 主导 产品 在行业和区域经济发展中的地位和作用 对涉及企业体 制 主营业务方向 对外投资及诉讼等重要事项应作进一步调 查分析 其次应了解法定代表人和领导班子成员的经历 业绩 信 誉 品德和能力 评价其经营管理水平 二 资产负债分析 二 资产负债分析 20 深入了解借款人主要负债情况 计算近三年资产负债率 流动比率 速动比率等指标 分析主要资产负债项目的增减变 化情况和原因 在综合考虑或有负债的情况下 评价其短期和 长期偿债能力 三 盈利能力分析 三 盈利能力分析 了解借款人近三年主要产品产量 质量 成本费用 销售 收入 税后利润及创汇等情况 计算产销率 销售利润率 净 资产收益率等指标 分析影响盈利的原因 评价盈利能力 四 资产运作效率评价 四 资产运作效率评价 了解借款人近三年的主要生产技术指标和生产能力利用情 况 计算资产周转率 流动资产周转率 生产能力利用率 存 货周转率 应收帐款周转率等指标 评价资产运作效率 五 经济技术实力评价 五 经济技术实力评价 了解借款人近三年的总资产 净资产 固定资产净值 在 建工程 长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况 分析借 款人近几年业务拓展及经济实力的增长情况 六 信用状况评价 六 信用状况评价 了解借款人的基本帐户开立 信用等级等情况 近三年短 期和长期借款本息的偿还情况 银行对借款人全部贷款的风险 度状况 借款人的商业信用与银行的业务合作现状 七 发展前景评价 七 发展前景评价 21 分析借款人所在行业特点 发展方向及中长期发展规划 计算销售 营业 增长率 三年利润平均增长率等指标 综合 评价借款人的发展前景 对新建企业 着重了解借款人的背景 分析业主经营素质和主 要投资者的生产经营及资产负债状况 第二十六条第二十六条 信用评级信用评级 1 对客户信用评级采用百分制 其中 定量指标权重 75 评议指标权重为 25 在实际操作过程中 为计算方便 不同层次指标的权重均先分别按 100 确定 最后还原 2 评级指标体系由指标与权重两部分组成 评级指标由基 本指标 修正指标 评议指标三个层次构成 基本指标反映客 户信用评级内容的基本情况 修正指标是依据客户有关实际情 况对基本指标评级结果进行逐一修正 评议指标是对影响客户 信用等级的非定量因素进行判断分析 三个层次的指标相互校 正 最后形成客户信用评级的结果 指标权重使用 层次分析 法 采取专家打分确定 3 客户信用评级采用定量分析为主 定量分析与定性分析 相结合的方法 定量分析采用功效系数法 定性分析采用综合 判断法 功效系数法是指将所要考核各项指标分别用不同的标 准值 通过功效函数转化为可以计量计分的方法 综合判断法 是指综合客户偿债能力和经济经营状况等潜在因素 进行比较 分析判断的方法 22 第二十七条第二十七条 评级指标评级指标 一 信用评级基本指标 权重及评分标准 一 信用评级基本指标 权重及评分标准 1 1 偿债能力状况 偿债能力状况 4040分 分 1 1 资产负债率 资产负债率 1515 分 负债总额分 负债总额 资产总额 资产总额 100 100 2 2 流动比率 流动比率 9 9 分 流动资产分 流动资产 流动负债 流动负债 100 100 3 3 总债务 总债务 EBTTDAEBTTDA 次 次 1616 分 分 EBTTDAEBTTDA 是指息税 折旧及摊销前收益 是指息税 折旧及摊销前收益 2 2 财务效益状况 财务效益状况 3232 分 分 1 1 净资产收益率 净资产收益率 1717 分 净利润分 净利润 平均净资产平均净资产 100 100 2 2 销售 营业 利润率 销售 营业 利润率 1515 销售 营业 利润 销售 营业 利润 销销 售 营业 收入净额 售 营业 收入净额 100 100 3 3 资产营运状况 资产营运状况 1818 分 分 1 1 资产周转率 资产周转率 8 8 分 销售 营业 收入净额分 销售 营业 收入净额 平均平均 资产总额 次 资产总额 次 2 2 流动资产周转率 流动资产周转率 1010 分 销售 营业 收入净额分 销售 营业 收入净额 平均流动资产总额 次 平均流动资产总额 次 4 4 发展能力状况 发展能力状况 1010 分 分 1 1 销售 营业 增长率 销售 营业 增长率 4 4 分 分 本年销售 营业 增本年销售 营业 增 长额长额 上年销售 营业 额 上年销售 营业 额 100 100 2 2 资本积累率 资本积累率 6 6 分 本年所有者权益增长额分 本年所有者权益增长额 年初年初 所有者权益 所有者权益 100 100 23 二 信用评级修正指标 权重及评分标准 二 信用评级修正指标 权重及评分标准 1 1 偿债能力状况 偿债能力状况 4040 分 分 1 1 全部资本化比率 全部资本化比率 8 8 分 总债务分 总债务 总债务 净 总债务 净 资产 资产 100 100 2 2 已获利息倍数 已获利息倍数 1111 分 分 EBTTDA EBTTDA 利息支出利息支出 3 3 速动比率 速动比率 8 8 分 速动资产分 速动资产 流动负债 流动负债 100 100 4 4 经营活动产生的净现金流量 经营活动产生的净现金流量 总债务 总债务 100 100 1313 分 分 2 2 财务效益状况 财务效益状况 3232 分 分 1 1 总资产回报率 总资产回报率 9 9 分 利润总额 利息支出 分 利润总额 利息支出 平均资产总额 平均资产总额 100 100 2 2 经营活动产生的现金流入量 经营活动产生的现金流入量 销售 营业 收入销售 营业 收入 100 100 1515 分 分 3 3 成本费用利润率 成本费用利润率 8 8 分 利润总额分 利润总额 成本费用总成本费用总 额 额 100 100 3 3 资产营运状况 资产营运状况 1818 分 分 1 1 存货周转率 存货周转率 1010 分 销售成本分 销售成本 平均存货 次 平均存货 次 2 2 应收帐款周转率 应收帐款周转率 8 8 分 销售 营业 收入净额分 销售 营业 收入净额 平均应收帐款余额 次 平均应收帐款余额 次 4 4 发展能力状况 发展能力状况 1010 分 分 1 1 总资产增长率 总资产增长率 6 6 分 本年总资产增长额分 本年总资产增长额 年初年初 资产总额 资产总额 100 100 24 2 2 三年利润平均增长率 三年利润平均增长率 4 4 分 年末利润总额分 年末利润总额 三年前年末利润总额 三年前年末利润总额 1 3 11 3 1 100 100 三 信用评级定性指标 权重及评分标准 三 信用评级定性指标 权重及评分标准 1 1 市场竞争力 市场竞争力 2828 分分 客户战略实施情况客户战略实施情况 2 2 分 客户占有率分 客户占有率 3 3 分 客户规模分 客户规模 9 9 分 分 技术装备水平技术装备水平 5 5 分 产品替代性分 产品替代性 2 2 分 行业壁垒分 行业壁垒 2 2 分 议价能分 议价能 力力 2 2 分 融资能力分 融资能力 3 3 分 分 2 2 管理水平 管理水平 2020 分分 领导者素质领导者素质 5 5 分 员工素质分 员工素质 2 2 分 组织制度分 组织制度 3 3 分 决策机分 决策机 制制 3 3 分 人事管理分 人事管理 2 2 分 生产 业营 管理分 生产 业营 管理 2 2 分 财务管理分 财务管理 3 3 分 分 3 3 经营状况 经营状况 2121 分分 应收帐款质量应收帐款质量 5 5 分 主营业务情况分 主营业务情况 4 4 分 产品多元化程度分 产品多元化程度 3 3 分 存货质量分 存货质量 4 4 分 客户集中程度分 客户集中程度 2 2 分 客户群的稳定性分 客户群的稳定性 3 3 分 分 4 4 信誉状况 信誉状况 2020 分分 贷款质量贷款质量 1010 分 贷款付息情况分 贷款付息情况 7 7 分 存贷比分 存贷比 3 3 分 分 5 5 发展前景 发展前景 1111 分分 政策支持情况政策支持情况 2 2 分 股东支持情况分 股东支持情况 3 3 分 分 生产企业生产企业 6 6 分 行业发展状况分 行业发展状况 1 1 分 主要产品寿命周期分 主要产品寿命周期 1 1 分 市场预期情况分 市场预期情况 2 2 分 技术更新状况分 技术更新状况 2 2 分 分 流通企业流通企业 6 6 分 地理环境 购物环境及销售渠道分 地理环境 购物环境及销售渠道 6 6 分 分 25 第三节第三节 项目可行性调查评审项目可行性调查评审 第二十八条第二十八条 建设条件评价建设条件评价 一 项目建设必要性评价 一 项目建设必要性评价 应详细了解核实项目基本情况 了解拟建项目的建设方案 审查项目提出的背景 目的 综合分析借款人实施项目的政策 环境 长期发展规划 评价项目建设的必要性 二 项目实施进程情况评价 二 项目实施进程情况评价 了解项目立项批复和可行性论证情况 评价项目建设的进 度计划 核对贷款项目是否纳入国家或地方建设开发计划 其 名称及立项文件是否合法 完整 真实 有效 对追加贷款项 目要说明初步设计 开工 概算 调整等文件的批复单位 批 复时间及批复内容 对已开工的项目要分析形象进度 投资完 成及自筹资金到位情况 对房地产项目要了解项目前期准备与可行性操作方案 计 划开工与竣工日期 审查基建报批手续是否完整 有效 合法 批文内容是否前后一致 四证 点是否齐全 已取得哪些证 件 最好要核对原件 有哪些证件尚未拿到 什么原因 预 计何进能够拿到并附书面承诺 三 三 工艺技术条件评价工艺技术条件评价 审查项目可采用的技术是否已通过有权部门正式工业化生 产的鉴定 项目设计单位的资格和能力 说明拟采用工艺技术 和主要设备的先进性 合理性和适用性 26 科技开发贷款项目应说明小试 中试及样机鉴定情况 分 析业主的技术力量 四 项目建设和生产条件评价 四 项目建设和生产条件评价 调查分析项目建设及生产经营所需用地 原材料 燃料 动力来源的可靠性 分析交通运输 生活保障设施及投资区域 环境等协作配套条件与项目需要的适应性 实地考察项目地理 位置 社区环境 占地面积 工程进展 建设和生产等情况 对新建项目的厂址选择 工程地质 水文地质等情况可直接引 用有权部门对项目方案的定型意见 对房地产项目要审查项目建设的可行性及风险能力 交通 条件 项目周边的市政规划情况 环保指数 配套工程 市政 设施 物业管理及其施工队的资质情况等 五 经济规模评价 五 经济规模评价 了解和评价生产经营能力是否达到经济规模的要求 六 环境保护评价 主要审查有无环境保护部门批准的环境保护方案 第二十九条第二十九条 市场评估市场评估 一 市场环境评估 一 市场环境评估 调查分析借款人原有及拟上项目国内外产品的市场供给 需求 价格现状及变化趋势 分析国内销售及出口的政策环境 贸易条件 二 市场竞争能力分析 二 市场竞争能力分析 27 分析借款人近三年主要产品在国内国际市场销量和价格的 变化情况 分析产品的经济寿命周期 调查分析市场竞争状况 主要竞争对手情况及潜在市场竞争因素 分析借款人市场竞争 能力及市场占有率 对商业企业应侧重调查其他同类企业的经营情况 分析借 款人的市场竞争能力 对房地产企业分析应侧重调查项目的市场容量 市场供求 该项目在市场的竞争力 以及项目产品在市场销售的前景等 进行同等位置项目的比较分析与市场预测 测算销售收入与利 润 三 市场前景评估 三 市场前景评估 分析借款人在预测期内主要产品的目标市场定位 容量 营销策略及风险状况 评估主要产品在国内外市场的销量 价 格变化趋势及波动幅度 第三十条第三十条 投资筹资评估投资筹资评估 一 投资估算评估 一 投资估算评估 项目总投资是指固定资产投资和流动资金之和 固定资产 投资包括工程费用 其他费用 预备费用 固定资产投资方向 调节税和建设期利息 应审查工程内容和费用是否齐全 分析 投资估算中有无漏项 审查取费标准和依据是否合理 分析有 无任意扩大规模或压低造价等情况 二 筹资评估 二 筹资评估 28 审查拟建项目的总投资的各项资金来源及资金落实情况 项目资金来源及比例是否符合规定 要了解项目投资的应投入 日期 资金来源与到位计划 掌握目前工程实际进度 资金落 实到位及已完成投资情况 对自筹资金要重点了解自有资金是否达到银行规定的比例 能否先于贷款投入项目建设 拟申请贷款原因 用途 额度 期限 用款计划 还本付息计划与来源 担保与反担保方式 现行项目投资预算被突破或某项资金来源到位不及时的现 象发生时 弥补资金缺口的措施 了解贷款项目是否有其他银 行提供货款 避免企业负债过大而导致融资担保风险 对新建企业要重点对资本金来源进行审查 对以实物 工 业产权 非专利技术 有偿划拨土地使用权等方式投入资本金 的 主要审查是否经过有资格的资产评估机构进行估价 估价 方法是否符合法律 法规的要求 所占比例是否符合有关规定 对以货币方式投入资本金的 要在对各投资方近三年的生产经 营 资产负债率及财务状况变动情况进行分析的基础上 评价 各投资方的投资能力及各年度的投入量 三 项目投资计划评价 三 项目投资计划评价 评价拟建项目分年度投资计划的可行性 编制 项目总投 资来源及支出预测表 第三十一条第三十一条 偿债能力评估偿债能力评估 29 借款人的综合效益一般包括借款人原有效益 在建工程和 拟建项目预计效益 一 项目财务效益预测 一 项目财务效益预测 按照国家现行财税制度等有关规定 在分析测算项目的投 资 生产期成本费用 销售收入与销售税金及附加 项目利润 等基础上 编制 项目财务现金流量表 计算投资利润率 财务内部收益率 投资回收期等指标 并根据量 本 利分析 方法进行敏感性估算 进行不确定性分析 对需用汇项目还应 进行外汇平衡分析 二 在建工程效益评价 二 在建工程效益评价 分析在建工程情况 评价在建工程对借款人发展的影响 如借款人不能提供在建工程有关资料 可按谨慎原则处理 只 考虑在建工程负债的偿还 不考虑在建工程建成后的效率 三 借款人综合效益评价 三 借款人综合效益评价 根据借款人前三年资产负债和损益变化趋势 综合考虑借 款人生产发展纲要 财务规划及拟建项目和其他在建项目因素 预测借款人计划贷款期内资产负债和经营效益变化情况 说明 测算依据 编制 资产负债表 和借款人损益表及分配表 计 算分析销售利润率 资产负债率 流动比率 速动比率等主要 经济指标 四 偿债能力评估 四 偿债能力评估 30 在预测借款人综合效益基础上 预算可还贷资金来源 在 考虑借款人原有长期负债按合同约定偿还的基础上 编制 长 期负债偿还预测表 测算项目银行长期贷款偿还期和偿债保 证比 全面评价借款人在还贷期间的还贷能力 第三十二条第三十二条 项目风险评估项目风险评估 一 定性分析 综合分析借款人在投资 市场 原材料供一 定性分析 综合分析借款人在投资 市场 原材料供 应 汇率 生产经营 管理体制 政策环境及贸易条件等方面应 汇率 生产经营 管理体制 政策环境及贸易条件等方面 面临的风险 要分析这些风险因素出现的可能性以及对公司担面临的风险 要分析这些风险因素出现的可能性以及对公司担 保的影响程度 提出相应避险措施 保的影响程度 提出相应避险措施 二 定量分析 测算担保项目风险度 填制二 定量分析 测算担保项目风险度 填制 担保项目风担保项目风 险度测算表险度测算表 项目风险评估基本指标 权重及评分标准 项目风险评估基本指标 权重及评分标准 企业信用等级 企业信用等级 1515 分 资产负债率 分 资产负债率 1515 分 流动比分 流动比 率 率 1010 分 速动比率 分 速动比率 1010 分 偿债保证率 分 偿债保证率 1010 分 贷分 贷 款偿还期 款偿还期 2020 分 项目内部收益率 分 项目内部收益率 2020 分 其中 分 其中 a a 资产负债率资产负债率 总负债总负债 总资产总资产 b b 流动比率流动比率 流动资产流动资产 流动负债流动负债 c c 速动比率速动比率 流动资产 流动资产 存货 存货 流动负债流动负债 d d 偿债保证比偿债保证比 当年偿债资金来源当年偿债资金来源 当年应偿还全部负债当年应偿还全部负债 项目风险测算等级指标考核项目达产年份企业的综合财务项目风险测算等级指标考核项目达产年份企业的综合财务 状况 如达产期长 则考核投产后的一年企业的财务状况 各状况 如达产期长 则考核投产后的一年企业的财务状况 各 项指标见如下页固定资产贷款项目风险等级的评定指标 项指标见如下页固定资产贷款项目风险等级的评定指标 31 三 项目风险等级与借款人信用等级一样分为三 项目风险等级与借款人信用等级一样分为 6 6 个等级 个等级 AAAAAA 级级 90 10090 100 分 资信状况很好 分 资信状况很好 AAAA 级级 80 8980 89 分分 AA AA AAAA AA AA 资信状况良好 资信状况良好 A A 级级 70 7970 79 分分 A A A A A A 资信状况较好 一般 有一定风险 资信状况较好 一般 有一定风险 BBBBBB 级级 60 6960 69 分 具有较大风险 分 具有较大风险 BBBB 级级 50 5950 59 分 风险大 分 风险大 B B 级 级 0 490 49 分 风险很大 分 风险很大 项目风险等级系数分别是 项目风险等级系数分别是 AAAAAA 级级 0 40 4 AAAA 级级 0 50 5 A A 级级 0 60 6 BBBBBB 级级 0 70 7 BBBB 级级 0 80 8 B B 级级 1 1 固定资产贷款项目风险等级的评定指标固定资产贷款项目风险等级的评定指标 评定指标评定指标 评定标准评定标准 BBBBBBAAAAAA 1 承贷企业信用等 级 x 满分 25 分 0 010152025 a 00 8 a 10 7 a 0 80 6 a 0 70 5 a 0 6a 0 5 2 资产负债率 a 满分 15 0 468910 b 0 51 0 b 1 21 2 b 1 41 4 b 1 71 7 b2 0 3 流动比率 b 满分 10 0 468910 c 0 50 5 c 0 60 6 c 0 70 7 c 0 80 8 c1 0 4 速动比率 c 满分 10 0 468910 d 11 0 d 1 11 1 d 1 21 2 a 1 31 2 a1 5 5 偿债保证比 d 满分 10 0 468910 e 75 e 74 e 53 e 42 e 3e 2 贷款期限 年 e 满分 18 0 1012141618 F 1111 f 1414 f 1616 f 1818 f20 项目内部收益率 f 满分 12 0 6891012 32 第四节第四节 反担保保障反担保保障调查调查评审评审 第三十三条第三十三条 反反担保物担保物 有效的反担保物具有以下要求 1 担保物的所有权清晰且无争议 2 能够快捷 低成本地实现担保物权 3 转换成现金或其它理想资产的成本低 4 比较容易保定或管理 5 在担保期限内 其价值相对稳定 6 如果货币价值不高 必须对借款人具有高而稳定的价值 和特别重要的意义 第第三十四条 反担保措施 一 对于要获得公司批准担保的企业 必须选择恰当的 反担保方式 落实办理必要的 我公司能接受的保证 抵押和 质押反担保措施 二 反担保措施包括不动产与动产抵押 动产质押 股 权 债权 经营权与无形资产等权利质押 企业或个人的保证 反担保 一定比例的保证金等 公司根据企业和项目的实际情 况 采用一项或多项合法有效反担保措施 这些担保方式可以 单独适用 也可以结合使用 同一担保方式的担保人 保证人 抵押人 出质人 可以是一人 也可以是数人 企业或企业反担保人或企业投资人交纳 10 30 的保证金留 33 质为保证措施的附加条件 具体由公司与被担保企业协商后在 反担保合同 中约定 三 一笔反担保有两个以上的保证人 公司一般不主动划 分各保证人的保证份额 如果保证人要求划分保证份额的 双方可以在保证份额中约定 一笔反担保有两个以上抵押人 或出质人的 公司一般不主动划分他们所担保的债权份额 如果抵押人或出质人要求划分其担保的债权份额的双方可以 在抵押合同或质押合同中约定 公司认为使用一种担保方式 不足以防范和分散担保风险的 应当选择两种以上的反担保 方式 一笔担保设定两种以上的反担保方式时 各反担保方 式可以分别担保全部债权 也可以划分各自担保的债权范围 四 选择保证保险作为担保债权担保的 除应符合 保 险法 的有关规定外 还须符合三项要求 1 保险责任条款的约定应与 担保合同 中的保证人的义 务一致 2 保险标的保险价值应包括贷款本金 利息 违约金和损 害赔偿金等担保全部债权 3 保险人对约定的保险责任承担无条件赔偿责任 第三十五条第三十五条 风险系数风险系数 反担保方式不同 风险系数各异 工作中要视抵押品 质 押品的质量 变现能力 或保证人的信誉和偿债能力分别确定 34 比率不同的风险系数 风险系数也来自于经验总结与判断 不同反担保方式风险系数的测定见下页的 反担保方式风 险系数表 第三十六条第三十六条 审查内容审查内容 调查评审中应当依据有关的法律 法规和公司的有关规定 严格审查反担保的合法性 有效性和可靠性 反担保的有效性 主要是指在合法性前提下担保的各项手续完备 反担保的可靠 性主要是指所担保确有代偿能力易于实现 一 对保证反担保的审查 一 对保证反担保的审查 1 保证人是否具备 担保法 规定的合法的保证人资格 2 保证人的资信状况 财产权属和代偿能力 是否资产负 债率不超过60 连续两年盈利 反担保反担保方式风险系数表 参照值 方式风险系数表 参照值 反担保方式反担保方式反担保方式风险系数 反担保方式风险系数 反担保方式反担保方式反担保方式风险系数 反担保方式风险系数 一 一 质押质押担保担保13 营运车辆 机器设 备抵押 50 1 银行人民币定期存单依 法质押 10 3014 依法可设定抵押权 的其他财产抵押 50 2 商业银行及政策性银行 承兑汇票质押 1015 其他财产抵押80 100 3 其他银行承兑汇票 银 行信用证 20 30 4 国家与外国债券质押10二 保证担保二 保证担保 5 金融债券质押1016 商业银行及政策性银 行保证 10 6 其他有价证券质押5017 其他银行保证20 7 现汇质押1018 非银行金融机构保证50 8 股票 股权质押50 8019 国家大型或特大型企50 35 业保证 9 进口或出口货物提单80 10020 AAA AA 级企业 保证 50 10 其他财产抵押80 10021 A 级企业保证60 70 三 抵押担保三 抵押担保5022 其他保证60 100 11 依法可设定抵押权的 房地产抵押 50四 信用担保四 信用担保 12 楼宇按揭5023 信用担保 透支100 注 表中 其他有价证券 系指除国债 现汇 金融债券以外的有价证券 3 企业在承保期必须参加财产保险 其有效净资产扣除二 分之一已对外担保余额不低于反担保金额的二倍 4 审查核实保证担保承诺书的真实性和有效性 5 其他需要审查的事项 二 对抵押反担保的审查 二 对抵押反担保的审查 1 抵押物是否属于法律 法规允许抵押的财产 2 抵押物的权属 3 抵押物的价值及其变现的可行性 要注意其评估价值 4 抵押物是否参加财产保险 5 抵押物是否有其他抵押权设立在先 三 对质押反担保的审查 三 对质押反担保的审查 1 质