农村信用社风险的形成及防范措施-论文

兰 州 大 学 本本 科科 毕毕 业业 论论 文文 题题 目目 农村信用社风险的形成及防范措施农村信用社风险的形成及防范措施 摘要摘要 在社会主义市场经济向纵深推进以及产业结构的战略性调整下 农村信用 社在旧体制下积累形成的深层次矛盾不断暴露 金融风险日渐显现 严重制约 着农村信用社的发展 已然危及到农村信用体系的金融安全 合作金融组织在 我国拥有悠久的历史 建国后更加快速的发展 随着公有化程度的提高 农村 信用合作社的合作性质被淡化 并被转化成国家银行在农村的基层机构 然而 快速的发展也随之带来许多弊端 如 产权关系不明晰 法人治理结构不完善 等问题都加剧了农村信用社风险的形成 因此 根据农村信用社风险形成的原 因提出合理正确的改革方法 并严格的执行实施 对风险进行防范做到未雨绸 缪 从而使农村信用社健康稳固的先前发展 在广泛关注和研究风险的背景下 农村信用社面临的风险是尤为突出的 如何正确认识和防范农村信用社的风险 对农村信用社的进一步发展来说 是具有很重要的意义 本文从我国农村信用社的产生背景 性质出发 对农村信用社风险的成因 做出了深入的分析 并提出了一系列防范农村信用社风险的措施 主要从三个 方面提出相关的建议和对策 包括建立统一的风险管理机构和组织体系 明确 各部门 各岗位的职责 做到层层防范可能产生的风险 建立风险的预警机制 加强对各行业间和客户个人的风险实施预警分析 将某些行业的变动趋势因素 纳入风险预警系统指标体系中 要加强金融监管的力度 金融主管机关要加大 对农村信用社风险的监督和管理 制定严格的制度 完善监管工作 指导农村 信用社做好防范风险的管理 关键词关键词 金融风险 风险管理 防范措施 TheThe ruralrural cooperativescooperatives riskrisk andand countermeasurescountermeasures Abstract In the socialist market economy to advance in depth and the strategic adjustment of industrial structure rural credit cooperatives in the deep seated contradictions accumulated in the form of the old system have been exposed the financial risk is more and more obvious which seriously restrict the development of rural credit cooperatives rural credit system has endanger the financial security Cooperative financial organization in our country has a long history after the founding of more rapid development with the socialization degree rise rural credit cooperatives cooperation properties blurred and was converted into the national bank in rural grassroots agencies However rapid development has brought about many drawbacks such as property right relations are not clear legal person governance structure not perfect etc Problems are exacerbated the rural credit cooperatives the formation of the risk Therefore according to the rural credit cooperatives of the risk formation of cause the author puts forward some reasonable right reform methods and strict implementation of the implementation of the risk prevention do save for a rainy day so that the rural credit cooperatives health solid previous development This article from the background of China s rural credit cooperatives properties of the causes of the risk of rural credit cooperatives made in depth analysis and put forward a series of measures to prevent the risk of rural credit cooperatives And mainly from three aspects related out Suggestions and countermeasures including establish unity of risk management agencies and organization system clear departments and the responsibilities of the position do layers of guard against the risk of Establish the risk of early warning mechanism strengthen between sectors and individual customers of the implementation of the risk early warning analysis of some industries will change trend the risk factors into the early warning system in the index system To strengthen financial supervision of strength financial competent authority will increase the risk of rural credit cooperatives of supervision and management develop strict system perfect the supervision work guiding rural credit cooperatives to guard against the risk management Keywords Financial risk Risk management Preventive measures 目录 摘要 2 Abstract 3 第一章 绪论 6 第二章 农村信用社现阶段存在的风险及影响 7 2 1 操作风险及流动性风险 7 2 2 法人治理结构及产权风险 8 2 3 道德风险及贷款风险 8 2 4 信用风险及利率风险 9 2 5 农村信用社风险的影响 9 第三章 农村信用社风险成因 10 3 1 总资产 不良资产数量和结构 10 3 2 农村信用社自身经营 管理不善 11 3 3 操作体系 技术 意识落后 员工职业素质偏低 11 3 4 其余方面原因 11 第四章 风险研究及防范措施 12 4 1 农村信用社风险评估的方法 12 4 2 农村信用社风险管理方法 13 4 3 农村信用社风险管理的措施 13 总结 16 致谢 18 参考文献 19 第一章 绪论第一章 绪论 随着全球经济一体化进程和社会经济的快速发展 在金融改革日新月异 金融创新层出不穷的今天 银行业营运规模和交易范围的不断扩大 农村信用 社是我国金融体系的重要组成部分 是新形势下农村金融的主力军 主要为农 户 个体工商户 为农产品产前产后经营的各个环节提供金融服务 是最基本 的农村金融体系 是联系农民的金融纽带 是支持农村经济和农业发展的重要 力量 在社会主义新农村建设中可以也应该发挥排头兵的作用 在深化农村信 用社改革发展中 在国家政策的扶持和全体农村信用社员工的不懈努力下 全 国农村信用社发生了巨大的变化 取得了巨大的成绩 资产规模由 2 2 万亿元 增长到了 8 6 万亿元 存款由 2 万亿元增加到了 6 9 万亿元 居全国第四位 贷款由 1 4 万亿元增加到了 4 7 万亿元 居全国第二位 不良贷款率由四级分 类的 37 下降到五级分类的 10 8 贷款损失专项准备充足率由 8 提高到 57 2 这些充分的说明了 在社会主义市场经济体制下 我国农村信用社这 一农村金融的主力军 经过了 50 多年的曲折变迁和发展 逐渐在生活中突显出 重要的地位 农村信用社作为我国的金融服务机构有着与一般商业银行共同的特征 即 以吸收存款为主要负债 以发放贷款为主要资产 以办理转账结算为主要中间 业务 直接参与存款货币的创造过程 但与此同时又具有特殊性 它不同于一 般的商业银行 它的服务对象仅而向农村 它的建立与自然经济 小商品经济 发展直接相关 而其自身的特点主要表现在三点 第一 农民和农村的其他个 人集资联合组成 以互助为主要宗旨的合作金融组织 其业务经营是在民主选 举基础上由社员指定人员管理经营 并对社员负责 第二主要资金来源是合作 社成员缴纳的股金 留存的公积金和吸收的存款 贷款主要用于解决其成员的 资金需求 第三 由于业务对象是合作社成员 因此业务手续简便灵活 虽然 农村信用社的功能几乎等同于一般的商业银行 但是它的存在具有必要性 农 业生产者和小商品生产者对资金需要存在季节性 零散 小数额 小规模的特 点 使得小生产者和农民很难得到银行贷款的支持 但客观上生产和流通的发 展又必须解决资金不足的困难 于是就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立 的互助 自助的信用组织 当前 农村信用社的业务增长方式和经营管理模式 决定了风险主要集中 在信用风险 操作风险 利率风险 流动性风险等相关领域 因此 如何在这 些方面进行有效的防范是至关重要的 对于农村信用社而言 不断发生的风险 为其带来了十分严重的后果 使不良贷款和坏账增多 信用社人员与贷款户联 手套取信用社资金的现象 风险已经成为制约信用社进一步发展的重要因素 因此 必须对风险加以深刻的认识 而风险的防范则是农村信用社风险管理的 重中之重 第二章 农村信用社现阶段存在的风险及影响第二章 农村信用社现阶段存在的风险及影响 2 12 1 操作风险及流动性风险 操作风险及流动性风险 农村信用社的操作风险体现在贷款操作风险 柜台操作风险及其他操作风 险等三个方面 其中最为主要的就是贷款操作风险 一般的商业银行在处理贷 款业务时往往要经过严格的审查程序 首先对贷款对象进行基本的信息调查 然后根据调查结果进行信用评级 对符合条件的贷款户才给予贷款的发放 并 进行严格的贷后管理上作 而农村信用社则出现不同于一般商业银行的逆程序 操作问题 并且到期贷款多次倒据 贷后管理不实 贷款投向不准 放贷责任 追究不力等一系列的问题都造成了贷款风险的提高 进而加大了农村信用社的 操作风险 流动性风险是指没有足够的资金来满足客户随时提现和贷款需求给信用社 带来损失的可能性 流动性风险是农村信用社最易出现的一种风险 农村信用 社规模小 内部可供调剂的资金有限 不像其他商业银行一样可以在全国范围 内调剂资金余缺 抵抗流动性风险的能力增强 而农村信用社则不同 资金稍 有安排不当或出现一些金融风波 就可能导致流动性不足 引发流动性风险 2 22 2 法人治理结构及产权风险 法人治理结构及产权风险 多年以来 农村信用社产权不明晰 法人治理结构不完善 管理责任不落 实 成为制约农村信用社发展的一个核心问题 以法人为单位改革农村信用社 产权制度 关键就是要农村信用社作为一个市场主体 实现 谁出资 谁管理 出了问题谁负责 这一目标 这就要求股东在依照法律规定的范围内以自己的 出资额来清偿债务 股东享有所出资产的收益权 企业由出资人或其雇用的经 理人员来经营 一般的商业银行按照市场经济理论 产生这种效应的前提是生 产要素的市场化流动 组合 而非政府行政主导 而农村信用社在由合作社转 向现代金融企业制度过程中 现有的法人治理结构不符合或不完全符合现代企 业制度的要求 还没有建立起决策 执行 监督之间的相互制衡机制 激励和 约束也没有得到很好的匹配 具体表现为 决策机构 执行机构 监督机构各 自的职责分工尚未明确 现有的许多规定在实际操作中难以执行 决策权 执 行权 监督权在实际工作中没有得到有效分离 股东会和理事会很难对信用社 法人代表实施有效的监督和制约 一长独大 的现象仍然严重 另外 由于历 史原因 使其自建社以来的所有改革均是政府行政主导的结果 社员投入资本 的增多并不意味真正获得更多的表决权和管理权 使社员没有增加股本金份额 的动力 目前 股本金补充仍处于被动引导而非主动增资的局面 导致农村信 用社股本金经过多次的清产核资和改革规范都难以达到真正意义上的股权意义 这种非真正意义上的 股权 成为制约农村信用社改革发展的关键问题 2 32 3 道德风险及贷款风险 道德风险及贷款风险 对于一般商业银行来说道德风险也是普遍存在的问题 主要表现为从业人 员的主观过失而造成的损失 对于农村信用社来说道德风险尤其严重 从业人 员的整体素质相对较低 经营管理水平有待提高 由于历史原因农村信用社内 部结构呈现出高素质 业务强的人员少 工作不积极 业绩平平的人员多 这 些都加剧了道德风险的形成 年龄高 素质低的人才结构使部分分社人员在经 营理念上 管理手段上 工作方法上难以适应多元化的市场经济发展要求 贷款风险作为农村信用社风险的一部分 是指未来贷款收益或损失的不确 定性 通常所说的贷款风险是指农村信用社未来贷款损失的可能性 即信用合 作社在经营管理过程中 因为受到各种事先无法预料的不确定性因素影响 使 贷款本金和利息无法按期收回或正常周转 遭受资金损失的可能性 2 42 4 信用风险及利率风险 信用风险及利率风险 我国农村信用社面临的最主要的风险 是指借款人到期不能或不愿履行还 贷付息导致信用社遭受损失的可能性 存贷款业务是农村信用社最主要的业务 活动 存贷款利差是其主要的收入 一旦发生信用风险 农村信用社的正常经 营将出现困难 与其他金融机构一样 农村信用社的信用风险也是分为两种 一是即贷款人有还款能力但故意不还 带来损失的不确定性 二是借款人因社 会 自然 经济等因素而经营失败无力偿还 带来损失的不确定性 由于农村 信用社特殊的经营原则和经营对象 其信用风险也存在特殊性 利率风险是指由于利率变化引起金融机构持有的资产价格变动或者因为市 场利率发生变化而导致资产收益减少 负债成本提高 经济损失的可能性 农 村信用社利率风险表现在 一是当前农村信用社利率水平较高引起的实际收益 与预期收益存在着差别 二是对农村信用社来说 曾经一个时期出现的存贷款 利息倒挂导致的利率风险 2 52 5 农村信用社风险的影响 农村信用社风险的影响 风险具有不稳定性和不确定性 风险的发生对金融机构来说具有严重的危 害性 影响金融机构以后的发展 风险对我国农村信用社的影响表现在 1 治理影响 农村信用社由于其历史原因 在制度的建设方面与其它商业 银行相比有着很大的落后性 在对治理漏洞 薄弱环节和隐患进行查遗补漏时 认识不全面 不深刻 2 发展影响 农村信用社在发展中必须高度重视操作风险 信用风险等 这些风险对农村信用社各项业务发展影响之广 控制不妥 损失之大 都将对 农信社的发展产生明显的阻碍作用 3 信誉影响 在面对风险时 处理不好会损害农信社在经营发展中的信誉 没有信誉在社会上很难立足 更难于被市场和公众认可 第三章 农村信用社风险成因第三章 农村信用社风险成因 3 13 1 总资产 不良资产数量和结构 总资产 不良资产数量和结构 中国总体出现了信贷质量低下 不良信贷比例过高的问题 严重影响利息 收入和中国的农村信贷的总体环境 农村信用社的信贷缺陷导致了连年亏损 进而产生连锁反应 导致了整个农村信贷风险的产生 由局部向总体扩张 出 现了严重的信贷风险和体制问题 不良资产成因 1 外部经济因素 首先是乡镇企业的高负债经营导致经济效益低下 随着 国家对于农村经济发展的支持力度加大 涌现出了很多乡镇企业 可是乡镇企 业的发展存在了太多的问题 集中表现在经营管理模式不当 科技含量过低 生产效益低下以及起步资本过少等 由于起步资本过少 所以乡镇企业的发展 必然要依靠农村信用社的贷款 从目前的市场来看 有将近 50 的乡村企业开 办的过程中没有资金投入 全部依靠农村信用社的信贷 而且后期经营过程中 也是依赖信用社的帮助 出现了高负债率的情况 并且由于经营不当而破产倒 闭的乡镇企业 其最后的营业亏损都会嫁接到农村信用社身上而产生金融风险 降低了信贷质量 其次是行政干预 农村信用社的信贷自由受到了很大的限制 一些特殊需要的项目在建立和发展的过程中 利用行政手段要求农村信用社进 行贷款 导致了贷款结构的主动调配性的丧失 也影响了整个贷款的产业结构 和经营体制 2 缺乏独立性 1996 年以前 农村信用社还是隶属于农业银行 其性质虽 然为集体所有制企业 可是缺乏对于资金的可调控权 主管银行把自己本身经 营产生的问题强压到农村信用社身上 使农村信用社在主管行 信贷人 担保 企业等各种关系中成为了一个桥梁 一个垫脚石的角色 而不是一个真正意义 上的企业 三是制度的不健全导致了一些企业趁机套取 躲避 架空信贷 集 中的表现形式是 新官不理旧账 村街两委的高频率精选更换 导致了以空壳 套取资金的不良贷款模式 特别对于一些经济发展滞后 集体经济空壳化的村 街集体 农村信用社很难将贷款收回 3 23 2 农村信用社自身经营 管理不善 农村信用社自身经营 管理不善 前期的农村信用社的经营模式粗放经营 超规模 超比例发放贷款较为严 重 造成短期贷款长期化 固定资产凝固化的现象 带来了资产 期限 结构 的强烈反差 使信贷资源周转缓慢 产生危机 信用社的内控制度处于松散状 态 缺乏系统性 整体性 有些制度的订立属于应急措施 仅限于解决某些具 体问题 属短期行为 各种制度之间的衔接不强 整体性差 存有相互矛盾之 处和空白地带 目前农村信用社虽然已建立了大量的相关内控制度 但受体制 的影响和各信用社都是独立法人单位的现状 这种内控管理模式在执行时就表 现出了一定的滞后性 内控以事后控制为主 监督活动多为合规性审查 主要 是查阅凭证 账簿 报账 报告等看得见的资料或发生问题后的清查处理 3 33 3 操作体系 技术 意识落后 员工职业素质偏低 操作体系 技术 意识落后 员工职业素质偏低 风险认识不足 防范意识不强 员工职业素质偏低是导致操作风险形成的 主要原因 近年来 尽管加大了员上对规章制度和业务操作流程的学习培训力 度 但效果不明显 同时 重经营 轻管理的思维模式忽视了对全员的风险意 识教育 放松了法规制度的学习 造成员工对操作风险认识不全面 合规经营 意识和自我保护意识淡漠 隐含着一定的道德风险和操作风险 同时 内控机 制有效性不足 内部管理不规范 业务主管部门检查监督职能弱化 稽核部门 势单力薄也都是形成操作风险和道德风险的主要原因 3 43 4 其余方面原因 其余方面原因 1 经营体制不灵活导致的风险防范机制不健全 按照有关规定 基层农村信用社应当建立起 自主经营 自负盈亏 自担 风险 自我发展 的经营体制 但事实上是农村信用社经营并不灵活 由于联 社的统管过死并没有实现 责 权 利 的有效统一 惜贷 怕贷 惧贷 的 思想较为严重 限制了业务的发展 2 法人结构不完善 产权关系不明晰 农村信用社发展过程中 由于一些深层次矛盾没有得到根本解决 使法人 治理结构作用的发挥受到很大局限 这些矛盾集中表现在以下两个方面 1 产 权不明晰 产权制度是经济运行的基础 决定了企业组织生产和经营 方式 没有明晰的产权制度 就谈不上真正意义上的法人治理结构 农村信用 社股权比较分散 单一 基本上未建立规范的法人治理结构 还属粗放式的经 营管理 比如农村信用社高级管理人员的产生 多由上级联社任命 而不是经 法定程序产生 或虽有程序 也只是走走形式 这些问题一直不能得到很好的 解决 导致社员对信用社关切度不高 法人治理不落实 根源就在于模糊的产 权制度 2 法人治理结构不完善 表现为社员代表大会职能作用发挥不够理想 理事会与经营班子集于一身 决策 执行职能混淆 监事会也远未发挥其应有 的监督职能 第四章 风险研究及防范措施第四章 风险研究及防范措施 4 14 1 农村信用社风险评估的方法 农村信用社风险评估的方法 1 定性分析方法 定性分析方法主要是指依靠预测人员的丰富实践经验以及主观的判断和分 析能力 推断出事物的性质和发展趋势的分析方法 属于预测分析的一种基本 方法 传统的定性评价方法是指财务报表分析 农村信用社的传统定性评价方 法中 包括财务报表 财务信息质量 债务人管理水平等方面的评价 其中 财务报表分析是最常用且最重要的方法 财务报表是信用社经营管理的反映 是向银行内 部管理人员提供分析 衡量经营业绩和控制经营行为的依据 在农村信用社财 务报表中 最常用 最重要的就是资产负债表 损益表和现金流量表 2 定量分析方法 定量分析方法主要是指对社会现象的数量特征 数量关系与数量变化的分 析 通过分析对企业经营给予评价并做出判断 传统定量评价方法是指财务比 率分析 在财务报表的基础上 进一步进行财务分析 包括比率分析法 因素 分析法 比较分析法等 其中财务比率分析是最主要的分析方法 财务比率一 般是通过将同一会计期间财务报表上的相关项目的数据进行相除求得 财务比 率分为收益比率 风险比率和其他比率 4 24 2 农村信用社风险管理方法 农村信用社风险管理方法 农村信用社在经营中存在着各种不同的经营风险 因此 采取一定的方法 加以科学的风险管理 针对农村信用社风险管理的方法主要有 1 流动性管理 是农村信用社在经营过程中在出现资金流动不足的因素而 采取的有效措施 尽量提高负债的稳定性 提高资产流动性的方法 这种方法 能划分资产流动性管理方法和负债流动性管理方法 前者是合理调整农信社主 动性负债的结构和规模 增强负债稳定程度 创新金融工具 参与金融市场 管理方法除建立分层次的准备金外 还要通过调整农信社的资产结构和规模 解决资金的流动性问题 后者是要尽量增强农信社负债稳定性而采取的措施 是采用适当措施 增强农信资产的流动性 2 资本金管理 是衡量和评估农信社资本金适度状况的方法 资本金能弥 补资产风险损失 保护存款人和投资人不受损失或少损失 农信社在营运过程 中 有取得盈利的可能性 也有遭受风险损失的可能性 农信社在出现资产损 失时 要由日常收益进行抵付 如果不足抵付就要动用资本金 风险损失如果 不超过农信社日常收益量和资本金 就不能危及存款人和投资人的安全 影响 业务经营 保持一定数量的资本金 能在资产的风险损失与银行安全之间起到 缓冲作用 4 34 3 农村信用社风险管理的措施 农村信用社风险管理的措施 1 建立风险管理机构及预警机制 建立起统一的风险管理组织体系 明确各部门 各岗位职责 形成一个定 期监测和控制制度 加快管理体制改革的步伐 建立防范风险的长效机制 构 建一个多层次 有机制协调 有效控制风险的管理体系 加强风险管理人才的 培养 定向培养风险管理的专业人才 不断提高农信社职工的风险管理水平 建立强有力的自上而下的农村信用社风险管理体系 层层防范可能产生的风险 在对贷款风险的管理中 应随时关注信贷风险发出的早期报警讯号 做到 早预防 早发现 早处理 信用风险分为系统性风险和非系统性风险两种 在 信息高度发达和经济全球化的市场经济中 各个国家 地区 行业以及企业经 济和金融联系非常紧密 也导致了系统性风险在当前越演越烈 频繁发生 其 破坏性也随之被放大 因此 风险的预警预控处理必须特别重视以下三个方面 一 加强对系统性风险的预警分析 加强对客户个体风险实施预警分析 加大 对宏观经济 行业 地区的广泛关注 还有尽量多地融合政策信息和专家建议 彻底解决风险预警系统的可靠性问题和实际性问题 二 实施先导指标监测分析 要对风险源头给予必要的倾斜和较大的关注 以 使预警体系更为充分地显现出超前提示的优点 三 充分发挥行业风险因素的预警作用 分析某行业产业未来某时期的发展变 动趋势 将一些行业的变动趋势和因素纳入到预警系统指标体系中 2 进一步深化农村信用社的改革 一 扩大农村信用社规模 提高综合服务水平 只有加快农村金融的发展 步伐 才能从根本上防范和化解农村信用社金融风险 一是增资扩股 扩大规 模增强抵御风险的能力 二是要延伸信贷范围 扩大服务领域 特别是要大力 支持农业产业化 规模化经营 促进农业整体发展水平的提高 三是要转变经 营作风 改进贷款方式 实行对社员贷款优先 利率优惠 对农业生产贷款优 惠的政策 二 完善行业自律机制 强化内部经营管理 农信社是独立的法人实体 要尽快强化自主经营 自担风险 白我约束 自我发展的自律机制 加强对贷 款的管理 防范金融风险 严格财务管理 在经营管理上实行股金公开 贷款 公开和账务公开 要坚持贷款的集体审批制度 健全落实贷款的担保抵押制度 逐步推行贷款的风险管理制度 3 实行政策扶持 强化员工队伍建设 化解农村信用社的风险 必须调整现行对农村信用社的有关政策 一是国 家财政拨付资金 核销 五小 企业呆坏账和解决政策性保值贴补利息 二是 适当减免税赋或降低对农村信用社的课税税率 对农村信用社支持 三农 的 贷款利息收入免征营业税或降低营业税税率 三是适当放宽对农村信用社的业 务限制 适当批准农村信用社开办新的业务 如国债买卖 票据贴现 代理保 险等 信用社要按规定 及时 准确地填报数据 通过法律规范 宣传教育 检 查惩处 征信评级 分类管理等手段 促进管理对象自觉守法 同时要进一步 加强高素质从业人员队伍建设 加速专业人才的培养 既要在业务上注意文化 知识 专业知识的培训 又要注意培养监管人员良好的职业道德 真正做到客 观公正 廉洁勤政 要通过学习 培训等不同方法和手段 进一步提高管理人 员的政治素质 通过在检查中学习 在学习中检查的方法 培养和锻炼监管人 员的独立工作能力 综合分析能力 语言表达能力和对一些实际问题的快速反 应能力 提监管人员的综合素质 完善考核评比制度和激励约束机制 建立岗 位培训机制充分发挥每个外汇监管人员的积极性 主动性和创造性 4 创新经营理念 营造良好的外部环境 大力促进农村金融组织和金融产品创新 在加强监管 防范风险 总结试 点经验的基础上 鼓励适合农村需求特点的金融组织创新和金融产品创新 促 进县域经济发展和金融机构适度竞争 推动交易工具和业务品种的创新 一是尽快制定 农村信用合作法 确立农村信用社的法律地位 保障农村 信用社和存款人的合法权益 使农村信用社步入法制化管理的轨道 真正做到 依法经营 依法管理 二是剥离农村信用社的不良资产 使农村信用社甩掉包 袱 轻装前进 三是加强金融法制宣传教育 努力提高全社会的法制意识和信 用观念 营造一个良好的社会信用环境 四是坚决避免对农村信用社的多头检 查和重复检查 重点抓好对其年检工作 五是人民银行市 县两级支行要切实 加强对农村信用社的风险监管 一方面控制住新风险的产生 另一方面着力化 解己暴露和潜在的风险 同时 要加强对农村信用社支农业绩的考核 使其不 偏离支持 三农 的方向 5 加强金融监管 完善法人治理结构 中国人民银行成立农村合作金融监管局和分支机构成立相应的农金监管部 门以来 从建章建制做起 以防范和化解农村信用社金融风险为中心 积极开 展工作 使农村信用社监管工作走入正轨 并初步取得了成效 但鉴于农村信 用社存在较多经营困难和较大的经营风险 使人民银行分支机构的监管工作困 难重重 在当前的农金监管工作中 应以加强农村信用社支付风险和资产风险 管理为中心 重点监管以下几方面 1 认真做好农村信用社支付风险的预警和 支付缺口的预测工作 一旦有支付危机的苗头和倾向 要随时向上级报告 2 督促和帮助农村信用社进一步完善内控制度 制定统一的业务经营基本管理 制度 内控制度和风险监测制度 3 继续开展以机构调整和加强内部管理为内 容的资不抵债农村信用社综合治理工作 通过建立新的社员代表大会 选举新的理事 监事组成理事会 监事会 聘任主任 形成决策 执行 监督相互制约的法人治理结构 通过建立法人治 理结构 在信用社内部形成分权决策制度 同时 强化风险管理与内控制度建 设 通过制定和实施一系列制度 程序和方法 对风险进行事前防范 事中控 制和事后评价的动态过程和机制 内部控制管理是在特定的治理结构下 对有 关农村信用社内部控制制度的决策 制订 组织实施和协调的制度安排 内部 控制管理组织结构的设计和安排 应满足农村信用社风险管理的全面性 集中 管理 独立性和程序性等几个基本原则的要求 6 一些现实可用的措施 一 大力推行小额贷款 小额贷款风险低 周转快 可稳步提升信用社的收入 吸纳资本 提升信 用社的抗风险能力 这就要求信用社改变经营模式和方法 信贷面向大众 简 化信贷手续 为最广大的社区和农民群众提供简单快捷的信贷 提升自己的影 响力和号召力 进而慢慢解除信贷危机 二 大力政治不良贷款 这是切实可行并且必须实施的政策 资产的流失严重会更加加剧不良贷款 的增多 必须通过适当的方法较少或者解除不良信贷 其产生的不光只有资产 的流失 还有农村信用社的影响力 信贷信誉以及经济管理模式 总结总结 农村信用社作为我国农村金融的主力军 在社会主义新农村建设中可以也 应该发挥排头兵的作用 农村信用社作为主要为农业 农民和农村经济发展服 务的合作性金融机构 对社会经济发