工程财务管理教学日历.doc

课 程 教 学 日 历课程名称 工程财务管理 2013 2014 学 年 度 第 一 学 期任课教师 陈永正 单位 财务会计系 授课专业 工程管理 班级：（13专升本）1 第 周第 次课章 节 与 内 容课 型作 业910111213141516171819123456789101112131415161516第一章 工程财务管理导论一、工程财务管理的概念，二、 工程财务活动和工程财务关系。三、 工程财务管理的目标的表现形式。总产值最大化；利润最大化；股东财富最大化；企业价值最大化四、工程财务管理的原则：系统原则；平衡原则；弹性原则；比例原则；优化原则。是企业财务管理工作必须遵循的准则。五、工程财务管理方法：财务预测方法；财务决策方法；财务计划方法；财务控制方法和财务分析方法。 第二章 工程财务管理基本原理 第一节 资金的时间价值：资金时间价值一般都按复利计算。复利终值、复利现值、年金终值、年金现值的概念及计算。第二节 风险报酬：风险报酬原理，正确地揭示了风险和报酬之间的关系，是财务决策的基本依据。按风险的程度，可把企业财务决策分为三种类型：确定性决策；风险性决策；不确定性决策。 第三章 工程融资管理一、工程财务融资 二、权益融资三、债务融资四、资金成本和资金结构决策 五 、项目融资 第四章 工程营运资产管理一、现金管理：企业持有现金的动机有：交易动机、补偿动机、谨慎动机、投资动机。现金管理的目的在于既保证企业交易所需资金，降低风险，又不使企业有过多的闲置现金，以增加收益。二、应收账款管理：应收账款的功能有：增加销售、减少存货；应收账款的成本包括：机会成本、管理成本、坏账成本。应收账款政策的制定，决定于企业的信用标准、信用条件和收账政策。其决策原则是赊销总收益应大于因赊销带来的总成本。三、存货管理：存货的功能是指存货在生产经营过程中的作用。存货的成本有：采购成本、订货成本和储存成本。存货规划是指测算存货的经济批量模型和订货点，以便合理确定存货资金占用量。存货控制包括：存货的归口分级控制、ABC分类管理、存货质量控制、适时制管理等控制方法。第五章 工程项目投资管理一、项目投资管理概述二、项目投资财务评价三、项目投资决策 四、财务评价指标及其计算第六章 金融资产投资管理1投资管理概述 2债券投资管理3股票投资管理第七章 一、 工程项目成本管理概述二、 工程项目成本管理内容三、 工程成本资源计划编制四、 工程 项目成本估算五、 工程项目成本预算六、 工程项目成本控制 案例分析 1、2第八章 工程结算与收入管理一、 工程结算管理1.工程结算意义2.工程结算管理内容3.工程结算内容4.工程结算案例5.工程竣工决算二 营业收入管理营业收入：营业收入由主营业务收入和其他业务收入构成。营业收入的影响因素有：价格与销售量；销售退回；销售折扣；销售折让。营业收入的预测；营业收入计划的编制；营业收入的控制营业税金：营业税金主要包括增值税、消费税、营业税等流转税，以及资源税。所得税：企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。所得税的计算。纳税筹划是指纳税人为了实现少缴税或者递延纳税的目的，在不违反法律法规的前提下，在纳税行为发生之前，对其经营活动或财务活动等涉税事项进行的筹划活动。纳税筹划具有合法性、预期性、收益性和风险性等特点。三、利润与利润分配利润预测与计划：利润的构成；利润预测方法：本量利分析法； 相关比率法； 因素测算法。利润计划；利润控制，根据利润计划的要求，对影响利润计划实现的各种因素进行管理。四、利润分配管理 国有企业利润分配国有企业利润分配的一般原则有：规范性原则；公平原则；效率原则；处理好企业内部积累与消费的比例关系原则。国有企业利润分配应按法定的基本程序进行。股份制企业利润分配股份制企业利润分配与其他企业相比具有其特点。影响股利政策的因素包括：法律因素；债务契约因素；公司自身因素；股东因素。常用的股利政策类型有：剩余股利政策；固定股利或稳定增长股利政策；固定股利支付率股利政策；低正常股利加额外股利政策。各种股利政策的特点、适用性。我国有关法律规定股份公司采用的股利种类是现金股利和股票股利。与股利发放程序相关的重要日期有：宣布日、股权登记日、除息日、股利发放日。 第九章 工程财务分析与评价一、财务报表分析与评价财务分析概述：财务分析在企业的财务管理工作中具有重要的作用。不同的人员所关心问题的侧重点不同，因此，进行财务分析的目的也各不相同。进行财务分析主要出于以下目的： 评价企业的偿债能力、资产管理水平、获利能力和企业的发展趋势。企业偿债能力分析：偿债能力是指企业偿还各种到期债务的能力。通过分析可以揭示企业的财务风险，主要分为短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。企业营运能力分析：企业的营运能力反映了企业资金周转状况，对此进行分析，可以了解企业的营业状况及经营管理水平。企业获利能力分析：获利能力是指企业赚取利润的能力。盈利是企业的重要经营目标，是企业生存和发展的物质基础，不仅关系到企业所有者的利益，也是企业偿还债务的一个重要来源。二、 财务 综合分析与评价企业财务状况的趋势分析以及企业财务状况的综合分析：通过企业财务状况变化的趋势，预测企业未来财务状况，判断企业的发展前景。单独分析任何一类财务指标，都不足以全面地评价企业的财务状况和经营效果，因此必须对企业进行综合的财务分析。常用的方法有：财务比率综合评分法和杜邦分析法。教学重点、难点：重要财务比率的内涵、计算方法以及杜邦分析法的原理及应用。 三、 财务分析与评价案例讲 授讲 授与讨论相结合讲 授讲 授讲 授讲 授与案例分析相结合讲 授讲 授讲 授与案例分析相结合讲 授讲 授讲 授讲授讲授与案例分析相结合思考题1.35习题一习 题二1.2 .3思考题1-8习题三思考题1.2案例分析（1-3）思考题1.2 .5。7案