核决权限制度范文.doc

核决权限制度范文 核决权限制度第一条为了加强集团财务管理的统一和规范，加强和规范审批制度的流程，特制定本制度。 第二条集团公司各部门各子公司所有需要集团总部审批的融资计划、计划外资金使用、计划外费用等都要遵守集团公司总部审批核决权限第三条计划外资金或者费用由需求的部门或者子公司提出申请，子公司财务总监（负责人）报子公司总经理签字同意后，报送集团财务中心预算部。 集团财务中心预算部接件后经过审核、分析、评价其合理性有无必要满足其需求，并签署上部门意见，然后转交给集团审计部审核；集团审计部对其上述报告进行复审，复审后签署上复审意见转交给集团财务总监，集团财务总监综合考虑权衡各方面的情况后提出书面意见，然后提交给董事长，最后由董事长审批。 第四条此规定流程任何部门和个人不得擅自越级违反流程审批第五条本制度自印发之日起实施。 资金缺口融资申请财务核决权限及流程审批人资金缺口融资申请缺口额度使用期限还款贷款到期还款有无保证其他需要说明事项备注单位名称申请人申请说明日期子公司总经理预算部经理监审部经理集团财务总监董事长预算外资金申请财务核决权限及流程审批人预算外资金申请缺口额度使用期限还款到期还款有无保证其他需要说明事项备注单位名称申请人申请说明日期子公司总经理预算部经理监审部经理集团财务总监董事长预算外费用财务核决权限及流程审批人费用项目费用金额其他需要说明事项备注单位名称申请人申请说明子公司总经理日期预算部经理监审部经理集团财务总监董事长 一、核决权限设定（一）资金缺口申请流程及权限设定 1、流程子公司申请子公司总经理审批集团财务中心预算部汇总审核监审部审核财务总监审核董事长审批融资部执行 2、核决权限子公司财务部提出融资额度申请经子公司总经理签字同意后提交给集团财务中心预算管理部经预算管理部审核其合理性汇总通过以后转给集团监审部，由监审部对其申请的合理性进行复核通过后提交给集团财务总监，由财务总监审核后提交给董事长批复，董事长批复后交给融资部实施。 （二）预算外资金申请核决流程及权限设定 1、流程子公司申请子公司总经理审批集团财务中心预算部汇总审核监审部审核财务总监审核董事长审批 2、核决权限子公司财务部提出预算外资金使用额度申请经子公司总经理签字同意后提交给集团财务中心预算管理部经预算管理部审核其合理性汇总通过以后转给集团监审部，由监审部对其申请的合理性进行复核通过后提交给集团财务总监，由财务总监审核后提交给董事长批复，董事长批复后交给出纳拨付（三）预算外费用申请 1、流程部门申请公司总经理审批集团财务中心预算部汇总审核监审部审核财务总监审核董事长审批出纳拨付 2、核决权限部门申请部门经理审批公司主管副总经理签字同意后提交给集团财务中心预算管理部经预算管理部审核其合理性汇总通过以后转给集团监审部，由监审部对其申请的合理性进行复核通过后提交给集团财务总监，由财务总监审核后提交给董事长批复，董事长批复后交给出纳拨付（四）员工借款（因公借款） 1、流程员工填写借款申请单部门经理对其真实性审核总经理或董事长签字财务总监审核出纳付款 2、核决权限员工填写借款单提交给部门经理，有部门经理对其借款理由的真实性审核签字；然后提交给总经理或者董事长签署意见后