投资建设项目后评价 PPT课件

1 投资项目后评价 中国国际工程咨询公司后评价局 2 主要内容 一 投资项目后评价发展概述及我国现状二 投资项目后评价的基本概念三 投资项目后评价的管理与实施四 投资项目后评价的操作 3 一 投资项目后评价发展概述及我国现状 1 1投资项目后评价发展概述建设项目后评价概念最早出现 是在上世纪三十年代的美国 主要是由于战争需要国家投资建设项目 议员们提出对这些项目的投资效果进行客观的评价 以对公众 纳税人 进行交代 之后银行及一些金融组织 为了降低自己的投资风险 提高投资效益 建立起了后评价制度 4 一 投资项目后评价发展概述及我国现状 1 1投资项目后评价发展概述英国 1994年成立英国后评价协会 英国海外开发署 ODA 从1975年开展项目的影响评价 并于1982年正式设立专门的后评价局 负责项目后评价的政策 计划 执行 报告和反馈 并选用外部的评价人员或评价小组从事具体项目的后评价 除此以外 还进行部门或地区的后评价 取得良好的效果 5 一 投资项目后评价发展概述及我国现状 1 1投资项目后评价发展概述加拿大 1969年 国库委员会建立了计划局 该机构开展了一系列的后评价工作及政策评审 扶持政府各部门建立后评价机构 并指导各部门开展部门内的后评价 1977年建立了总监办公室 该办公室的主要任务是进行效率和效果评价 即后评价 现在 加拿大政府己把后评价与项目实施过程中的评价结合起来 提高了后评价的效果 6 1 1投资项目后评价发展概述 世行将后评价作为项目管理工作任务之一 世行贷款项目的周期由项目选定 项目准备 项目评估 项目谈判 项目实施与监督 项目后评价六个阶段组成 前一阶段工作是后一阶段工作的基础 是一个不断完善和补充的过程 形成一个闭环管理 7 1 1投资项目后评价发展概述 世行后评价的具体做法1 有一个独立于其它业务局的业务评价局 后评价局 2 后评价的目的 对世行和借款国双方执行机构 项目人员在实施中的作用 表现以及项目的实际效果进行客观评价 对项目中的经验教训进行总结 从而为改进以后工作和新项目实施提供参考和借鉴 8 1 1投资项目后评价发展概述 3 后评价时点 项目工程全部竣工 贷款资金使用完毕 账户关闭后 就可以开始后评价 4 后评价的时间及程序 首先在项目竣工 关帐后 之后的六个月内 项目主管人员写出 项目完成报告 自我总结评价报告 交由借款人的代表机构进行审查并提出必要的修改意见 在竣工九个月内 交付后评价局进行质量评审后开始对项目进行后评价工作 9 1 1投资项目后评价发展概述 项目借款人在后评价工作中的任务1 搜集 整理和提供后评价所需的资料和数据2 认真编写 项目完成报告 内容为 是否达到预计的收益效果 有多大差距 事先预计的不利条件是否消除 减轻或改变 为什么 是否实现预期目标 受益者有没有受益 整个实施过程应吸取那些经验教训 3 协助项目经理对项目进行完工总结 10 1 1投资项目后评价发展概述 日本协力基金的后评价做法有一整套后评价制度对其投资在受援国建设的项目都要进行后评价 并将符合要求的后评价报告在日本国内的公众网上发布 在规定的时间内请公众提意见 如有人提出意见 还必须答复 体现投资项目的目标要能实现 纳税人的钱要接受纳税人的监督 11 1 2我国投资项目后评价现状 我国后评价后评价制度建设情况始于上世纪八十年代初 由原国家计委首先提出开展后评价工作 并选择部分项目作为试点 同时委托人大开展项目后评价理论 方法的研究 1990年1月 国家计委发布关于开展项目后评价工作的第54号文件 对后评价作用 目的 依据 程序 方法作出了规定 这是我国最早制定的具有法规性的文件1990年 交通部发布 港口建设项目后评价报告编制办法 和 公路建设项目后评价实施办法 1991年 中石油制定 石油工业重点建设项目后评价实施办法 讨论稿 12 1 2我国投资项目后评价现状 1992年 建行发布 中国人民建设银行贷款项目后评价实施办法 1994年 国家开发银行成立后评价局 并于1994年底提出 国家开发银行贷款项目后评价暂行办法 及其实施细则 1994年中咨公司后评价局成立 1995年以后 国家有关部委和重点企业都开始编制后评价管理办法或实施规程等规章制度 如国家发改委 原国家经贸委 国防科工委 国资委 铁道部 水利部 交通部 中石油 中石化 中国通信等 13 1 2我国投资项目后评价现状 开展与国际合作后评价业务参与国际组织提供的后评价专业技术援助工作1992年中咨公司与英国海外开发署 ODA 联合进行 中国投资项目后评价手册 和 关于中国后评价机构设置的建议 的研究工作 93 95年世行援助项目 增强中国公共投资后评价能力 的课题等研究 中咨公司受委托组织了多期各省市计委 审计局等后评价培训并组织出国考察 97年至98年亚行援助项目 增强中国评价能力 的课题研究 中咨公司受委托组织了多期国内相关部门后评价高级培训班 并派多批人员去亚行培训 参加国际组织各类项目后评价工作世行 亚行等国际组织举办的后评价课题研究 专题研讨会 研讨班 专题培训 项目后评价等工作 参与世行 亚行 国际金融组织在国内的各类后评价活动 14 1 2我国投资项目后评价现状 我国后评价工作开展的现状2004年7月国务院发布 国务院关于投资体制改革的决定 国发 2004 20号 提出建立政府投资项目后评价制度 国家发改委 国防科工委 国资委编制了 国债专项资金技术改造项目后评价管理办法 政府投资项目后评价管理办法 国防科技工业固定资产投资项目后评价管理办法 中央企业固定资产投资项目后评价管理办法 15 决定 在建立和完善政府投资监管体系章中 明确指出 建立政府投资责任追究制度 工程咨询 投资项目决策 设计 施工 监理等部门和单位 都应有相应的责任约束 对不遵守法律法规给国家造成重大损失的 要依法追究有关责任人的行政和法律责任 完善政府投资制衡机制 投资主管部门 财政主管部门以及有关部门 要以据职能分工 对政府投资的管理进行相互监督 审计机关要依法全面履行职责 进一步加强对政府投资项目的审计监督 提高政府投资管理水平和投资效益 完善重大项目稽察制度 建立政府投资项目后评价制度 对政府投资项目进行全过程监管 建立政府投资项目的社会监督机制 鼓励公众和新闻媒体对政府投资项目进行监督 1 2我国投资项目后评价现状 16 1 2我国投资项目后评价现状 国资委于2005年先后三次组织 固定资产投资项目后评价工作指南宣讲和研讨会 并在几个特大型企业中开展了投资项目后评价作示范 有力的推动了投资项目后评价工作的开展 到目前为止 许多中央大型企业都设立了投资项目后评价工作管理的兼职和专职机构 并且已经或正在编制了自己行业或企业具体的投资项目后评价实施细则和操作规程 17 1 2我国投资项目后评价现状 近两年来政府和企业的投资项目管理部门对后评价工作越来越重视 并在本系统积极开展投资项目后评价工作 国家开发银行 农业银行等金融机构每年都要对贷款结束的项目开展后评价工作 并制定了一套完整的贷款项目后评价办法和程序 目前已经形成了规范的制度 18 1 2我国投资项目后评价现状 我国目前后评价的研究情况目前我国开展的后评价主要都是针对固定资产投资建设项目 理论方法已经相对比较成熟 但随着我国投资改革的不断深入 产权类投资行为越来越多 尤其是企业之间的参股 控股 收购 并购 重组等行为日益增多 针对这些投资行为国资委提出了产权项目后评价并制定了后评价工作指南 目前国家对各种规划的落实情况进行检查 国资委提出了对规划开展后评价 我公司已经开展针对规划后评价的方法研究 19 1 2我国投资项目后评价现状 当前后评价工作存在的主要问题对后评价工作的作用和意义认识不足现有体制对投资项目后评价工作开展的影响投资立法工作滞后投资项目后评价工作开展独立性不够后评价专业人员缺乏后评价工作经费保证困难 20 主要内容 一 投资项目后评价发展概述及我国现状二 投资项目后评价的基本概念三 投资项目后评价的管理与实施四 投资项目后评价的操作 21 二 投资项目后评价的基本概念 2 1投资项目后评价的定义2 2投资项目后评价的作用2 3投资项目后评价的原则和要求2 4投资项目后评价与中间评价2 5投资项目后评价与总结评价2 6投资项目后评价与中间竣工验收2 7投资项目后评价与绩效评价2 8项目后评价与审计 稽查 监察工作2 9投资项目后评价与责任追究制度2 10投资项目后评价的方法 22 二 投资项目后评价的基本概念 2 1投资项目后评价的定义2 1 1固定资产投资项目后评价的定义2 1 2产权投资项目后评价的定义2 1 3规划后评价 23 项目后评价是投资项目周期的一个重要阶段 是项目管理的重要内容 规划项目后评价立项实施评估融资 2 1 1固定资产投资项目后评价的定义 24 项目后评价主要是服务于投资决策 是出资人对投资活动进行监管的重要手段之一 项目后评价也可以为改善企业的经营管理 完善在建投资项目 提高投资效益提供帮助 2 1 1固定资产投资项目后评价的定义 25 项目后评价一般是指项目投资完成之后所进行的评价 它通过对项目实施过程 结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾 与项目决策时确定的目标以及技术 经济 环境 社会指标进行对比 找出差别和变化 分析原因 总结经验 汲取教训 得到启示 提出对策建议 通过信息反馈 改善新一轮投资管理和决策 达到提高投资效益的目的 2 1 1固定资产投资项目后评价的定义 26 项目后评价可以分为 项目事后评价和项目中间评价 2 1 1固定资产投资项目后评价的定义 27 2 1 2产权投资项目后评价的定义 产权投资 是指企业 以下简称 投资方 以合资 产权收购 长期股权 参股 控股 投资 行政划拨等方式获得境内外其它企业 以下简称 目标企业 或 转让方 的管理控制权及各类财产权益的非固定资产投资行为 28 产权投资项目后评价 是指通过对已经完成的产权投资项目执行过程 绩效 影响进行全面回顾 系统分析 评价投资计划及目标的实现程度 总结经验 汲取教训 提出对策建议 并通过信息反馈 指导企业战略产权投资活动 达到提高投资效益 规避投资风险的目的 2 1 2产权投资项目后评价的定义 29 规划 指经济社会发展规划 即由政府有关部门组织编制 用于指导某一地区或某一区域今后一定时期国民经济和社会发展的战略部署和具体安排 是政府部门履行经济调节 市场监督 社会管理和公共服务职能 加强和改善宏观调控的重要手段 包括总体规划 专项规划 区域规划 2 1 3规划后评价的定义 30 规划后评价 规划后评价主要是从后评价的角度出发 运用适当可行的方法 对规划全过程进行评价 并将规划同其实施结果进行对比 分析 在此基础上总结规划编制和实施过程中存在的问题并分析其原因 形成经验与教训 为以后的规划编制及调整提供参考与借鉴 使规划更为科学 合理 2 1 3规划后评价的定义 31 投资项目后评价的服务对象 为规划和政策制订服务为投资项目出资人决策服务为企业和项目法人服务为建设项目服务产权投资项目的作用主要是为企业服务 2 2投资项目后评价的作用 32 投资项目后评价的作用 建立和完善投资决策机制中的后评价制度为提高建设项目决策科学化水平服务促使前评估增强责任 提高可研 评估 决策工作的准确性 及时发现和暴露投资决策中存在的问题与失误 以便借鉴 为政府制定和调整有关经济政策提供参考调整投资规模与投资流向 协调产业比例 修正不合理的宏观经济 技术经济政策 指标参数等 2 2投资项目后评价的作用 33 投资项目后评价的作用 为银行调整信贷政策提供依据发现问题 分析贷款成功与失败的原因 加强风险防范 调整贷款投向与信贷政策 为提高建设项目监管水平提出建议总结项目实施的经验教训 为出资人管理项目提供借鉴 为实现政府投资责任追究制 提供监管手段 促使建设项目运营状态正常化对项目本身提出评价和建议 可促使企业改善管理 提高项目决策水平和项目的投资效率 2 2投资项目后评价的作用 34 2 3投资项目后评价的原则和要求 应坚持 独立 科学 客观 公正 的原则 独立性工程咨询的第一属性 即咨询专家独立于客户而展开工作 独立性是社会分工要求咨询行业必须具备的特性 是其合法性的基础 咨询机构或个人不应隶属或依附于客户 而是独立自主的 在接受客户委托后 应独立进行分析研究 不受外界的干扰或干预 向客户提供独立 公正的咨询意见和建议 35 科学性指以知识和经验为基础为客户提供解决方案 工程咨询所需的是多种专业知识和大量的信息资料 包括自然科学 社会科学和工程技术知识 多种知识的综合应用是咨询科学化的基础 同时 经验是实现工程咨询科学性的重要保障 技术知识的开发和说明不是咨询服务 只有运用技术知识解决工程实际问题才是咨询服务 知识 经验 能力和信誉是工程咨询科学性的基本要素 2 3投资项目后评价的原则和要求 36 客观 公正性指工程咨询应该维护全局和整体利益 要有宏观意识 坚持可持续发展的原则 在调查研究 分析问题 作出判断和提出建议的时候要客观 公平和公正 遵守职业道德 坚持工程咨询的独立性和科学态度 2 3投资项目后评价的原则和要求 37 投资项目后评价的要求 要有畅通 快捷的信息流系统和反馈机制 项目后评价的结果和信息应用于指导规划编制和拟建项目策划 调整投资计划和在建项目 完善已建成项目 项目后评价还可用于对工程咨询 施工建设 项目管理等工作的质量与绩效进行检验 监督和评价 中央企业的后评价应注重分析 评价项目投资对行业布局 产业结构调整 企业发展 技术进步 投资效益和国有资本保值增值的作用和影响 2 3投资项目后评价的原则和要求 38 中央企业内的项目后评价应避免出现 自己评价自己 凡是承担项目可行性研究报告编制 评估 设计 监理 项目管理 工程建设等业务机构不宜从事该项目的后评价工作 2 3投资项目后评价的原则和要求 39 对项目后评价承担机构的要求 项目后评价承担机构要按照工程咨询行业协会的规定 遵循项目后评价的基本原则 按照后评价委托合同要求 独立自主认真负责地开展后评价工作 并承担国家机密 商业机密相应的保密责任 受评项目业主应如实提供后评价所需要的数据和资料 并配合组织现场调查 2 3投资项目后评价的原则和要求 2 4投资项目后评价与中间评价 项目中间评价所谓 中间评价 是指投资或项目管理部门对正在建设尚未完工的项目所进行的评价 中间评价可以是全面系统的 即对项目的决策 投资 目标 工程以及未来效益的全面评价 也可以是单独内容的 即对项目建设中某个问题 某项效益的单项评价 可以是一个项目 也可以是一捆项目 即一个行业 一种产品 一个地区的同类项目的评价 40 2 5投资项目后评价与总结评价 项目总结评价项目总结评价 即项目自我评价 是指在建设项目竣工后 项目运营基本达到设计能力时 项目法人 业主 通过项目建设全过程的回顾分析 对该项目进行的全面总结和自我评价 项目总结评价是项目后评价的基础和重要的资料来源 41 2 6投资项目后评价与中间竣工验收 项目竣工验收项目建成的标志是多方面的 主要包括工程 技术 经济 效益四个层次 工程建成 项目的实物建成 physicalcompletion 即项目的土建完工 设备安装调试完成 装置和设施经过试运行 此时可以进行竣工验收 技术建成 设施和设备的运行达到设计的技术指标 装置达到设计能力 一般项目需要2 3年的时间 42 3 经济建成 主要是指项目财务和经济指标的基本实现 包括运营 销售 收入 成本 利税 FIRR 借款偿还期等 一般项目需要项目竣工后3年左右的时间 4 效益建成 是指项目的经济 环境 社会效益目标的实现 包括项目对国民经济 环境生态 社会发展所产生的宏观或长远的影响 一般需要3 5年或更长的时间 2 6投资项目后评价与中间竣工验收 43 项目后评价不仅仅是对项目工程和技术的总结评价 更重要的是对项目的经济 社会 资源 环境影响等方面的分析评价 从时间上讲 后评价要对项目周期全过程的各个阶段进行分析评价 从内容上讲 后评价要对项目涉及的工程技术 财务经济 环境生态 社会发展 管理制度等进行全方位的分析评价 2 6投资项目后评价与中间竣工验收 44 表项目管理层次阶段性工作及其咨询业务一览表 45 2 7投资项目后评价与绩效评价 项目绩效管理项目绩效管理是项目投资者或其代表为了保证投资项目按计划实施 达到发展目标 在项目实施过程中 对项目的成果和效益所进行的监督管理 亚洲开发银行建立了项目绩效管理系统 ProjectPerformanceManagementSystem PPMS 它是监督和监测项目绩效和发展影响的主要方法 该方法通过项目绩效目标 进度 成本 质量 和发展目标 项目成果 近期作用 远期影响 的评判 来确定项目最终目标的成功度 46 2 8项目后评价与审计 稽查 监察工作 项目监督管理项目监督是指出资者和投资决策者对项目的管理 是具有约束力的指导性管理 这种监督有多种形式和规则 包括日常检查 项目绩效管理 项目稽察 项目监测 项目审计等 47 2 8项目后评价与审计 稽查 监察工作 项目监督检查项目监督检查是中国项目监督管理的重要手段 也是国际上通用的一种监督模式 例如世行 亚行等国际金融组织 要求加强项目执行机构和业主对其贷款项目的管理 同时还确立了一系列规范的监督机制 以派遣银行项目管理代表团为监督工作的主要形式 48 2 8项目后评价与审计 稽查 监察工作 项目稽查项目稽察是项目监督的一种重要形式 是从投资宏观管理角度对项目的一种有效的管理 我国从1998年起开始试行 国家重大建设项目稽察特派员条例 目前正在顺利实行 实行项目稽察制度是为了加强国家出资的重大项目管理 监督国家投资的有效使用 提高投资效益 49 2 8项目后评价与审计 稽查 监察工作 项目审计项目审计是独立的专门机构或人员接受委托或根据授权 对由建设项目引起的一系列投资 筹资 财务支出 技术经济管理等活动 与建设项目有关的建设单位 项目法人 设计单位 施工单位 监理单位等的财务收支 进行监督的行为 项目审计作为专项审计 其目的是确定项目的各项经济活动的合法性 公允性 合理性及其效益性 50 2 9投资项目后评价与责任追究制度 完善项目投资监管体系及责任追究制度国务院 关于投资体制改革的决定 明确提出 加强和改进投资监督管理 建立和完善政府投资监管体系 等要求以来 我国政府投资监管工作得到了进一步加强和规范 但由于我国尚处于经济体制改革和转轨的过渡阶段 政府投资监管体系仍待完善 为了维护公共投资安全 整顿政府投资市场秩序 保证投资市场的健康 有序发展 使政府投资行为更加科学 合理 必须对其进行监督管理 明确职责 落实责任 建立和完善政府投资监管体系 51 2 9投资项目后评价与责任追究制度 建立投资责任追究制度建立投资责任追究制度是切实加强政府投资监管体系建设的重要措施 建立一个规范的投资责任追究机制 是当务之急 也是政府责无旁贷的重要任务 在投资决策环节 要明确界定决策者的权力 职责 搞好责任分解 明确责任内容 要对给国家和社会造成严重损失或产生恶劣影响的职能部门或直接责任人 都要追究决策责任 在投资项目实施过程中 对导致发生重大事故或造成其他重大损失的 也要在查明原因的基础上 追究当事单位和当事人的直接责任 追究相关单位人员在投资咨询 项目审批 执行程序 干部任用和投资监管等方面失误的责任 52 53 2 10投资项目后评价的方法 投资项目后评价的方法论原则 动态分析与静态分析相结合 以动态分析为主综合分析与单项分析相结合 以综合分析为主项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合 以宏观投资效果分析为主定量分析与定性分析相结合 以定量分析为主对比分析与预测分析相结合 以预测分析为主既要重视项目决策效果评价 又要重视项目实施效果评价 54 投资项目后评价的方法 逻辑框架法对比法前后对比有无对比调查法现场调查问卷调查专家打分法项目成功度表 2 4投资项目后评价的方法 55 逻辑框架法它是一种概念化论述项目的综合评价方法 是一种综合 系统地研究和分析问题的思维框架模式 它是用一张简单的框图 将一个复杂项目的几个内容相关 必须同步考虑的动态因素组合起来 按层次分析其内涵 得出项目目标和达到目标所需手段之间的因果逻辑关系 用以确定工作范围和任务 指导 管理和评价一项活动的工作方法 2 4投资项目后评价的方法 56 逻辑框架法通过对项目的投入 产出 直接目的 宏观影响四个层面进行分析总结 了解其间的关系 其核心概念是事物层次间的因果逻辑关系 即 如果 提供了某种条件 那么 就会产生某种结果 这些条件包括事物内在的因素和事物所需要的外部条件 2 4投资项目后评价的方法 57 逻辑框架法 2 4投资项目后评价的方法 58 对比法对比法是项目后评价的方法论一般原则 对比是将项目前期的可行性研究和评估的预测结论 以及初步设计时的技术经济指标 与项目的实际运行结果及在评价时所做的新的预测相比较 用以发现变化和分析原因 项目后评价采用对比法时 一是要十分注意数据的可比性 二是更多地与其他项目进行对比 可以是同行业对比 同规模对比 同地区对比等 对比法包括 前后对比 和 有无对比 项目后评价更强调有无对比 2 4投资项目后评价的方法 59 对比法 前后对比法前后对比法以建设项目的可研 评估预测结论和决策目标以及工程设计确定的技术经济指标 与项目建成的实际运行结果及在后评价时点所做的预测相比较 采用前后对比法要注意前后数据的可比性 2 4投资项目后评价的方法 60 对比法 有无对比法 有无对比 是指将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比 以度量项目的真实效益 影响和作用 对比的重点是要分清项目的作用和影响与项目以外因素的作用和影响 通过项目的实施所付出的资源代价 与项目实施后所产生的效果进行对比 得出项目评价结论 有无对比的关键是要求投入的代价与产出的效果口径一致 也就是说 所度量的效果要真正归因于项目 2 4投资项目后评价的方法 61 调查法现场调查首先详细阅读被评价项目的基础资料 如可研 评估报告及批复 初步设计 竣工验收文件 建设项目总结评价 等 了解项目基本情况 根据评价要求与内容 有针对性的设计现场调查方案 设定调查与座谈对象及方式 开展现场调查 看项目现场 听项目单位介绍 与项目单位座谈 查阅档案资料 2 4投资项目后评价的方法 62 调查法问卷调查根据项目的实际 事先设定一套问卷 交项目单位填写 专家打分法根据项目的相关因素 列表请专家按要求进行打分 2 4投资项目后评价的方法 63 2 4投资项目后评价的方法 项目成功度评价表注 1 确定相关重要性 在0 1之间取值 2 得分 评价本项目该因素的成功度 采用十分制 在0 10之间取值 8 5 10分为完全成功 7 8 5 分为基本成功 5 7 分为部分成功 3 5 分为不成功 0 3 分为失败 64 产权投资项目后评价办法 在上述方法基础上 根据其特点 还有 超常收益评价法 是指通过 有无对比 用并购后企业的实际收益减去假设并购未发生条件下企业的可能收益 计算产权投资为投资方和目标企业带来的超额收益 市场检验法 适用于上市公司 通过资本市场对于并购活动的反应程度 对股权投资的绩效进行评价 着重对比分析并购前后投资方 目标企业的股价 市盈率 交易量等指标的长期趋势 2 4投资项目后评价的方法 65 主要内容 一 投资项目后评价发展概述及我国现状二 投资项目后评价的基本概念三 投资项目后评价的管理与实施四 投资项目后评价的操作 66 三 投资项目后评价的管理和实施 3 1投资项目后评价组织机构的建立3 2投资项目后评价规章制度的建立3 3制定投资项目后评价的规划3 4投资项目后评价项目的组织3 5投资项目后评价经费的来源3 6投资项目后评价报告的验收 67 3 1投资项目后评价组织机构的建立 目前中央企业后评价组织管理机构的建立 主要分两级 国资委后评价管理工作按照职能分工 由国资委规划发展局负责 中央企业的后评价工作管理机构目前除中石油设立专门的后评价处以外 一般都在投资计划部门 投资管理部门 兼管 也有设在审计 财务等部门监管的 据了解中石油在集团公司下属一些大型企业 还设有投资项目后评价岗 68 3 2投资项目后评价规章制度的建立 实行项目自我总结评价制度制定各省市 集团公司 的后评价管理办法编制各省市 集团公司 的后评价操作规程制定各省市 集团公司 的后评价工作考核制度建立各省市 集团公司 的后评价结论反馈机制制定各省市 集团公司 的后评价经验交流制度 69 3 3制定投资项目后评价的规划 根据各省市 集团公司 的固定资产投资规划和发展规划 制定投资项目后评价的规划 70 3 4投资项目后评价项目的组织 根据各省市 集团公司 的后评价规划 结合实际 有目的的选择后评价项目 编制年度后评价计划根据所选择的后评价项目 以公开招标或直接委托的方式选择后评价单位 注意资质和回避 下达投资项目后评价委托函 时间 内容 合同 71 3 5投资项目后评价的经费来源 谁委托 谁付费的原则 和委托方签订合同项目单位在项目管理费中支出省市发改委 集团公司委托 和项目单位签订合同 72 3 6投资项目后评价报告的验收 投资计划部门 委托方 按照合同约定进行验收 集团公司组织相关部门 对后评价报告进行验收 按合同约定组织专家对后评价报告进行评审 73 主要内容 一 投资项目后评价发展概述及我国现状二 投资项目后评价的基本概念三 投资项目后评价的管理与实施四 投资项目后评价的操作 74 4 1接受投资项目后评价任务的委托4 2投资项目后评价的前期准备4 3投资项目后评价的现场调研4 4投资项目后评价报告的编写4 5投资项目后评价报告的上报 四 投资项目后评价的操作 75 4 1接受投资项目后评价任务的委托 明确投资项目后评价的任务和目的明确委托单位具体负责人和项目单位负责后评价的人员名单和联系方式明确后评价项目负责人 76 收集项目及其相关的信息资料 组建项目后评价专家组 编制项目后评价的工作计划 提出后评价需要 被评单位准备 的资料清单 1 项目自我评价报告 2 项目建议书及批复文件 3 项目可研报告及其评估与批复文件 4 2投资项目后评价的前期准备 77 4 项目初步设计及其批复文件 5 项目建设开工报告 招投标文件 主要合同 工程概算调整报告 监理报告 竣工验收报告及其相关的批复文件与资料 6 项目运行和企业生产经营情况 财务报表以及其他相关资料等 7 与项目有关的审计报告 稽查报告和统计资料等 制订具体的现场调研计划 项目自我评价报告完成后 4 2投资项目后评价的前期准备 78 项目的自我评价报告 项目概况项目实施过程的总结项目成果和效益分析项目的主要问题及原因分析项目的目标评价和持续性分析经验教训和建议 79 附表项目自评价报告一般应附有以下主要附表 表A 项目主要效益指标对比表 表B 项目总投资来源表 表C 项目总投资执行情况表 表D 总成本费用表 表E 损益表 表F 项目总投资超支因素分析表 表G 资产负债表 表H 借款还本付息计算表 表I 现金流量表 项目的自我评价报告 80 项目现场调查是项目评价的基础和手段 国际上投资活动的所有评价都几乎都建立在现场调查的基础上 项目后评价的主要手段也是现场调查 项目后评价现场调查的关键在于调查的策划 即制订完整的调查提纲 编制详细且容易操作的调查问卷 4 3投资项目后评价的现场调研 81 4 3 1项目后评价调查提纲 项目后评价调查提纲的主要内容包括 项目概况概况和基础数据实施过程调查前期决策 项目准备 项目实施 项目运营成果和效益调查工程技术 财务经济 环境生态 社会发展 机构管理项目目标和持续性调查目标实现程度和目标的适应性 持续性条件调查 82 4 3 2现场调研计划安排 请项目单位介绍项目的情况自评价报告参观项目现场建设内容 设备和项目运行 管理组织专家与项目单位进行对口座谈 查阅项目相关资料分成综合 技术 经济三个专家组社会调查项目对社会影响情况 移民等 83 专家准备专家意见现实与目标对比结合实际变化 分析原因提出意见专家组内部讨论并相互交换意见与项目单位交换初步意见补充项目资料 4 3 2现场调研计划安排 84 4 4 1固定资产投资项目后评价报告的编写内容4 4 2产权投资项目后评价报告的编写内容4 4 3规划后评价报告的编写内容 4 4后评价报告的编写 85 固定资产投资项目后评价报告的编写内容 项目后评价报告摘要项目后评价报告附件 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 86 一 报告摘要的内容 案例西安至兰州传输项目 1 项目概况项目名称 业主 性质建设内容 目标 投资和实施效果2 后评价主要内容和结论过程总结与评价 效果和效益评价 目标评价与结论3 主要经验教训和建议主要经验教训 建议4 附录后评价逻辑框架项目后评价成功度评价表 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 87 二 后评价报告的内容1 项目概况2 项目实施过程总结与评价3 项目效果与效益评价4 项目环境和社会效益评价5 项目目标和可持续性评价6 项目后评价结论和主要经验教训 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 88 1 项目概况1 1项目的基本情况建设地点 项目性质 完成情况1 2项目决策要点建设理由 项目目标1 3项目建设内容可研批复 一阶段设计 实际完成 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 89 1 4实施进度实施进度表 即立项 可研上报 可研评审 可研批复 一阶段设计 一阶段设计批复 开工 完工 竣工验收1 5项目总投资可研批复 一阶段设计批复 实际完成1 6项目资金来源和到位情况集团公司投入和省公司投入数额和到位情况1 7项目运行及效益情况投入运行时间 系统及设备运行状况 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 90 2 项目实施过程总结与评价2 1项目前期决策总结与评价2 1 1项目立项 立项依据 时间和文件 2 1 2可研报告的要点 建设内容 投资和结论 2 1 3项目评审 评审形式 时间和结论 2 1 4可研批复 批复时间 文号和结论 2 1 5前期决策过程评价 a 立项合规 决策符合实际 正确 b 可研阶段设备价格调研和预测比细 使得实际设备投资比可研发生4倍变化 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 91 2 项目实施过程总结与评价2 2项目实施准备工作与评价2 2 1项目勘察设计 勘察设计的单位和完成时间 一阶段设计批复时间 文号和要点 2 2 2项目开工 施工合同的签订 合同确定的开工日期和完工日期 没有专门的开工报告和批复文件 2 2 3采购招标 招标单位和招标情况 中标单位和采购合同签订 2 2 4资金筹措 资金实际来源和到位情况 2 2 5实施准备阶段评价 勘察设计满足要求 认真执行招标制度 资金及时到位 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 92 2 项目实施过程总结与评价2 3项目建设实施总结与评价2 3 1合同执行与管理 设计 施工 设备贸易和设备采购合同的签订合规性 合同执行中的管理制度和合同执行的效果 2 3 2工程建设进度情况 工程开工 完工 验收的时间 实际工期的变化及原因 2 3 3项目设计变更情况 本项目有无重大设计变更 2 3 4项目投资控制情况 可研批复 一阶段设计 实际完成的投资 实际与可研的投资变化数 并分析变化的主要原因 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 93 2 项目实施过程总结与评价2 3项目建设实施总结与评价2 3 5工程质量控制情况 工程质量管理制度和方法 实际质量效果 2 3 6工程监理 项目没有土建等隐蔽工程 根据集团公司规定没进行施工监理 2 3 7竣工验收与档案管理 竣工验收组织与验收日期 有无工程遗留问题 项目档案系统性 使用便捷性 管理制度完整情况和存在问题 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 94 2 项目实施过程总结与评价2 4项目运营情况2 4 1项目运行情况项目试运行的时间生产工艺路线是否达到设计指标要求设备运行是否稳定可靠2 4 2项目生产能力实现情况系统按计划建成并具备了项目的设计能力 但现已不能满足市场的需求 很快进行了二期扩容 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 95 3 项目效果和效益评价3 1项目技术水平评价3 1 1项目技术水平评价采用技术与装备的水平是成熟的 达到当时国际先进水平 技术适用性强 符合相关设备标准要求3 1 2采用技术方案的合理性评价技术方案适应性强 便于系统升级改造 有利于现有技术人员的操作和业务发展 项目配套设施齐全 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 96 3 项目效果和效益评价3 2项目财务经济效益评价3 2 1项目的现金流量分析采用前后对比法 取投资的变化情况 收入变化情况 成本变化情况 其他假设条件的变化情况 根据上述假设和参数计算财务经济指标3 2 2项目的主要经济指标分析将可研调整 后评价计算的经济指标进行对比 对变化的原因进行分析 作出项目的经济效益评价 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 97 3 项目效果和效益评价3 3项目的管理评价3 3 1项目管理机构设置评价项目各级管理机构职责清楚健全3 3 2项目管理体制及规章制度评价集团公司和省公司都建立了明确的职责和项目管理完整的规章制度 保证项目顺利实施3 3 3项目技术人员培训情况项目建设同时对相关技术人进行岗前培训 但对系统维护人员培训不足3 3 4项目经营管理评价省公司负责运营 有完整的管理制度和机构 项目运行已纳入集团公司正常的运营管理体制之中 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 98 4 项目环境和社会效益评价4 1项目环境评价项目内容主要是光通信系统 无噪音 无电磁辐射 无污染物产生 符合环境保护有关要求 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 99 4 2项目的社会效益4 2 1项目的主要利益群体本项目是中国电信西北大通道的一部分 对于干线传输网提高网络带宽 提升网络质量 开拓电信业务 增加收入具有战略意义4 2 2项目对区域经济发展的影响项目是省极基础网络的一个组成部分 对于加快地区信息化建设 实施西部大开发 推动西北五省区域经济发展发挥了支撑作用4 2 3项目对提高人们生活水平和促进就业有较大影响项目促进了互联网平台建设 与外界沟通联系快捷 方便了 促进了信息流 人流 资金流 物资流等的交换和聚集 发挥了经济发展和提高人们生活水平的作用 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 100 5 项目目标和可持续性评价5 1项目目标评价5 1 1项目建成 项目的工程建设目标实现5 1 2项目经过一年多运行 系统运行正常 各项技术指标均达到设计要求 项目的工程技术目标基本实现5 1 3项目的运行 极大的提高了西北地区的通讯效率 促进了该地区的电信业务发展 也给企业带来了明显的经济效益 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 101 5 项目目标和可持续性评价5 2项目的持续性评价5 2 1由于项目的建成 为今后网络视频通讯方式的发展提供了有力的支撑条件5 2 2项目采用的WDM技术 具有先进性和可持续性发展能力 项目设计考虑了今后设备扩容和新技术应用 在技术上为项目的发展提高了利用空间 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 102 6 项目后评价结论6 1项目的成功度评价项目是成功的6 2项目的后评价结论项目的建设过程基本符合项目管理程序项目建设管理和 三大控制 较好采用技术符合传输网络的发展趋势 技术先进 设备选型合理 运行稳定 项目运行对于电信业务发展 西部五省经济发展 改善当地人民生活水平等发挥了显著作用 同时也为企业带来较好的经济和社会效益 项目实现了预期目标 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 103 7 项目的主要经验教训及对策建议7 1项目主要经验教训7 1 1项目前期进行了多方案比选 方案决策正确7 1 2项目认真执行招投标制度 在满足业务需要情况下 选用国产设备 大幅度降低了工程造价 提高了网络的经济安全性7 1 3建立健全中国电信系统科学的投资决策机制哈制度 是实现项目建设目标的主要保证7 1 4项目档案管理存在多个部门归挡管理 个别文件签署手续不全等问题 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 104 7 2主要对策建议7 2 1宏观对策建议7 2 2具体项目对策建议 4 4 1固投项目后评价报告的编写内容 105 一 报告摘要的内容1 项目概况项目名称 项目背景 项目目标 项目实施 收购投资 资金来源 收购效果2 后评价主要内容和结论过程总结与评价 效果和效益评价 目标评价与结论3 主要经验教训和建议主要经验教训 建议4 附录后评价逻辑框架项目后评价成功度评价表 4 4 2产权投资项目后评价报告的编写内容 106 目录1 项目决策 实施 整合过程回顾总结2 产权投资项目适当性评价3 项目投资的效果分析4 项目投资的影响分析5 投资目标实现程度评价6 投资项目的可持续性分析7 项目成功度评价及评价结论8 总结经验教训 提出对策建议 4 4 2产权投资项目后评价报告的编写内容 107 1 项目决策 实施 整合过程回顾总结 1 项目投资的必要性 动机 评价 2 目标企业筛选和尽职调查评价 3 实施过程评价 4 整合过程评价2 产权投资项目适当性评价 1 项目投资依据和程序 2 项目投资的合理性 3 项目投资的择优性 4 项目投资的风险管理评价 4 4 2产权投资项目后评价报告的编写内容 108 3 项目投资的效果分析 1 横向并购类项目 重点评价提高产业集中度 避免和减少无序竞争 扩大市场占有率 取得规模经济效益等效果 2 纵向并购类项目 重点评价产业链前后向一体化 减少外部交易成本 稳定或扩大供应渠道以及客户资源等效果 3 混合并购类项目 重点评价业务多元化 分散经营风险的作用 但非主业投资应当符合企业调整 改革方向 不影响主业的发展 4 4 2产权投资项目后评价报告的编写内容 109 4 项目投资的影响分析重点对产权投资所涉及的主要利益相关者及其受影响的方面和程度进行分析评价 5 投资目标实现程度评价将企业产权投资预期达到的经营发展战略目标 与实际获取的竞争优势及经营效果进行对比分析 6 投资项目的可持续性分析从企业内部和外部因素等方面 分析企业目前面临及将来可能面临的风险 并分析风险产生的原因和企业的对策 4 4 2产权投资项目后评价报告的编写内容 110 7 项目成功度评价及评价结论总体评价产权投资项目的成功度 做出综合评价结论 8 总结经验教训 提出对策建议 4 4 2产权投资项目后评价报告的编写内容 111 1 概述 1 规划概况 2 规划决策目标和目的 3 规划主要实施内容及进度 4 规划期内效果状况 5 规划实施的效益2 规划实施过程的总结与评价 1 前期准备 编制和决策阶段的总结 2 规划实施阶段的总结 3 规划实施全过程评价 4 4 3规划后评价报告的编写内容 112 3 规划效果和效益评价4 规划目标评价5 外部环境对规划影响评价6 规划可持续性评价7 规划后评价结论和主要经验教训8 对策建议9 附件及附表 4 4 3规划后评价报告的编写内容 113 后评价初稿 征求项目单位的意见后评价修改稿 与委托单位初步交换意见后评价报告的打印 报送后评价报告评审 专家委员会 4 5投资项目后评价报告的上报 114 固定资产投资项目总结评价报告编写 中国国际工程咨询公司后评价局苑志杰2011年4月 115 建设项目总结评价报告编写内容 项目概况项目建设全过程总结项目效果和效益及评价项目环境和社会效益评价项目目标和可持续性评价项目存在的主要问题项目建设的主要经验教训相关建议 116 一 项目概况 1 项目情况简述 项目业主 项目名称 建设地点 项目性质 项目主要技术特点 2 项目决策要点 决策的目标和目的 3 项目建设规模与主要建设内容 建设规模 指决策生产能力 实际建成生产能力 主要建设内容 指建筑物 装置和设施等 4 项目实施进度 项目周期各主要阶段 立项 可研 评估 可研批复 初设 开工 竣工验收等 起止时间 工程进度表 建设工期 5 项目总投资 决策批复总投资 初步设计批复概算及调整概算 竣工决算和实际完成投资 6 项目资金来源及到位情况 资金计划和实际来源 资金到位情况 7 项目运行及效益状况 项目运行现状 生产能力实现状况 财务经济效益情况等 117 二 项目建设全过程总结 1 项目前期决策总结 项目立项 立项理由 依据和目标 立项上报与批复时间及文号 可研报告 编制单位及资质 主要结论 完成与上报时间及文号 可研评估 评估单位及资质 评估主要结论 完成时间及文号 可研批复 批复单位及批复时间 文号 决策批复主要结论及主要指标 项目总规模 主要建设内容 建设方案 主要经济效益指标 总工期 总投资等 118 二 项目建设全过程总结 2 项目实施准备工作总结 勘察设计 勘察 设计单位名称及资质 选择方式 勘察 设计完成时间及主要设计指标 审批单位 审批时间及主要审批意见 资金筹措 资金计划融资方案 实际来源及融资方式 资金结构变化及原因 采购招标 设计 施工 监理 设备 物资与咨询服务的招标方式 招标组织形式 主要中标单位 招标过程的监督机制 招标效果 合同谈判与签订 合同签订的依据 采用合同文本格式 征地拆迁 征地 拆迁数量 涉及地域和人数 安置方式及效果 赔付补偿标准 征地拆迁安置总费用 开工准备 法人情况 有关开工报批手续 用地规划 环评报告 征地许可 施工许可 开工报告及批复等 施工场地 四通一平 施工组织设计 进度安排 资金计划准备情况等 119 二 项目建设全过程总结 3 项目建设实施总结 组织与管理 管理体制 模式 机制 管理机构 规章制度 管理工作运转程序等 合同执行与管理 各类合同执行情况及份数 重大违约原因 责任及处理结果 合同管理措施 有哪些成功的作法与失误等 三大控制与管理 分别就工程进度 工程投资 工程质量 安全卫生等方面在实施过程中所采取的控制措施 管理办法 以及这几大控制的效果及目标实现的程度进行总结 从中总结的主要经验与教训 重大设计变更 有哪些重大设计变更 变更原因与变更手续 变更对项目效果与投资的影响 资金使用管理 实际资金到位情况 资金的请领与支付