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文档简介
计划财务处业务调整及报销有关事项说明为适应财政改革,理顺财务流程,简少环节,提高服务质量和工作效率,计划财务处经过调研,反复论证,结合学校实际,将相关报销业务进行了调整,现将有关事项通知如下:一、 各科室涉及报销相关业务及联系电话(一) 财务管理科(307室,电话:8060569):汇总申报资金用款计划、专项资金用款计划审核、创收项目管理及经费预算指标核拨。(二) 会计核算中心(312室,电话:8060570):所有收支业务核算,包括教学、科研和基建、工会、产业等其他业务核算。(三) 结算中心(310室,电话:8060582):全校资金业务结算,含国库集中支付、现金和银行结算、内部单位结算等业务。二、 具体操作流程(一)国库集中支付项目指标下达(财务管理科)(二)国库集中支付项目计划申报(相关单位、财务管理科)(三)用款计划指标核拨(财务管理科、会计核算中心)(四)业务报销(会计核算中心)(五)资金支付(结算中心)业务流程图如下: 指标下达 (财务管理科) 计划申报 (用款单位或人) 科研经费到账单和科技处拨款单 计划核拨 (财务管理科) 经费上本(会计核算中心) 业务报销 (会计核算中心) 资金支付 (结算中心) 三、有关业务事项具体说明(一)国库集中支付项目指标下达(财务管理科)1、学校预算文件下达的预算指标2、临时追加的专项经费预算指标(财务管理科通知相关职能部门,由职能部门负责通知用款单位或用款人)(二)国库集中支付项目计划申报(相关单位、财务管理科)用款计划是财政资金流量控制和支付管理的重要依据,是用款单位或经费使用人资金支付的前提,不按规定编制和申报用款计划,不能支付资金;用款计划的编制要符合实际;计划编报及时,下一季度分月用款计划于上季度末月10日前由相关单位统一报送财务管理科。基本支出用款计划按年度均衡性原则编报,项目支出用款计划根据学校下达的预算、年度工作计划、项目实施进度等编报(见附1)。1、用款单位申报(相关单位)(1)财政拨款安排的项目(包括分解到个人的项目)按季分月编制用款计划,报相关职能部门,由相关职能部门审核汇总后报财务管理科。(2)学校非税收入安排的分解到个人的项目(如科研启动费、科研项目配套费、研究生业务费、教研项目、高教研究项目等)按季分月编制用款计划,单位审核汇总后报财务管理科。(3)学校非税收入安排的院系综合经费、石油基地班运行费、机关部门公务费按季分月编制用款计划,报财务管理科。(4)学校非税收入安排的其他经费,按季分月编制用款计划,由用款单位按预算文件下达的预算项目统一报财务管理科;教学业务费、学生活动、就业指导、科研管理、基地运行、学位点建设、教职工培训(见附2)还需据具体工作事项,在开展工作前1周,向财务管理科报送项目用款计划明细表(见附3)及相关资料,一次性报账。2、计划财务处申报(财务管理科):汇总各部门申报计划,审核后按项目上报省财政厅,待审批。(三)用款计划指标核拨(财务管理科、会计核算中心) 1.学校预算的项目,根据财政批复的用款计划,财务管理科按规定拨付到经费卡或经费指标本。2.科研等项目,根据到账经费和科技处拨款通知,会计核算中心按规定拨付经费本。(四)业务报销(会计核算中心)1、经办人持有效票据,粘贴整齐,经主管财务领导审批后,持经费卡或经费指标本报账。2、会计审核票据、制证。列入国库集中支付的项目,按国家现金管理条例规定,需转账的,须附与发票公章单位一致的准确的收款单位名称、银行账号及开户银行全称;可使用现金方式结算的,单笔凭证汇总金额在1000元以上的,需转入相关人员银行账户,须提供准确的收款人姓名、银行卡号及开户银行全称。须附转账(卡)信息单(见附4)。(五)资金支付(结算中心)1、经办人持审核后的记账凭证到结算中心办理资金支付;2、持相关票证到学校相关开户行办理。(1)国库集中支付业务到农行长大支行办理。为减少支付排队等候时间,结算中心原则上统一将支付凭证送交银行办理;如
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