会计电算化实验资料.doc

会计电算化经济系目 录绪论1实验一 系统管理.2第一部分 实验说明.2第二部分 实验步骤.3第三部分 实验资料.3实验二 基础设置. .4第一部分 实验说明.4第二部分 实验步骤.4第三部分 实验资料.5实验三 总账系统初始化. 10第一部分 实验说明. 10第二部分 实验步骤. 11第三部分 实验资料. 11实验四 总账系统日常业务处理. 13第一部分 实验说明. 13第二部分 实验步骤. 14实验五 期末处理 17第一部分 实验说明. 17第二部分 实验步骤. . 18第三部分 实验资料. 18实验六 UFO报表. 21第一部分 实验说明. 21第二部分 实验步骤. . 21第三部分 实验资料 . 22绪 论一、 记账技术手工记账、计算机记账二、 软件介绍用友财务软件说明：前三个模块是最基本的模块。企业仅仅可以启用这三个模块。也可以在启用这三个模块的基础上启用其他模块。版本：8.50版本、8.61版本、用友通该软件包括十多个模块：系统管理 总账说明：1、系统管理模块：对整个软件系统进行管理的，如建帐套、操作员管理等。2、总账模块：可以进行设置会计科目、期初数据录入、编制记账凭证、记账、对账、结账等操作。3、报表模块：编制财务报表4、其他模块：仅可以做某类业务的处理，如固定资产模块可以做购置固定资产、计提折旧、处置固定资产等业务的会计分录。财务报表固定资产工资应收款管理应付款管理 采购计划采购管理销售管理库存管理存货管理三、 讲课内容及学时分配所属模块实验名称学时分配系统管理实验一 系统管理4基础设置实验二 基础设置8总账实验三 总账系统初始化2实验四 总账系统日常业务处理6实验五 总账系统期末业务处理8UFO报表实验六 UFO报表4考试考试总计32四、 要求1、 每位同学准备1个U盘，用于备份数据。2、 到图书馆借1本会计电算化的教材（版本不限），用于课下阅读。3、 做好课堂笔记。4、 学习过程中，不仅学会各个操作，而且注意思考前后各个操作之间的关系。实验一 系统管理第一部分 实验说明一、注册系统管理以谁的身份注册系统管理？系统管理员Admin或账套主管。但是，首次使用财务软件，必须以Admin的身份注册系统管理。以后，既可以Admin的身份注册，也可以账套主管的身份注册。但是两者在系统管理中的权限有区别。Admin的权限：账套主管的权限：二、系统管理的功能1、账套管理包括建立账套、修改账套、账套输出（即账套数据备份）、账套引入。什么是账套？一组相互关联的数据。一个单位的账存放在一个账套中，有一个账套号，以账套号来识别。账套号由三位数组成。例如，一个总公司有10个分公司，每个分公司各有一套账。这10个分公司都可以使用财务软件记账，每个分公司各有自己的账套号，各个分公司的账存放在自己的账套号中，不会发生混淆。本财务软件可以容纳999个账套。2、年度账管理包括建立年度账、清空年度账、年度账输出（即年度账备份）、年度账引入、结转上年数据。3、操作权限管理（1）设置操作员（2）赋予操作员权限三、系统管理的操作流程1、新用户 2、老用户引入数据启动其他系统注册系统管理 启动其他系统赋予操作员权限建立账套安装软件设置操作员注册系统管理 第二部分 实验步骤1、以Admin的身份注册系统管理2、设置操作员3、建立账套4、赋予操作员权限5、帐套备份6、账套引入7、将Admin更换为账套主管，修改账套第三部分 实验资料一、用户及权限编号姓名密码权限16801张三1账套主管16802李四2公用目录设置（其他）；（GL）总账：（凭证，期末）16803王五3（GL）总账：（出纳签字，出纳）16804赵六4（GL）总账：（记账、对账、结账、帐表）16805孙七516806周八二、账套信息账套号：168账套名称：乐凯股份有限公司账套路径：默认启用日期：2008年12月单位名称：乐凯股份有限公司单位简称：乐凯公司企业类型：工业行业性质：新会计科目制度账套主管：张三按行业性质预置科目、存货分类、客户分类、供应商分类、外币核算分类编码方案：科目编码级次4，2，2，2 客户分类编码级次2 供应商分类编码级次2，3 部门编码级次1，2，2 系统启用：是 启用总账，2008年12月1日实验二 基础设置第一部分 实验说明基础设置是将企业的相关资料录入系统，为系统的日常运行做好基础工作。包括基础信息设置、基础档案设置、基础权限设置、单据设置等。一、基础信息设置1、编码方案任何信息都有数据代码，事先规划数据代码由几位数组成，即编码方案。（例如学号）2、数据精度，即保留几位小数二、基础档案设置即企业的各种档案信息。1、在8.61版本中，要先启用总账系统，才能设置部门档案。2、先设置部门档案，再设置职员档案，两者顺序不能颠倒。3、设置职员档案完毕，打开部门档案，修改添加部门负责人。4、设置计量单位时，先设置计量单位分组，再设置计量单位。两者顺序不能颠倒。5、先设置供应商分类，再设置供应商档案，两者顺序不能颠倒。6、先设置客户分类，再设置客户档案，两者顺序不能颠倒。7、先设置外币，再设置会计科目。8、不要忘记设置“指定科目”，否则，将来无法对凭证进行“出纳签字”。9、在设置会计科目时，对某些会计科目如“生产成本”、“在建工程”等设置了项目核算，才能“设置项目目录”的操作。10、设置“凭证类别”后，才能在总账系统中“填制凭证”。第二部分 实验步骤1、以Admin的身份注册系统管理，引入实验一的备份数据2、以张三的身份注册“企业门户”（2008年12月1日）3、设置部门档案4、设置职员档案5、修改部门档案（增加部门负责人）6、设置人员类别7、设置供应商分类、设置供应商档案8、设置客户分类、设置客户档案9、设置存货分类；设置计量单位：计量单位分组 计量单位；设置存货档案10、外币设置11、设置会计科目、指定科目12、设置凭证类别13、设置项目目录14、设置结算方式15、设置常用摘要第三部分 实验资料一、部门档案部门编码部门名称部门负责人部门编码部门名称部门负责人1行政管理202辅助生产车间101厂办王维20201修理车间102财务科张三20202供气车间103销售科3仓库104采购科301成品库2车间302材料库201基本生产车间4厂医院20101一车间401药品科20102二车间402内科403外科二、职员档案职员编码姓名所属部门属性16801张三财务科16802李四财务科16803王五财务科16804赵六财务科16805孙七财务科16806周八财务科16807王维厂办16808王丽厂办16809周梅销售科16810周泓销售科16811郑园采购科16812郑和采购科16813赵伟一车间16814赵山二车间16815孙立修理车间16816邓超供气车间16817黄莺成品库16818黄蓉材料库16819周迅药品科16820英达内科16821黎明外科三、客商信息1、供应商分类 2、供应商档案编码名称简称所属分类01石家庄面粉厂石家庄面粉0100102保定百货大楼保百0100103济南制糖厂济南糖厂0100204长春食品添加剂厂长春食品0200105沈阳服装厂沈阳服装02002编码类别名称01华北地区01001河北省01002山东省02东北地区02001吉林省02002辽宁省 3、客户分类 4、客户档案编码名称简称所属分类01甲客户甲客户0302乙客户乙客户0203丙客户丙客户0204零散客户零散客户01编码类别名称01小客户02中客户03大客户 四、存货1、存货分类类别编码类别名称类别编码类别名称01原材料03周转材料0101主要材料0301包装物0102辅料0302低值易耗品02库存商品0201面包0202蛋糕2、计量单位（1）计量单位分组编码分组名称换算率01面包计量单位固定换算率02蛋糕计量单位固定换算率03无换算组，默认计量单位无换算率（2）计量单位编码单位名称计量单位类别计量单位组编码换算率001个主要计量单位01002袋辅助计量单位014003盒主要计量单位02004箱辅助计量单位026005吨主要计量单位03006只主要计量单位033、存货档案编码存货名称存货分类属性主计量单位组计量单位001面粉0101外购、生产耗用03吨002白糖0101外购、生产耗用03吨003食品添加剂0102外购、生产耗用03吨004大面包0201自制、销售01个005小面包0201自制、销售01个006大蛋糕0202自制、销售02盒007小蛋糕0202自制、销售02盒008纸箱0301外购、生产耗用03只009塑料袋0301外购、生产耗用03只010纸盒0301外购、生产耗用03只011工具0302外购、生产耗用03只五、外币设置美元 1美元=6.8人民币日元 1日元=0.07人民币六、会计科目科目编码会计科目辅助核算修改1001现金日记账修改1002银行存款日记账银行账增加100201工行存款日记账银行账增加100202中行美元存款外币金额式账户，外币核算，美元， 日记账银行账修改1101交易性金融资产修改110101成本项目核算修改110102公允价值变动项目核算删除110103删除110110修改1111应收票据客户往来，总账系统核算修改1131应收账款客户往来，总账系统核算1133其他应收款增加113301备用金部门核算增加113302个人借款个人往来修改1151预付账款供应商往来，总账系统核算1211原材料增加121101面粉数量金额式，数量核算，吨增加121102白糖数量金额式，数量核算，吨增加121103食品添加剂数量金额式，数量核算，吨修改1221周转材料增加122101包装物增加12210101塑料袋数量金额式，数量核算，只增加12210102纸箱数量金额式，数量核算，只增加12210103纸盒数量金额式，数量核算，只1243库存商品增加124301大面包数量金额式，数量核算，袋增加124302小面包数量金额式，数量核算，袋增加1302持有至到期投资1501固定资产1502累计折旧2101短期借款修改2131预收账款客户往来，总账系统核算修改2121应付账款供应商往来，总账系统核算修改2151应付职工薪酬修改2171应交税费3101实收资本增加310101甲投资者增加310102乙投资者314115未分配利润410101基本生产成本增加41010101直接材料项目核算增加41010102直接人工项目核算增加41010103制造费用项目核算410102辅助生产成本增加41010201直接材料部门核算增加41010202直接人工部门核算增加41010203制造费用部门核算修改4105制造费用部门核算增加410501机物料部门核算增加410502工资福利费部门核算增加410503水电费部门核算增加410504折旧费部门核算增加410505办公费部门核算增加410506其他部门核算增加510101大面包销售收入数量金额式，数量核算，袋增加510102小面包销售收入数量金额式，数量核算，袋增加540101大面包销售成本数量金额式，数量核算，袋增加540102小面包销售成本数量金额式，数量核算，袋修改5501销售费用增加550201办公费部门核算增加550202差旅费部门核算增加550203业务招待费部门核算增加550204水电费部门核算增加550205工资福利费部门核算增加550206折旧费部门核算增加550207保险费部门核算增加550208其他部门核算增加550301利息增加550302手续费增加550303汇兑损益六、指定科目现金科目：1001银行科目：1002现金流量科目：1001，100201，100202，其他货币资金的所有明细科目七、凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转帐凭证凭证必无1001，100201，100202八、项目目录（一）“生产成本”科目的项目目录第一步：增加项目大类：产品生产第二步：选中“项目大类：产品生产”第三步：核算科目，选择 直接材料、直接人工、制造费用，点击“确定”第四步：项目分类定义： 1 基本生产 点击“确定”第五步：项目目录，点击“维护” 001 大面包 1 002 小面包 1（二）“交易性金融资产”科目的项目目录第一步：增加项目大类：交易性金融资产第二步：选中“项目大类：交易性金融资产”第三步：核算科目，选择 成本、公允价值变动，点击“确定”第四步：项目分类定义： 1 股票 点击“确定” 2 债券 点击“确定” 3 基金 点击“确定”第五步：项目目录，点击“维护” 001 深发展 1 002 中石油 1九、结算方式编码结算方式票据管理标志1现金结算2支票结算201现金支票202转账支票3银行本票结算4银行汇票结算5商业汇票结算501商业承兑汇票502银行承兑汇票十、常用摘要001 提现002 购料003 材料入库实验三 总账系统初始化第一部分 实验说明一、总账系统的功能总账系统是财务软件的一个核心的子系统，它的功能包括：设置会计科目、期初数据录入、编制记账凭证、记账、对账、结账、各种账簿的查询与打印、记账凭证的查询与打印等。二、总账系统与其他系统的关系总账系统与其他系统共享基础信息数据。如果企业仅启用了系统管理、总账系统、报表系统等三个模块，那么，总账系统要对企业发生的所有经济业务编制记账凭证，并作“审核凭证记账对账结账”等操作。如果企业在启用系统管理、总账系统、报表系统等三个模块的基础上，同时还启用了其他多个系统，那么，其他多个系统编制该系统相应业务的记账凭证，并将记账凭证传递给总账系统，总账系统仅仅编制其他系统不能处理的业务的记账凭证。然后，总账系统对所有的记账凭证进行审核凭证记账对账结账等操作。月末，其他系统结账完毕后，总账系统才能做结账的操作。例如：企业仅启用了系统管理、总账系统、报表系统、固定资产系统四个模块，那么，固定资产相关业务的会计分录在固定系统系统中编制，总账系统中编制除固定资产相关业务之外的所有业务的会计分录。又如：企业仅启用了系统管理、总账系统、报表系统、固定资产系统、应收系统等五个模块，那么，固定资产相关业务的会计分录在固定系统系统中编制，企业赊销形成应收账款的业务、应收账款收回、计提坏账准备的业务等会计分录在应收系统中编制，总账系统中编制除固定资产相关业务、应收账款相关业务之外的所有业务的会计分录。（换句话说，多启用一个系统，总账系统中编制会计分录的任务会少一些）。三、总账系统初始化总账系统初始化是根据本企业的实际情况，将一个通用的财务核算系统改造为适合本企业核算要求的“专用财务核算系统”。（一）设置选项设置选项是给总账系统配置相应的功能或执行一定的控制。如：制单控制包括：制单序时控制、支票控制、资金及往来赤字控制、可以使用其他系统受控科目、制单权限控制到科目、允许修改、作废填制的凭证。凭证控制：出纳凭证必须经由出纳签字。凭证编号方式：系统编号/手工编号外币核算：固定汇率/浮动汇率（二）期初余额第二部分 实验步骤1、以Admin的身份注册系统管理，引入实验二的备份数据2、以张三的身份注册总账（2008年12月1日）3、设置选项4、录入期初余额第三部分 实验资料一、选项制单控制制单序时控制支票控制赤字控制凭证编号方式系统编号凭证控制打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经由出纳签字现金流量科目必录现金流量项目批量审核凭证进行合法性校验外币核算固定汇率二、期初余额科目编码会计科目年初余额累计借方累计贷方期初余额1001现金30001002银行存款570000100201工行存款500000100202中行美元存款10000$，700001131应收账款*1170001101交易性金融资产*1700001133其他应收款20000113301备用金人借款*60001151预付账款1211原材料800000121101面粉20000吨，400000121102白糖8000吨，4000001243库存商品310000124301大面包20000袋，160000124302小面包30000袋，1500001501固定资产6000001502累计折旧1200002101短期借款1000002121应付账款*3510003101实收资本1970000310101甲投资者1000000310102乙投资者970000314115未分配利润490005101主营业务收入600000600000510101大面包销售收入400000400000510102小面包销售收入2000002000005301营业外收入82000820005401主营业务成本250000250000540101大面包销售成本150000150000540102小面包销售成本1000001000005501销售费用300030005502管理费用8500085000550201办公费8500085000550202差旅费550203业务招待费550204水电费550205工资福利费550206折旧费550207保险费550208其他550301利息550302手续费550303汇兑损益5701所得税费用40004000*应收账款，乙客户，117000元，销售产品，2008年11月10日，业务员：周泓*应付账款，济南糖厂，351000元，购料，2008年10月8日，业务员：郑和*备用金：部门：销售科，金额：9000 部门：采购科，金额：5000*个人借款：日期：2008年11月25日，个人：王维，摘要：出差借款，金额：6000*交易性金融资产：深发展成本 140000；深发展公允价值变动 30000三、试算平衡对录入的期初余额进行试算平衡。实验四 总账系统日常业务处理第一部分 实验说明一、总账系统的功能总账系统是财务软件的一个核心的子系统，它的功能包括：设置会计科目、期初数据录入、编制记账凭证、记账、对账、结账、各种账簿的查询打印、记账凭证的查询与打印等。二、总账系统与其他系统的关系总账系统与其他系统共享基础信息数据。如果企业仅启用了系统管理、总账系统、报表系统等三个模块，那么，总账系统要对企业发生的所有经济业务编制记账凭证，并作“审核凭证记账对账结账”等操作。如果企业在启用系统管理、总账系统、报表系统等三个模块的基础上，同时还启用了其他多个系统，那么，其他多个系统编制该系统相应业务的记账凭证，并将记账凭证传递给总账系统，总账系统仅仅编制其他系统不能处理的业务的记账凭证。然后，总账系统对所有的记账凭证进行审核凭证记账对账结账等操作。月末，其他系统结账完毕后，总账系统才能做结账的操作。例如：企业仅启用了系统管理、总账系统、报表系统、固定资产系统四个模块，那么，固定资产相关业务的会计分录在固定系统系统中编制，总账系统中编制除固定资产相关业务之外的所有业务的会计分录。又如：企业仅启用了系统管理、总账系统、报表系统、固定资产系统、应收系统等五个模块，那么，固定资产相关业务的会计分录在固定系统系统中编制，企业赊销形成应收账款的业务、应收账款收回、计提坏账准备的业务等会计分录在应收系统中编制，总账系统中编制除固定资产相关业务、应收账款相关业务之外的所有业务的会计分录。（换句话说，多启用一个系统，总账系统中编制会计分录的任务会少一些）。三、总账系统初始化总账系统初始化是根据本企业的实际情况，将一个通用的财务核算系统改造为适合本企业核算要求的“专用财务核算系统”。（一）凭证的修改与删除填制记账凭证过程中，随时可修改记账凭证或删除记账凭证。但是，一旦记账凭证经由出纳签字或是审核后，就不能再修改记账凭证或删除记账凭证。如果确实需要修改或删除，则首先取消“出纳签字”和“审核”。（二）凭证的查询在填制记账凭证过程中，可通过“上张”或“下张”翻看记账凭证。记账凭证经过记账后，则需通过【查询凭证】功能（查询条件为已记账凭证）查看。（三）取消记账有一个隐含功能为【恢复记账前状态】（即取消记账）。在【对账】功能中，按Ctrl+H键，激活【恢复记账前状态】功能。在【记账】菜单处，点【恢复记账前状态】，即可实现取消记账。第二部分 实验步骤1、以Admin的身份注册系统管理，引入实验三的备份数据2、以李四的身份注册总账（2008年12月31日），填制凭证3、以王五的身份注册总账（2008年12月31日），出纳签字4、以张三的身份注册总账（2008年12月31日），审核5、以赵六的身份注册总账（2008年12月31日），记账第三部分 试验资料1、 填制记账凭证1、 说明：2008年12月1日，收回应收货款，业务员为周泓，结算方式为转账支票借：银行存款工行存款 117000 （现金流量：01） 贷：应收账款乙客户 1170002、 说明：2008年12月2日，偿还前欠货款，业务员为郑园，转账支票结算借：应付账款济南糖厂 351000 贷：银行存款工行存款 351000 （现金流量：04）3、 说明：2008年12月5日，销售产品，现金账支票结算借：银行存款工行存款 234000 （现金流量：01） 贷：主营业务收入大面包收入 （数量4000，单价50） 点击空格键 应交税费应交增值税（销项税额） 340004、 说明：2008年12月6日，购办公用品，现金支票结算借：管理费用办公费（部门：厂办） 50000 贷：银行存款工行存款 50000（现金流量：04）5、 说明：2008年12月8日，预收销货款，业务员周梅，结算方式为银行汇票借：银行存款工行存款 100000 （现金流量：01） 贷：预收账款乙客户 1000006、 说明：2008年12月9日，销售产品，业务员周梅，结算方式为银行汇票借：预收账款乙客户 100000 银行存款工行存款 251000 （现金流量：01） 贷：主营业务收入小面包收入 （数量10000，单价30） 应交税费应交增值税（销项税额） 510007、 说明：2008年12月9日，购料，业务员郑和借：原材料面粉 （数量1000，单价20） 应交税费应交增值税（进项税额） 3400 贷：应付账款石家庄面粉 234008、 说明：2008年12月11日，偿还前欠货款，业务员郑和，转账支票结算借：应付账款石家庄面粉 23400 贷：银行存款工行存款 23400 （现金流量：04）9、 说明：2008年12月11日，借支差旅费，业务员王丽借：其他应收款个人借款（王丽） 1000 贷：库存现金 1000 （现金流量：07）10、 说明：2008年12月13日，报销差旅费，业务员王丽 借：管理费用差旅费（厂办） 200 库存现金 800 （现金流量：03） 贷：其他应收款个人借款（王丽） 100011、 说明：2008年12月13日，借取短期借款，现金账支票结算 借：银行存款工行存款 100万 （现金流量：16） 贷：短期借款 100万12、 说明：2008年12月14日，购入固定资产，银行汇票结算 借：固定资产 50万 贷：银行存款工行存款 50万 （现金流量：12）13、 说明：2008年12月16日，购入无形资产，银行本票结算 借：无形资产 20000 贷：银行存款工行存款 20000 （现金流量：12）14、 说明：2008年12月16日，预订报纸，现金支票结算 借：待摊费用 1200 贷：银行存款工行存款 1200 （现金流量：07）15、 说明：2008年12月17日，预收销货款，现金支票结算，业务员周泓 借：银行存款中行美元存款 （10000美元，记账汇率6.80） （现金流量：01） 贷：预收账款甲客户 6800016、 说明：2008年12月17日，购料，业务员郑园 借：原材料白糖 （数量2000，单价50） 应交税费应交增值税（进项税额） 17000 贷：应付账款济南糖厂 11700017、 说明：2008年12月18日，销售产品，业务员周泓 借：应收账款丙客户 58.5万 贷：主营业务收入大面包收入 （数量10000，单价50） 应交税费应交增值税（销项税额） 8.5万18、 说明：2008年12月18日，销售产品，业务员周泓 借：应收账款零散客户 105300万 贷：主营业务收入小面包收入 （数量3000，单价30） 应交税费应交增值税（销项税额） 1.53万19、 说明：2008年12月18日，收回应收货款，业务员周泓，现金支票结算 借：银行存款工行存款 58.5万 （现金流量：01） 贷：应收账款丙客户 58.5万20、 说明：2008年12月20日，领用材料 借：生产成本基本生产成本直接材料（项目：大面包） 280000 生产成本基本生产成本直接材料（项目：小面包） 120000 贷：原材料面粉 （数量10000，单价20） 原材料白糖 （数量4000，单价50）21、 说明：2008年12月20日，领用材料 借：制造费用机物料（部门：一车间） 12000 制造费用机物料（部门：供气间） 8000 制造费用机物料（部门：修理间） 20000 贷：原材料面粉 (数量2000，单价20）22、 说明：2008年12月22日，分配工资费用 借：生产成本基本生产成本直接人工（项目：大面包） 60000 生产成本基本生产成本直接人工（项目：小面包） 40000 贷：应付职工薪酬 10000023、 说明：2008年12月22日，分配工资费用 借：制造费用工资福利费（部门：一车间） 10000 制造费用工资福利费（部门：供气间） 8000 制造费用工资福利费（部门：修理间） 7000 贷：应付职工薪酬 2500024、 说明：2008年12月25日，支付水电费，转账支票结算 借：制造费用水电费（部门：一车间） 20000 制造费用水电费（部门：供气间） 9000 制造费用水电费（部门：修理间） 1000 贷：银行存款工行存款 30000（现金流量：04）25、 说明：2008年12月26日，销售科设立备用金，现金支票结算 借：其他应收款备用金（销售科） 5000 贷：银行存款工行存款 5000 （现金流量：07）26、 说明：2008年12月28日，销售科报销业务招待费，现金支票结算 借：管理费用业务招待费（销售科） 2000 贷：银行存款工行存款 2000 （现金流量：07）27、 说明：2008年12月29日，销售科报销展览费，现金支票结算 借：销售费用 4000 贷：银行存款工行存款 4000 （现金流量：07）28、 说明：2008年12月29日，销售产品，业务员周梅 借：应收票据甲客户 64200 贷：主营业务收入大面包收入 （数量1200，单价50） 应交税费应交增值税（销项税额） 420029、 说明：2008年12月30日，购买中石油股票，确认为交易性金融资产，现金支票结算 借：交易性金融资产成本（项目：中石油） 150000 投资收益 10000 贷：银行存款工行存款 160000 （现金流量：13）30、 说明：2008年12月31日，收回应收账款，现金支票结算，业务员泓梅 借：银行存款工行存款 90000 （现金流量：01） 贷：应收账款零散客户 900002、 检查上述记账凭证填制的是否有误？1、 收款凭证9张，付款凭证12张，转账凭证9张2、 查看“科目汇总表”，同学间相互核对，看是否一致。3、 以王五的身份注册总账（2008年12月31日），出纳签字4、 以张三的身份注册总账（2008年12月31日），审核5、 以赵六的身份注册总账（2008年12月31日），记账实验五 期末处理第一部分 实验说明1、 期末处理的内容 每个月末，总账系统处理完毕当月的日常业务，就要做期末处理。 期末处理的内容包括：自动转账、银行对账、对账、结账。2、 自动转账对于每个月末必定要做的转账业务，不必一笔一笔的编制会计分录，那样工作量太大。我们可以使用软件提供的“自动转账”功能轻松完成。 “自动转账”的操作分两个步骤：第一步转账定义；第二步转账生成。需要注意的是，第一步转账定义一旦设好，如果以后月份没有变动，就不需要在做了。因此，以后月份只需做第二步转账生成即可。自动转账包括五种：自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转。其中，自定义转账、汇兑损益结转、期间损益结转是最常用的。对应结转、销售成本结转的使用有一定的条件，如果某项结转不能使用对应结转或销售成本结转，可改用自定义转账完成。需要注意的是，转正生成会计分录后，要保存该会计分录，并对会计分录做出纳签字审核记账等操作。3、 银行对账银行对账就是将企业的银行存款日记帐与从开户银行取得的银行对账单进行核对，查看是否存在未达账项，编制银行存款余额调节表。银行对账包括五步：第一步：录入银行对账期初，及将上月末手工编制的银行存款余额调节表录入系统。 注意：只有首次使用财务软件进行银行对账作第一步，以后月份不用作此步骤第二步：录入银行对账单第三步：银行对账。可以手工勾兑，也可自动勾兑第四步：余额调节表查询第五步：查询勾兑情况第六步：核销银行账。注意，只有“银行存款余额调节表编制平衡了，才可以作此步骤。4、 结账 （一）在总账系统中，每月的月末最后一项工作是结账。 （二）取消结账在【结账】功能处，按“Ctrl+Shift+F6”，即可实现取消结账。第二部分 实验步骤1、 以Admin的身份注册系统管理，引入实验四的备份数据2、 以李四的身份注册总账（2008年12月31日），自动转账3、 以赵六的身份注册总账（2008年12月31日），对账，结账第三部分 实验资料1、 自动转