飞ERP月末对账.doc

飞ERP月末对账对账的大原则：1、库存明细账（进耗存报表）与存货科目下的 原材料、半成品、库存商品对账。 2、应收应付、预收预付与总账对应科目对账 3、资产设备子系统与总账固定资产对账实际成本计算流程一、计算低阶码1.目的可将各料件基本信息中的低阶码,按照其正确的高低顺序,重新排列更新.2.当低阶码的顺序不正确或想将低阶码重新正确的排列一次,即可运行本作业.3.在运行标准成本计算更新的前,最好先运行本作业,以确保料件的低阶码正确.操作流程：生产管理产品结构计算低阶码二、维护库存交易明细、重计现有库存、月底成本计价1.维护库存交易明细检查当月出入库各种单据的状态码，保证所有交易单据正确并被审核。2. 运行重计现有库存：当发觉关账年月以后,现行年月以前的某月月初库存数量及金额有误 （品号月统计信息）或发觉品号基本信息单头单身的存货数量及金额有误时。3.月底成本计价：计算品号当月份的月加权平均单价,并更新库存交易明细信息档及库存交易单据,并更新品号信息档的单头及单身库存金额及数量。操作流程：进销存管理存货管理子系统期末处理维护库存交易明细/重计现有库存/三、非工单领料入制造费用和自动抛转分录1 零星出库（1102）：各部门领用辅料、厂内用品2 零星入库（1101）：各部门退回辅料、厂内用品操作流程：进销存管理存货管理子系统管理报表部门库存交易统计表（单据性质可选定）3 查询当月费用领料情况输出，生成自动分录抛转凭证操作流程：财务管理自动分录子系统库存交易单（选交易类别限定期间），维护分录底稿并抛转凭证。四、工单工时的计算及直接人工的分摊操作流程：生产管理工单管理工单委外子系统管理报表工单生产明细表 输出当月工单生产明细表按照工作中心投入工时分摊，通过录入工单作业查询工单对应的工作中心，输出后工作中心信息，然后流程为：生产管理成本计算录入工单工时，核对无误后，执行汇总工作中心工时作业，按照工作中心分摊、归集直接人工。生产管理成本计算录入工作中心成本五、制造费用分摊将各部门制造费用按照受益工作中心按照投入工时比例分摊。操作流程：财务管理会计总帐部门管理部门分类账选择明细科目输出将分摊到各工作中心的制造费用在 生产管理成本计算录入工作中心成本 录入六、生产成本计算按照实际成本原则执行成本计算操作流程：生产管理成本计算（预设值不变的情况下）计算生产成本ERP对账流程：1、 成本计算完后，输出当月进耗存统计表，按照会计分类与总账的“原材料/自制半成品/库存商品（光头/内制品/压铸/注塑）”核对，调整差异；2、 在自定义报表生成工单成本明细表；3、 统计在制的料工费与总账（410101/410102/410103）科目余额核对；4、 本期投入的人工制费在工作中心人工制费清单输出当月各工作中心的人工制费；5、 成品半成品月末结存的人工制费：结转库存后，在维护品号每月统计信息选择501-的品号，月份选择下月（如查询5月月末结存人工制费，需选择6月份）；6、 其他转出人工制费：包含库存交易报废转出的人工制费及其他业务支出中的人工制费；7、 推导出的结转当月正常销售的人工制费成本与系统抛转的人工制费成本比较，如果有差异则返回复核上述数据。成本计算前准备管理与信息化论坛; D d# p# _7 U5 y8 R: W# ( F# D y- q3 Z 1、单据完整性检查: 7 7 & s d9 O/ gt2 M& o2 F* c: Qq6 W3 L! J9 ol N( A管理与信息化论坛管理与信息化论坛s, t+ H9 X2 a, E. 4 N& X 应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性： N) C: V) q2 j n+ r0 a0 m N% b5 ( f: ?2 a( I$ i 未审核、领退料数量、价格有无错误（委外进货/退货单没有加工费用单价）以及单据中的其他5 ?* M+ B- P0 b3 y5 s* M6 U# z% T# l Y P1 h 信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。1 g& Q4 e7 B4 w! ?) C4 L. 6 0 x# a% w$ z/ P$ j% |/ f( Q( R 可参考报表：单据缺号检查表、单据异常检视表、库存明细表。检查有单头无单身，库存数量( C, H8 : u9 m! |7 D* O# U管理与信息化论坛6 y/ f m5 E: 9 T/ G 为负。自制件若金额为付正常，月结后会被更新正确。9 d0 q. H; E* b, o$ d4 + I( P D0 C* f3 f4 pn* e( v0 X* 对于不再执行生产的工单,应用“工单变更单”作”指定完工”处理。但指定完工前一定要将在/ u4 c0 i, q$ n# ( F. i0 c& 4 n+ k9 制的材料办理退料，如果是月末退料，退料单一定要在月末结帐前审核完毕。手工将在% # x9 . j/ , H) z; u2 x L. k管理与信息化论坛9 N* M- V5 r; Y) F* Y1 G- i2 Y+ 制金额清零，作凭证。管理与信息化论坛5 + g! b6 f3 s, v4 S, % j1 o( _, Q# O2 M$ Sn$ p! P7 O; n$ x+ Z& |6 f管理与信息化论坛 厂内工单没有工作中心，委外工单没有委外供应商，单头没有预计开工和完工日，都要通过工9 k# s3 3 y W; 0 : M! O7 E4 X- ?3 b 单变更单添上。重计工单领已领料信息- E o* F6 n+ Y, l U|5 q K |; Z6 w% P8 , P% W7 O! t1 u, G; V 9 ?* O I 对于要自动扣料的工单,一定要执行自动扣料,生产和仓库人员可运行“未扣料工单明细表”检+ I1 D$ R% L3 A( F, q; A2 w1 z! e+ c6 % N, R6 I. c5 I4 _ 查。- n4 g; u+ H, Z& X3 |: A) _$ U& h8 : n?( Y) w/ 管理与信息化论坛 t- 8 R, m2 K2 e- | 2、在制盘点：: U# : J7 N2 $ r! : W/ % t, b2 a % e* V$ v9 o2 u# , / U$ A! S! _. a! v3 p 报表：生产管理人员和财务人员可在工单系统打印“在产品材料明细表”和“工单在产品材料9 j4 ) + R# V+ D7 N1 / s- x9 C0 c A3 _ 明细表”，进行在制盘点。1 W% w2 x3 z% ?. % H1 U7 - - I$ R0 U, D: F3 K( T6 i; i3 n& g8 1 R, Y1 E4 x 退料：对于现场不需要的物料，要做退库处理，录入退料单（核对工单），退料程序一定在* _! K# K; r7 rt% V4 t/ d: j7 H3 J* X l+ ?0 v “指定结束”工单前进行，如果退料检验没有完成，为了避免工单成本计算不准的问题，可以管理与信息化论坛. e A3 _3 v1 |1 a0 D7 g& p. n) C) x8 n( T p 先由质检人员审核退料单，并将退料仓库设为不合格品库，待质检结果出来后如果是良品再录4 |( W$ t( u! E; t管理与信息化论坛5 N, I S. 9 ?9 J( b, _5 b9 g 入调拨单，将该物料转入良品库。无法核对工单的退料，要再判断是否将退料冲销制费，如果/ w3 h $ O8 B3 f2 A8 1 R- z! S, F7 S& T% g) i, w( - k4 I; J) 8 a 是就在库存交易单据中录入“零星（制费）退料单”。 , EF( 3 s% s- m Y2 H8 W- R9 A. O1 ) |* N& z9 F6 B: 注意：厂内现场仓和委外现场仓盘点一般属于存货盘点范围，由仓库人员进行，生产管理人员4 v; t. r) z! X5 Ha1 _0 I. p. # N( u& 配合。: M, R! D# X7 G2 V3 k: v& W/ d v* N1 O# 参考报表：工单在产品材料明细表，生产进度表、订单生产进度表、产品预计生产表、工单用v* q7 Y+ B! a. V管理与信息化论坛0 y8 0 * R& W# s# a) S 料分析表。注意工单在产品材料明细表无法显示工单期初开帐时填入的已领料信息。* Qb) S2 # F( j _1 N( E/ Z# s7 s e% Y! Z% q* I管理与信息化论坛b/ R4 / ?2 Z( K p2 HY5 P 3、成本子系统参数设置+ L: n4 L# U0 d( AM3 q: r# m% T) V& m9 p管理与信息化论坛 材料在制约量计算方式：按实际投入材料成本# ! B: c+ C5 A/ L0 y) J5 m* 管理与信息化论坛. U2 Q) 2 o0 s. q9 ; Em) % U 人工制费在制约量计算方式：按实际投入材料成本9 3 E/ w7 l) t( | A! R- z6 W- K_! Y$ r 加工费用在制约量计算方式：无在制约量1 / & Z* f4 n T_+ e# n) B5 Z* 9 t8 o6 B9 7 V# V; G- _0 C9 q 4、成本计算主要逻辑2 d0 o, t$ q3 . 9 + M0 # j3 , G: m4 X/ w2 u) a- Aq/ i 材料约当产量=A/B+ q* iJ8 $ w# Y# U7 C% K7 k9 4 x+ D# L4 G2 v A=当期该工单之领料成本, SUM(材料金额(LA017). (工单系统之领/退料建立作业, 同工单编号 z# c7 S+ v/ S: b) Q. U9 0 y1 U; L3 T/ A3 F% k 且该材料之材料型态为:1.直接材料 3.厂供料 且库别(TE008)性质=存货仓)1 S3 + w6 S+ M4 w8 , D管理与信息化论坛1 S1 w. j0 , U7 k# t8 A即工单本期实际投料总成本。1 s3 Q& q( 2 B6 O1 t; x! l l! k/ % L# K3 Y* d7 ZP+ D* b1 D# f. I& X% e2 D1 | B=SUM(该工单单身需领用量(TB004)/单头预计产量(TA015)*品号月档之单位成本(LB011)! M3 S1 N+ r5 N+ r G% l+ C. B即单位材料成本。+ b+ _& u/ U yh& * 管理与信息化论坛+ , i B6 Q4 l3 I4 # w; F6 i8 + 0 V 期末在制约量_材料=材料约当产量+期初在制约量_材料(TA005)-当期委外进货(TA013)-当期生* W$ V2 QL& X1 _! q) z8 D0 |5 Z, o4 g . s! e( * l* N5 m管理与信息化论坛 产入库(TA012)-当期报废数量(TA032)9 W/ Q: , k( D/ b$ o0 y0 k6 H5 t, u2 L, |* t! ?J! y, 3 Y* D; |- P; N3 ; s3 A 成本计算子系统应用流程：3 K( D$ G) p$ q) S$ V: J; E+ 5 O7 e ! K3 7 1、低阶码更新（算成本，跑计划），月末算成本前由系统管理员进行，平常每新建一个品号，就9 JF2 O9 J- G7 q8 R8 xK9 Z9 C% . $ t 应由技术人员直接在“产品结构子系统”运行“低阶码更新”作业。# M+ H% T+ c0 o s, O q4 D3 z, 8 7 W4 V0 e! u! |# n- |) P9 i8 k 2、执行“现有库存重计(确认库存数量正确)”。开始由系统管理员进行操作，因为此动作要$ I0 k. D ?7 1 b B5 O3 K. W% P+ |2 D( Q/ m- _, B3 N T% E管理与信息化论坛 求】只有一个用户在使用ERP系统，会影响很多库存单据。慢慢由财务人员执行。但注意此程% G, |4 C! u& p6 r! G# , $ L3 . x( : g& K- J 序要求单用户操作，最好在晚上或其他没有其他用户使用ERP时执行。/ n- m. V( m5 ) c, % z2 m- F8 v/ t2 J0 A. J: j y L2 j! H( n 3、执行月底成本计价，以计算原材料之月加权平均成本。0 z7 |3 B6 F) ?: T5 o4 ?& R+ c6 b5 n0 * g$ a: L( ?9 l0 W2 4、打印库存交易统计表(统计工单间接材料领用明细)、打印部门库存交易统计表(统计制造部门0 q; j4 G, $ l, ( R0 V V管理与信息化论坛0 5 L, G; C; A! f# W 费用领用明细). W* j; 1 c6 SR: 6 y; w- B% G) f# u3 _6 Q- l U 5、搜集各工作中心的人工成本和制造费用。制造费用可以依据第4步所说的“部门库存交易统计8 M+ i9 C f7 i* t$ f! I/ o6 G* c2 k, 5 ?* h6 l1 P管理与信息化论坛 表”来所及。, A/ R1 V4 m! Q G2 A0 j, _& t3 S 6、执行自动产生工单工时作业录入工单工时作业(收集工时, 此作业平常亦可执行)。月末执行时6 U& 7 E, * F7 2 管理与信息化论坛9 W U, K5 q- gq, S 选择按照“按实际产量当工时计算”，能够自动计算出完工产品的工时，如果有些自制件生产: O1 m- J: DW2 J# H# i1 P7 T# r/ ?* 周期较长，月末在产需要分摊不少的人工制费，就需要由成本核算员来估算该工单本期投入的/ O; P4 W u2 a L3 Y8 a: |( T+ m3 / V/ u5 T9 X h 工时，可以采用按本期投入影响的完工程度乘以标准工时（定额工时）的方式来估算。而完工: p6 N% H+ P. P, ?/ x6 N) l# V) e# U$ D$ R! x, q 程度可以由生产主管填报，核算员通过现场盘点确认的方式获得。. y. S+ ) X4 w5 r, j% : * E* H( & F3 p9 D7 j 7、行工作中心工时汇总作业。管理与信息化论坛6 T7 c g- E1 I. 1 h/ |7 V( v管理与信息化论坛/ ! n4 a7 g7 C% b 8、执行“录入工作中心成本”作业，将每个工作中心的人工制费录入到工作中心中。系统将按照L6 A( H1 E% s( y: C7 V4 c- T$ P4 h. v 每个工单工时的多少来分摊人工制费。7 G6 X2 ) & * F t9 B. H$ H+ z管理与信息化论坛 9、打印无效工单领料明细(针对领料无归属工单者)。此报表正常应呈现“无符合数据”,若报表有5 o2 C% c& W$ ) 管理与信息化论坛% x: l. f C C* 资料时,即表示有异常会影响成本计算的正确性一定要解决。工单有单头无单身错误的工单，, X t, g* M) ?- ) K) n4 ( b& K3 F0 R6 m) ? w. b+ X 删除或者作废。正确的，补工单单身材料。( ; J& L& T- F+ F+ a9 q$ y& r- |4 C% B 10、成本异常检视表。属“E”(Error)部份,会影响成本正确性,一定要彻底了解问题原因及解决.属7 t3 B6 aV& K0 i Q; i2 g+ D# W# v8 L, G “W”(Warning)部份,若检查后资料无异常可不需处理。注意异常类型不要选择“工单成本”，0 Y( E: 6 T0 V+ w8 x4 - U N8 qi3 2 F( L+ F 因为此项是在成本计算后才能检查。0 ; Y6 hq$ ; z8 , D% B4 C. N( v, P* IC$ _9 v _9 l 11、执行成本计算作业（注意仍要选择在制约量的计算方式和工资率和制费分摊率分摊采用“实- i0 A# g. I8 E3 d1 F0 * W 际”的方式参数设置）。保持单一用户作业状态管理与信息化论坛, T4 N2 x/ N C4 w P$ Z- . N: r1 e3 B* Q; u z& w管理与信息化论坛 12、“维护工单成本”和“维护产品成本”即是生产成本的计算结果。其中前者是每个工单的成本/ W6 z/ N: g7 V m$ |$ i) F; V. h8 M# k （入库成本和期末在制成本），后者是某个产品当月的汇总数据（所有工单的入库数量和所有; R/ P2 a: a P: / E, _$ Z) m7 V1 T+ x% _4 Z6 z: O6 P% y, 在制数量及总的料、工、费成本）# _6 h5 g* W( j# h- y管理与信息化论坛管理与信息化论坛& d2 9 b% r: * i, |b! v! W W* f; 4 e! L 成本计算后需检查之报表+ i% P1 ?8 3 I0 t3 x+ G0 m7 X7 O M& P; d* J; d) | 1.核对产品成本分析表之所有成本(材料/人工/制费/加工/生产成本)一定要正确(报表核对方式如& K) C% W$ _ q! * Z) I6 z7 s5 g C9 q/ C6 b) 以下第三项).1 q A$ V1 ; h; w3 k5 N5 + H( t6 Q* B . - L0 D8 B J: Q6 2.检查每项产品之单位成本与标准单位成本之差异,无标准成本者需与前期(或前几期)之成本比较,以) Q6 S m* N( Y% F; y Q4 P, ?& o3 d5 确保产品单位成本之正确性。# D# X4 p3 6 ?2 _6 j5 ? d+ U; Q8 H! ( L2 B3 |; s+ j 3.若本期成本与标准成本(或前期成本)差异很大时,需检查发生在材料?人工?制费?或加工?可再列印1 L$ _ z$ M4 J7 B! _+ W0 X- ?4 w* e- A m 工单成本分析表,检查每张工单之单位成本标准与实际之差异,再逐步依成本计算逻辑之顺序逆推6 h- Z; n+ $ Q6 - R2 X. S2 N5 u: Y: V 检查差异原因。工单成本异常表. b/ Y- S3 K4 |. N f7 l4 e2 p3 L2 p+ q# Oy3 P8 C4 ?- m1 G管理与信息化论坛/ ; 6 o : r. _$ O F8 z6 p 4成本之分录完成后,应检查会计总帐之存货(含制成品/半制品/原物料等)与库存进耗存统计表之2 g; g5 j9 r, R6 O J, j& ? 9 t J6 ?- P q1 q 存货(含工单在制成本)是否相同。4 Z7 S- R4 O6 U& r+ PL_. S1 i/ 4 J5 _% A* n6 K; G; F# Kx* O 2 h. S3 9 t 产品成本分析表之成本核对方式(采半成品投入不归上阶材料成本)$ C! a% O9 Z! ! ?( E5 R# 9 y* f# p; a( O) s z) W; j# f: f管理与信息化论坛& & y8 g) I# K 1.核对投入成本是否正确: t: L* f: wr6 a0 f2 0 * v; Z4 o3 I2 m2 C. U (1).产品成本分析表之材料成本=期初在制材料(工单在制约量明细表)+本期投入材料(直接材料明) T) E; , t6 R4 H5 |8 _( i5 x, X i) t 细表打印金额仅含材料或库存交易统计表选择打印交易单别为工单领(退)料且材料型; R0 r; k( ?5 W4 _& n0 8 # E0 $ J4 c 态为直接材料之材料交易成本).1 n( l9 b7 n I6 T* v+ : p1 9 _ V* mH (2).产品成本分析表之人工成本、制造费用、加工费用=期初在制人工、在制制费、在制加工费8 j9 O( p d7 b+ b3 d+ H2 m+ _5 3 E (工单在制约量明细表)+工作中心人工制费清单+厂商进货汇总表之加工费用+(直接材料明细 N7 U+ y1 k v- Q- d: q w* f3 a7 X4 |: a6 6 $ w 表打印金额含料工费-直接材料明细表打印金额仅含材料)6 u0 & a* H/ I8 P; V& 1 u: P7 K y+ 5 U (3).产品成本分析表之生产成本=期初在制材料/在制人工/在制制费/在制加工(工单在制约量明细- t9 n) v4 e+ U R$ ) J( X! 9 s2 q! o* f6 i* s 表)+本期投入成本(库存交易统计表选择打印交易单别为工单领(退)料且材料型态为直接材4