全国税收征管和科技工作会议交流经验(税源专业化)

1 全国税收征管和科技工作会议交流经验全国税收征管和科技工作会议交流经验 税源专业化税源专业化 一 安徽省国税局一 安徽省国税局 1 实施科学分类 建立运行机制 即按照 规模 行业 的原则 将纳税人分为重点税源和中小税源两类 并建立省 市 县三级联动 的税源专业化管理运行机制 合理界定省 市 县三级国税机关的税 源管理职责 确立省局在税源管理中的主导作用 省局负责税收分析 税收风险识别 评定和排序 反避税调查 负责对重点税源纳税人开 展税务稽查 负责对重点税源纳税人实施纳税评估 纳税额超亿元企 业 外资企业 跨区企业和上市公司 全省约 4000 户 2 搭建应用平台 研发分析工具 搭建全省税源监控分析平台 集监控 分析 考核 报表和风险管理功能于一体 实现了 数据 信息 管理 的转换 首批建立 33 个重点行业 占总税款的 65 税收 风险模型 第一次筛选出 279 户高风险纳税人 由省局直接实施纳税 评估 选案准确率为 72 省局直接开展的纳税评估 户均补缴税款 达 198 08 万元 是市 县局的 33 倍 二 江苏省国税局二 江苏省国税局 1 科学划分税源管理职能 省局将税源管理职能划分为税收风险 管理和税源基础管理两大类 2 实施税源分类管理 强化核查居民企业与非居民企业业务往来 重点项目和复杂事项 重点监控资产重组 股权转让 资本弱化 集 团内劳务等高风险领域 3 拓展内外部税收情报来源 促成省政府下发了 关于加强国家 2 税收征管保障工作的通知 实现了 40 家省级部门和 6 个省辖市信用 信息的归集处理 4 逐步规范税收征管程序 以评价 确定纳税申报的真实性 准 确性 合法性为重点 逐步建立以申报受理 纳税评估 初步审核 案头审核 实地核查 税务稽查 税款征收 法律救济为主要环节 和逻辑顺序的征管程序 实现与风险管理流程 税收情报管理流程的 有机融合 三 江苏省地税局三 江苏省地税局 1 统一机构职能配置 根据省局 关于开展税源专业化管理试点 工作的指导意见 和 关于市 县地税局派出机构设置及职责配置的 意见 全系统共设置了 68 个重点税源管理分局 25 个行业税源管理 分局 46 个风险分析机构 其中 风险分析人员共 451 名 2 建立省 市 县三级数据管理部门 负责对涉税数据信息进行 采集 加工 分析 提供 推送等工作 制定了完整的数据管理标准 建立了 77 条数据审计规则 理清数据逻辑关系 统一数据指标口径 四 青岛市国税局四 青岛市国税局 1 实行六个大集中 即构建了集中办理纳税人发起的涉税事项 集中审批核查 集中户籍管理 集中评估重点税源 集中按行业及特 定业务评估一般税源 集中风险分析应对 2 机构扁平化 管理实体化 2011 年 5 月 实现青岛全市范围内 同城通办 并在五市设立直属办税服务厅和重点税源监控 审批核查 专业评估等部门 使其由指挥机关转变为税源管理的 一线 将全 市信息分析 占税收 50 以上的重点税源监控 高等级风险应对 跨 3 区域纳税评估协同等具体任务上收由市局直接进行 五 山东省地税局五 山东省地税局 全省建立以纳税评估为核心 统分结合的税源专业化管理格局 在全省模式基本统一的情况下 主要有两种运行方式 一是在属地管 理的基础上 突出发挥专业税源管理部门的职能作用 在全省范围内 分级实施对重点税源的风险管理 二是打破以属地管理为主的传统体 制 按纳税人的规模或行业调整和设立专门的管理机构 实现分级与 分类管理的有机结合 1 成立纳税评估处 设立省 市 县三级专业税源管理部门 关 键是在县级局集中专业人才开展评估分析 省 市两级可直接实施跨 区域重点税源的纳税评估工作 县级局税源管理部门在做好案头分析 的基础上可以直接介入所辖重点税源的约谈核实工作 2 调整征管机构的管理职能 打破属地管理方式 设立重点企业 或重点行业管理机构 全省已设立重点税源管理机构 118 个 占试点 单位基层征管机构的 25 六 陕西省地税局六 陕西省地税局 1 调整设置征管机构 突破原按行政区划设置机构转换为按税源 规模 分布设置征管机构 将各级直属分局转变为管理重点税源的分 局 并成立了大企业管理分局和行业管理分局 通过调整 全省共有 109 个专业化分局负责本级重点税源的征收管理 收入规模占全省总 量的 65 2 按专业化分工要求 进行职能转换 在省 市 县局和税务所 四级组建了纳税评估机构和专业评估团队 专门从事专业纳税评估和 风险管理等工作 其中 省局成立纳税评估委员会 负责全省重点行 4 业 重点企业的纳税评估工作 每年选取 2 3 个重点行业 直接实施 评估工作 七 福建省地税局七 福建省地税局 1 调整机构配置 一是各设区市局均设一个直属分局 负责金融 保险 邮政电信 省市属重点项目及重点税源管理 各县区局均整合 1 个分局主要负责建安房地产行业等重点税源管理 二是各设区市局 均设地市级数据分析工作机构 其中 莆田市局在各县区设立巡查执 行科 巡查落实数据分析结果 三是全省实现涉税业务城区通办 其 中 莆田市局通过将县区局的机关业务整合到市局机关科室 实行扁 平化管理 实现涉税业务全市范围内通办 2 加强纳税评估 通过简化日常评估 强化专业评估 加强评估 岗位和完善信息