2016年度曲靖职教中心内部控制报告

2016年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告单位公章单 位 名 称： 单 位 负 责 人： (签章) 牵头部门负责人: (签章) 填 表 人: (签章) 电 话 号 码: 单 位 地 址: 邮 政 编 码: 报 送 日 期： 2017 年 3 月 15 日地区（部门）名称所属单位总数1其中：实际汇总的单位数1预算管理层级中央级 省级 地（市）级 县级 乡镇级填写说明1. 此报告由地方各级财政部门按本地区所属单位的情况如实填写，并对所填情况的真实性、完整性负责。或此报告由各行政主管部门按本部门所属单位的情况如实填写，并对所填情况的真实性、完整性负责。2. 表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。3. 表2由地方各级财政部门（各行政主管部门）在本级及本地区（部门）所属单位各评价指标得分的基础上，计算各评价指标的算术平均分后填写，并加总得出综合性评价得分。4. 表3中如填写内容涉及“其他”、“其他管理领域”、“其他部门”、“其他管理制度”的，还应当说明具体情况。5. 表3中“已建立内部控制制度体系的单位数”栏应填写本地区（部门）所属单位中已在所有六大经济业务领域建立管理制度的单位数（不适用的除外）。6. 如内部控制工作方案、典型案例等内容较多，无法在报告中详述的，可作为报告附件一并报送，并在报告中的相应位置作简要说明。曲靖职教中心管委会行政事业单位内部控制报告 为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会201524号）的有关精神，依据行政事业单位内部控制规范（试行）（财会201221号）和有关规定，曲靖职教中心管委会对本部门的内部控制基础情况进行了评价，现将本部门2016年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况（一）内部控制建立与实施工作的组织、动员及部署情况曲靖职教中心管委会高度重视内部控制基础性评价工作，召开单位内部控制基础性评价工作专题会，精心部署相关工作。会议要求所属各科室明确内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设；同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，针对性的完善内部控制建立与实施工作。（二）所属单位的落实及执行情况等曲靖职教中心管委会是财政一级预算单位，无下辖的二级预算单位，2016年度内部控制评价以职教中心管委会为主。曲靖职教中心管委会按照财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知（财会201611号)要求，依据行政事业单位内部控制规范（试行）的有关规定，认真组织开展内部控制基础性评价工作，并顺利完成。二、组织开展内部控制基础性评价工作的情况（一）内部控制基础性评价工作的组织、动员及部署情况一是高度重视，召开会议专题研究。加强行政事业单位内部控制建设，是深化财政体制改革、推进依法理财的重要内容之一，也是新形势下加强行政事业单位部门党风廉政建设和反腐败工作的一项重要举措。对此，职教中心领导高度重视，及时召开会议进行专题研究部署。要求各科室增强风险防范意识，认真排查岗位廉政风险，及时堵塞管理漏洞，健全完善内控制度，进一步提高风险防控能力和内部管理水平。二是加强领导，迅速成立组织架构。为加强组织领导、确保内部控制工作顺利开展，职教中心成立了内部控制领导小组及办公室，由管委会副主任担任内控工作领导小组组长，各科室负责人任成员。内控小组下设办公室，负责内部控制建设日常工作，建立起分工明确、责任清晰、齐抓共管的组织管理架构。三是加强指导，及时部署工作。领导在专题会议上要求各科室结合工作实际，增强财政风险防范意识，认真疏理现有内控制度，科学分析制度执行效果，深入查找内部监管漏洞，建立健全以积极预防为核心的内部防控机制（二）内部控制基础性评价工作的落实及执行情况一是积极完成内部控制的制度建设。曲靖职教中心管委会对内部控制工作一贯重视，把制度建设和实施内部控制作为依法理财、科学理财的重要依据，作为防范和管控经济活动风险、强化廉政风险防控机制的有力手段。在领导的高度重视和要求下，制定了云南省曲靖职业教育中心管理委员会内部控制制度，包括了预算业务控制制度、收入支出管理制度、政府采购管理制度等。二是认真组织学习。将内部控制制度印发到各科室，要求各科室认真组织学习。通过学习，增强了单位人员对内控规范的理解，掌握实施的方法步骤，为实施内控规范奠定良好的基础。三是强化组织，认真督导。为顺利推进内部控制工作，确保内控办法和内部操作规程按质保量全面完成，领导小组不定期对各科室内部控制工作进行督导检查，督促指导科室完善自身内控体系，抓好内控体系建设，切实提高财政管理水平，发挥财政部门从源头防腐治腐的作用。（三）内部控制基础性评价工作的结果（如表1、表2所示）表1：所属单位内部控制基础性评价结果统计表序号所属单位得分区间区间内单位数量占单位总数量比例190分 100分（含90分）1100280分 90分（含80分）370分 80分（含70分）460分 70分（含60分）540分 60分（含40分）60分 40分合计1100类别评价指标平均得分单位层面（60分）1. 内部控制建设启动情况（14分）142. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）63. 对权力运行的制约情况（8分）84. 内部控制制度完备情况（16分）165. 不相容岗位与职责分离控制情况（6分）66. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）10业务层面（40分）7. 预算业务管理控制情况（7分）78. 收支业务管理控制情况（6分）69. 政府采购业务管理控制情况（7分）710. 资产管理控制情况（6分）611. 建设项目管理控制情况（8分）812. 合同管理控制情况（6分）6（100分）综合性评价得分100表2：地区（部门）内部控制基础性评价各指标平均得分情况表（四）内部控制基础性评价工作对内部控制建立与实施工作的促进作用内部控制既是单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排。曲靖职教中心管委会通过制定完善制度、实施措施和执行程序，实现对单位经济活动风险的防范和管控，将内部控制的基本原理与我单位的实际情况相结合，并将制衡机制嵌入到内部管理制度中，提高了单位管理水平，规范财经秩序，加强廉政风险防控机制建设，有效防范舞弊和预防腐败。三、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法一是由领导小组组长召开领导小组成员及会议，全面启动单位内部控制建设和实施工作，研究确定工作方案，明确工作目标任务、方法步骤，确保内部控制建设和实施有序开展。二是对管理流程和业务流程进行全面梳理、界定，归纳各项管理和业务要求，按照内部控制要求全面梳理，结合各部门职责特点，运用多种手段逐一查找并确定风险点，进行风险的定性和定量评估，确定风险等级。三是根据审定的业务流程和风险点，对照现有制度、措施进行逐一分析，补充完善或重新修订各项符合内部控制要求的制度与措施。四、开展内部控制工作取得的成效一是明确了单位内部控制的基本要求和重点内容，使单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设，二是发现了单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，推动单位完成内部控制建立与实施工作。五、下一步计划一是增强内控意识，强化单位负责人的内控责任。确立单位负责人对内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，并加强各科室负责人在内部控制方面的培训学习。二是进一步加强单位内部监督，定期对内部控制执行情况的进行检查和监督，及时发现内部控制中的漏洞和隐患，针对出现的新问题、新情况，认真研究，发现和改正问题，不断完善内部控制管理制度。三是建立长效机制。通过业务梳理、确定风险点、内部监督、完善制度等措施，促进单位为实现控制目标，确立组织权力规范有序、科学高效运行的内部控制长效保障机制。表3：地区（部门）行政事业单位内部控制情况汇总表（2016）单位名称云南省曲靖职业教育中心管理委员会单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（单位数）主持制定工作方案明确工作分工配备工作人员健全工作机制充分利用信息化手段其他111111已建立单位内部控制领导机构的单位数1单位主要负责人在单位内部控制领导机构中担任负责人的单位数1班子成员在单位内部控制领导机构中任职的单位数1已开展内部控制专题培训的单位数1已开展内部控制风险评估的单位数1已对经济业务流程进行梳理的情况（单位数）预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理其他管理领域1111111已编制经济业务流程图的情况（单位数）1111111内部控制牵头部门的情况（单位数）行政管理部门财务部门纪检部门内审部门其他部门1内部控制监督部门的情况（单位数）行政管理部门财务部门纪检部门内审部门其他部门1不相容岗位或职责分离的建立与实施情况（单位数）业务领域不相容岗位或职责同一人担任不同人担任不适用预算业务管理1、预算编制与预算审批12、预算审批与预算执行13、预算执行与分析评价14、决算编制与审核1收支业务管理1、收款与会计核算12、支出申请与内部审批13、付款审批与付款执行14、业务经办与会计核算1政府采购业务管理1、采购需求制定与内部审核12、采购文件编制与复核13、合同签订与验收14、验收与保管1资产管理1、办理货币资金业务的全过程12、无形资产的研发与管理13、对外投资的可行性研究与评估14、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督1建设项目管理1、项目建议和可行性研究与项目决策12、概预算编制与审核13、项目实施与价款支付14、竣工决算与竣工审计1合同管理1、合同的拟订与审核12、合同的审核与审批13、合同的审批与订立14、合同的执行与监督1对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况（