金融基础-商业银行2

第四章 商业银行2,知识目标,能力目标,掌握商业银行的各项负债业务与资产业务，了解其主要中间业务与表外业务,能判断分析商业银行各项负债业务、资产业务、中间业务与表外业务,第三节 商业银行的主要业务,商业银行的负债业务是形成商业银行资金来源的业务。负债业务是商业银行最基础、最主要的业务。负债业务主要包括自有资本、存款和借款。,一、商业银行的负债业务,即资本金，指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的利润 。自有资本代表了商业银行股东的所有者权益，或者说银行所有者的净财富。,自有资本,巴塞尔协议资本监管,银行资本,核心资本,附属资本,实收资本：包括普通股和永久性非累积性优先股。公开储备：包括股票发行溢价、未分配利润、公积金等。,主要包括未公开储备，资产重估储备，普通准备金，混合资本工具，长期附属债务（次级债务、可转换债务等）。,是原始年限在两年以上的无担保的、次级的、全额支付的短期次级债务。,三级资本,巴塞尔协议 资本监管,巴塞尔协议规定：银行资本充足率不得低于8%，其中核心资本不得低于4%，附属资本不得超过4%。,核心资本,附属资本,资本充足度的测度 资本充足率=资本/加权风险资产 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产,符合巴塞尔协议资本充足率要求的我国商业银行不断增加,资本充足率不断提高,存款是商业银行对存款客户的一种负债，是商业银行负债业务中最重要的业务，也是商业银行最主要的资金来源。 存款按其性质和支取方式划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。,存款,存款的产生时间早于银行。没有存款就没有贷款，也就没有银行。,活 期 存 款,活期存款是指存款户可以随时存取和转让而无须事先通知的一种银行存款。活期存款又被称为支票存款。 活期存款一直是商业银行的主要资金来源。,活期存款特 点,流动性强,不付息,存取款和转帐频繁,银行的服务成本较高多数国家商业银行不对活期存款支付利息,定 期 存 款,定期存款是指存款客户与银行事先约定期限，到期才能支取的银行存款。与活期存款相比，定期存款存期固定，经营成本较低，为商业银行提供了稳定的资金来源，,定期存款特 点,盈利性强,流动性差,银行通常对定期存款给予较高的利息,其存款人不能用支票提款一般不能提前支取,储 蓄 存 款,储蓄存款是指为居民个人积蓄货币资产和获取利息收入而设立的一种存款。 活期储蓄定期储蓄,2012.7.6开始执行,2009年末我国商业银行存款的构成,2009年末我国商业银行存款的构成,借款（非存款性负债）,商业银行主动向中央银行、其他金融机构和金融市场借入资金的一种信用活动，是商业银行的主动负债业务。,借款（非存款性负债）,银行同业借款,中央银行借款,发行金融债券,国际金融市场借款,课堂讨论,提高商业银行资本充足率的措施,（1）增加核心资本 财政注资 外汇注资 利润留成 从股票市场募集资本金,（2）增加附属资本 增提准备金 发行长期金融债券,从计算资本充足率的公式看，提高商业银行的资本充足率主要应从两个方面着手：一是分子对策；二是分母对策。,1分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额，改善和优化资本结构。,分母策略： 降低风险资产的规模 降低风险资产主要两种途径:（1）调整资产的风险分布结构 （2）降低不良贷款率,提高商业银行资本充足率的措施,自有资本,存 款,借 款,可供资金,现金资产,贷款业务,证券投资业务,其他资产业务,商业银行的负债业务(资金来源),商业银行的资产业务(资金运用),资产业务是商业银行将其通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是其获得收益的主要途径。,二、商业银行的资产业务,商业银行资产业务,库存现金：业务库中的现钞和硬币，用于应付客户提现和银行零星开支。在中央银行存款：指商业银行存放在中央银行的资金，也称为存款准备金。包括法定存款准备金和超额存款准备金。存放同业款项：存放在代理行和有业务往来的商业银行的存款，便于同业间开展代理业务和结算收付。托收中现金：在为客户办理票据支付清算的过程中，产生的需要向其他付款银行托收但尚未收妥的款项。,现金资产,贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为它是商业银行的传统核心业务，也是商业银行中占比最大、最重要的资产。,贷款,商业银行贷款分类,按利率： 固定利率贷款 浮动利率贷款,按保障条件： 信用贷款 担保贷款 票据贴现,按期限： 短期贷款 中期贷款 长期贷款,按偿还方式： 一次性偿还贷款 分期偿还贷款,按质量和风险程度： 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款,贷款,担保贷款是指以法律形式规定的担保方式作为还款保障而发放的贷款。 保证贷款：指按照中华人民共和国担保法规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带偿付责任而发放的贷款。 抵押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物而发放的贷款。 质押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。,担保贷款,人的担保 物的担保,质押贷款,抵押贷款,保证贷款,拓展思考,抵押贷款和质押贷款的区别？,拓展思考,抵押不转移对抵押物的占有，即贷款没有到期之前，抵押物仍由借款人控制和使用；而质押中的质押物则从债务人手中转移到债权人手中，由债权人保管和占有。,观看动画：保证贷款 资料库：担保法,资料库,票据贴现是贷款的一种特殊方式，它是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。 银行在贴现票据时，贴现付款额的计算公式如下：银行贴现付款额 = 票据面额 1 - 年贴现率 (未到期天数/360 天) ,票据贴现,2012年11月15日某企业持未到期的票据到某商业银行申请贴现，票据面额为10万元，2013年2月13日到期，贴现率为10%，则银行给付的现款额为多少？,实 训,银行给付的现款额为：10 1 10% (90/360 天) =10（1-0.025）=100.975=9.75（万元）贴现利息为：100.025=0.25（万元）,注：办理贴现时表现为折价收购，银行会按一定的利率（贴现率）向申请贴现的客户收取一定的利息（贴现利息）。,实训,票据贴现与一般贷款的比较,按贷款的质量和风险程度划分，贷款可分为： *正常贷款 *关注贷款 *次级贷款 *可疑贷款 *损失贷款,贷款五级分类,贷款五级分类法风险示意图,5%,20%,100%,50%,商业银行在金融市场上购买各种有价证券的业务活动。证券投资目的：增加收益，分散风险，增强流动性。证券投资对象：国库券、政府公债、政府机构债券、信用等级高的企业债券和部分优质股票,证券投资业务,案例 中国工商银行的证券投资,案例 中国工商银行的证券投资,2009 年，中国工商银行紧密把握国内国际金融市场走势，合理安排投资进度，适时调整投资策略，积极优化投资结构。2009 年末，证券投资净额35,991.73 亿元，比上年末增加5,508.43 亿元，增长18.1%。 从发行主体结构上看，政府债券增加1,483.67 亿元，增长35.1%；中央银行债券增加1,701.22 亿元，增长21.3%；政策性银行债券增加1,578.83 亿元，增长26.3%；其他债券增加1,589.01 亿元，增长65.3%，主要是本行适度加大对风险可控、收益率较高的优质企业债券的投资力度。 资料来源中国工商银行2009年年报,商业银行的中间业务是指商业银行不用或较少运用自己的资金，以中间人的身份代客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。 这种业务是由资产业务和负债业务衍生而来的，不在资产负债表中反映，具有相对的独立性。,三、商业银行的中间业务,商业银行的中间业务的种类繁多，主要有： （一）结算业务 （二）代理业务 （三）银行卡业务 （四）信托业务 （五）租赁业务 （六） 信息咨询业务,一起去浏览中国银行的网站，看看其中间业务有哪些？/cn/static/index.html,三、商业银行的中间业务,结算业务是指商业银行利用一定的结算工具，以信用收付代替现金收付，通过收付款双方在商业银行开立的存款账户，将资金由付款方账户划至收款方账户的业务。国际结算：信用证国内结算：同城结算支票 异地结算汇兑、托收,结算业务,代理业务是指商业银行接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些须双方议定的经济事务的业务。 商业银行在办理代理业务中，一般不参与客户的决策，也不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费。,代理业务,代理业务主要包括：（1）代收代付业务 （2）代理融通业务（3）代理证券业务 （4）代理保险业务（5）代理政策性银行业务 （6）代客理财业务,代理业务,农行代收付业务已涉及通讯、物业管理、社会保障、税费、交通、行政事业等近100个品种。其具体业务有：1、通讯类：电话初装费、市话费、长话费、移动电话费、传真费、报务费、专线费、电子银行服务费等。2、物业管理类：水费、电费、燃气费、物业管理费、有线电视费、租凭管理费、房租、城建费等。3、社会保障类：医疗保险金、失业保险金、养老保险金、工伤保险金等。4、税务类：国税、地税、纳税保证金等。5、交通类：出租车管理费、汽油费、养路费、交通罚款费、交通安全保证金、运费等。6、行政事业类：代理财政金库存款、公共事业费、代发救济款、救灾款、代付教育经费、国土征用费等。7、代发工资类：代发工资、代发奖金等。8、其它。,案例：农行代收代付业务,银行卡业务信托业务租赁业务中国银监会发布的新修订的金融租赁公司管理办法于2007年3月1日起正式实施。 新办法中一个较为明显的变化是允许商业银行作为主要出资人进入融资租赁行业。信息咨询业务,其它中间业务,表外业务是指对商业银行的资产负债表没有直接影响，但却能够为商业银行带来额外收益，同时也使商业银行承受额外风险的经营活动。 表外业务对于商业银行来说是一把双刃剑，既可以带来巨大的收益，也可以带来巨大的风险。,四、商业银行的表外业务,四、商业银行的表外业务,广 义,狭 义,指能给银行带来收入而又不在资产负债表中反映的业务。,仅指涉及承诺和或有债权的活动,担保类业务,承诺类业务,衍生金融工具交易类业务,主要表外业务,担保类业务： 票据承兑 银行保函 备用信用证,承诺类业务 贷款承诺 票据发行便利,衍生金融工具交易类业务 远期 期货 期权 互换,课 堂 讨 论,表外业务与其他中间业务的差异？,存款负债是商业银行最主要和最稳定的负债业务。永久性的股东权益和债务资本都属于商业银行的一级资本或核心资本。在商业银行的资产管理中