现金管理制度下载.doc

此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632现金管理制度1、库存现金应按银行核定的限额留存，超过限额的现金必须及时交银行。2、建立和健全现金日记帐目，现金收付要逐笔登记。帐款要日清月结，做到帐款相符。3、不准以白条顶替库存现金，不准任意挪用或私自动用现金，不准假造用途套取现金，不用转帐支票套换现金。不准利用银行帐户代外单位或个人存入或支取现金。不准将本单位其它收入以个人名义存入储蓄，不准设帐外小金库，不准坐支现金。4、必须根据国家有关政策规定，在下列范围内使用现金：（1）支付职工的工资、奖金、津贴、补贴、福利费。（2）支付离退人员的工资补贴，职工的丧葬费、抚恤费、遗属生活费。（3）支付职工的旅差费、探亲路费、医约费、夜餐费。（4）支付个人的劳务报酬、稿费及国家规定对个人的其它费用支出。（5）结算起点以下的零星开支。（6）支付购买个体户的农副产品。5、向银行得取现金时，主管会计按实际需用数额签发现金支票、写明用途，出纳员签收后到银行提款。6、收入现金由主管会计填制收入凭单，写明款项来源和金额，由交款人签名后，将现金一并交出纳员入库，并加盖收讫章。7、支付现金的凭证要经领导签字批准，主管会计审核，手续完备后，出纳员方可付款，并加盖付讫章。8、现金收付必须认真清点，对额度较大的现金收付要有复核人，防止出差错。到银行提送千元以上现金时，必须有专车接送，以保证安全。领用款及报销手续规定 一、借、领用款规定1、各项用款原则应在学院批准的预算计划和开支项目内。特殊情况经办部门应专题报告，说明情况，提供依据，经部门领导和有关部门签具意见并报领导批准，方可办理。2、各项用款的借、支和报销均应办理有关审批手续。3、各项采购支出，事先须提出采购物品清单，列明物品名称、型号、规格、数量及单价金额（不能确定金额内应列出估价），经仓库查对库存情况予以核定，再报有关领导核批。4、各项因公借、领款必须及时报帐，前帐不清原则上不准再借、领款项。特殊情况须向财务说明，约定前帐的报帐日期，经财务同意才可办下项领用款。5、不签发空白、空头支票。二、领用款手续规定1、因公出差借支差旅费，应填制专用的三联式差旅费借款申请表。一、二联分别为借款联、报帐联，各联内容必须填列齐全。其中实借余额栏由财务人员根据出差内容，按差旅费标准等实际需要审定实借数额填列，经处室签意见，报院领导审批后，到财务处办理借款手续。第一联为财务借款记帐凭证，第二联留存财务在报帐时作报销凭证，第三联为报帐由据联。在出差完毕报销时，由财务人员填制交出差报销人员作报销收据。2、各项因公用款，超过规定内现金结算额度（100）元和规定不能用现金支付的结算事项，原则上都必须通过银行转帐进行支付结算，填制用款申请单，单内用款事由等各项内容必须填列齐全，经处室签出意见，报院领导审批后交财务审核，并填上支票种类及支票号后领取银行结算支票。领用支票必须注明用途、收款单位名称、开户行帐号、具体金额，不签发空白支票，特殊情况可斟情签发限额支票，并在地支票领用簿上进行登记签字，报帐时销号。3、零星、分散采购或现金结算支付额度内的，以及规定用现金或特殊情况必须支付现金的领、借款，须填制三联式借款单。一、二联由经办人员填齐各项内容，经领导审批后，由财务审核填列实借金额，并签发现金支票或支付现金。第一联为财务借款记帐凭证，第二联留存财务在报帐时作报帐凭证，第三联为报帐收据联。三、报销手续规定1、差旅费报销（1）出差完毕返校后五日内须报帐，一次结清，报帐时应事先填好差旅费报销单，按差旅费规定或事前经领导批准可报销各项报销内容，并提供合法单据。单据应齐全，内容、金额、张数必相符，粘贴整齐，由财务人员按有关规定及出差前借款申报内容进行审核，并填列各项出差补贴，算出报销和应退、应补余额。经有关领导签字后办理结算手续，退回经财务人员填制的报销结算收据联。（2）报销内容超出经批准的原出差借款申报内容或提高了交通工具标准，改变路线，或提高了住宿费标准等，需如实报销的，就提出报告，说明原因，报经院领导批准，方可报销。（3）车、船、飞机票如丢失，应提出报告，说明情况取得有关证明，其它单据丢失，也应提出报告，说明情况，并提供原开出单据单位的证明和单据复印件，经财务审核认可，有关领导签批后，方可作为报帐依据报销，否则均由本人承担。（4）出差人员不得以任何理由拖延报帐和拖欠公款，因特殊情况需延后报销者，应向财务说明情况并确定报销日期，经财务同意后可延期。应退回的多余差旅费，或不同意报销部份的扣款在报帐时一次结清退还。特殊情况不能当时还清的，在下月本人工资中扣还，金额较大，一次扣还有困难者，应报院领导批准定期分次归还。2、因公用款的报销手续规定（1）各项因公用款报销须由经办人填制报销单，填明用款事由、金额、借款情况并附上合法单据。经经办部门负责人签字后报有关领导审批，再交财务审核办理。（2）报帐的原始单据（发票、收据等）应合法、合规、真实、内容完整，说明不禁，无涂改，有单位名称及开出单位财务结算公章，及收款、开票人签章，必须是套写的报销联。（3）如报销原始单据丢失，应写出报告，说明情况，并取得开出票据单位证明或存根复印件，经领导批准后，办理报销手续。（4）如系采购物品，还应在报销单上填上物品名称、数量、金额，经仓库或有关人员验收后，附上原采购清单，由财务审核办理。（5）对不符合规定