2011年平安证券有限责任公司常规稽核报告暨管理建议书-.xls

20112011年年平平安安证证券券需需后后续续整整改改问问题题明明细细表表 序序号号 稽稽核核单单位位 属属性性 稽稽核核单单位位名名称称 项项目目所所属属 系系列列 1集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 2集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 3集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 4集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 5集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 6集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 7集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 8集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 9集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 10集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 11集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 12集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 13集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 14集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 15集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 16集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 17集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 18集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 19集团稽核 稽核监察部深 圳分部 常规稽核 整整改改情情况况统统计计表表 项项目目数数据据 需整改问题 个 1919 报告所列需整改问题 个 1919 截至填表日计划完成的整改问题 个 0 0 截至填表日累计实际完成整改问题 个 0 0 到 超 期未完成整改问题0 0 计划整改率 DIV 0 DIV 0 累计整改率0 0 待完成整改数1919 问问题题描描述述风风险险评评级级 1 证监会于2011年7月8日颁布了 证券公司直接投资业务监管指引 其中明确规定投资决策 委员会成员中的证券公司人员 应当限于证券公司从事风险控制 合规管理 财务稽核等工作的人 员 不得有证券公司从事投行业务的管理人员和专业人员 经查阅 平安财智投资指引 平安财智投委会议事规则 发现平安财智的投委会的成 员存在如下高级管理人员兼任的情况 姓名 职位 是否兼职 薛荣年 平安证券总经理 是 龚寒汀 平安证券投资银行事业部董事总经理 是 陈敬达 平安集团投资委员会副主任 是 2 经检视 李鹏程自2010年12月27日调任平安财智担任常务副总经理 调任后 李鹏程仍以 外聘专家 形式继续参与证券投行并购重组业务运作并担任投行并购重组业务内核小组成员 经查 鲁信高新重大资产重组持续督导报告盖章事宜 的内部工作签报 发现李鹏程参与了向监管部门 出具项目持续督导意见的审核 审核时点为2011年5月5日 高 经检视 证券公司已采取了一定的保密措施 但监控管理措施尚待改善 具体如下 1 经检查发现 证券公司通过SINFOR系统对员工对外沟通行为 如 MSN QQ 上网 外发 邮件等 进行了严格的监控 但对于观察清单和限制清单内人员的内部沟通 如利益冲突业务部门 人员之间的邮件往来 虽做到留痕 但缺乏监测 对观察清单和限制清单内员工的公司电话监控仅涉及通话号码和时间 未对通话内容录音 交易室 电话除外 交易室内的信息控制主要包括视频记录和交易室电话录音 但对于交易室内的手机通讯控制尚未在 公司相关管理制度内涉及 且缺乏定期的视频监控抽查 2 根据证监会公告 2010 28号 发布证券研究报告暂行规定第十三条 证券公司 证券投资 咨询机构应当采取有效管理措施 防止制作发布证券研究报告的相关人员利用发布证券研究报告为 自身及其利益相关者谋取不当利益 或者在发布证券研究报告前泄露证券研究报告的内容和观点 平安证券向深圳证监局提交的 关于海欣股份研究报告事件的自查报告 中披露 存在研究 员在报告未经编辑 研究所领导和合规部门审核并正式发布前 将报告通过其公司个人邮箱提前发 送给部分客户 高 经检查稽核期间合规部提供的跨墙清单以及合规部门出具的合规提示函 关于跨墙任务的提交及审 批时效 编号20110331 发现跨墙行为及跨墙人员的管理存在如下问题 1 投行部门借用研究所分析师为其撰写投资价值分析报告时并未严格遵守公司规定 及时在携 宁系统提交跨墙任务申请 而是私下通过邮件等方式要求分析师为其提供协助 研究所分析师对流 程不够熟悉 在需要提交跨墙申请时没有上传相应的申请及承诺书 而是直接把投价报告上传系统 造成时间及任务上的混乱不清 2 部分审批流中的角色未能及时完成审批而导致任务延误 从而造成跨墙人员不能及时回墙以 及合规监测的滞后 例如项目已经完成 但系统中的审批流仍停留在跨墙阶段 具体项目举例如下 基本情况 跨墙原因 备注 跨墙人 所在部门 跨墙时间 项目类型 项目名称 异常原因 周紫光 研究所 2010 11 3 投行IPO投价报告 瑞凌实业 因投行未走网上流程 导致系统实施过 程滞后 直到4月才提交签报 刘武 研究所 2010 11 2 投行IPO投价报告 银河电子 因投行涂正威审核滞后导致审批流程直至2011 3 18方才流转合规 高 经检视 发现 平安证券有限责任公司投资银行事业部信息隔离实施细则 试行 第四章第二 十条 观察清单和限制清单的入单管理 仅对 上市公司再融资项目 和 财务顾问项目 进行了 规定 而对于IPO项目尚未制定明确的实施细则 中 经与合规部访谈发现 重大交易的界定标准如下 1 自营业务 持有单只证券份额达上市公司总份额的1 2 资产管理业务 持有单只证份额达上市公司总额的3 3 融券业务处于试用期 暂时还未制定出相应的标准 中 20112011年年平平安安证证券券需需后后续续整整改改问问题题明明细细表表 经访谈和现场检视发现 投资银行 研究咨询 自营 资产管理 融资融券 固定收益等业务部门 之间门禁控制 交易室除外 虽已设立硬件设施 但为了出入方便 并未将门禁设施有效地投入使 用 故物理隔离尚不完善 中 经查阅证券公司2010C版劳动合同 含商业秘密保护协议 以及自营 资产管理及投资银行部门的 隔离墙实施细则 未发现对员工离岗后执业行为进行规范 中 经抽样检查证券总部员工 不包括平安证券香港公司 在平安证券开设账户近三年 2008年1月1 日至2011年8月19日 的股票持有 交易记录发现 有18名员工于在职期间持有 买卖股票 截至 2011年8月24日 其中9人已销户 另有9名员工的股票账户未销户 持有股票或进行股票交易 具 体情况如下 姓名 部门 入职证券时间 开户时间 证券合规部反馈 朱益勇 证券总部人事行政部经理室 2011 7 18 2006 12 1 确未销户 新入职员工 正在清理股 票 随后办销户 朱谅 证券总部机构业务部 2011 04 08 2010 10 15 确未销户 熊羽来 证券总部财务企划部经营分析室 2011 02 22 2007 8 15 确未销户 目前账户有少量股 票余额 入职后未进行股票交易 夏艳平 证券总部市场与产品部 2011 05 25 2007 6 19 确未销户 夏涛 证券总部机构业务部 2011 05 26 2007 5 22 确未销户 石磊 证券总部固定收益事业部债券销售交易部 2010 09 27 2006 4 7 确未销户 黄维 证券总部财务企划部经理室企划 2011 03 21 2007 1 25 确未销户 陈海燕 证券总部零售业务事业部渠道与销售管理部 2010 01 25 2009 4 16 确未销户 别颖 证券总部财务企划部经理室企划 2011 04 11 2007 2 8 确未销户 高 经访谈了解及查阅制度 发现2010年11月开始执行的 平安证券有限责任公司投资银行事业部信 息隔离实施细则 试行 第八条规定 项目通过公司内核委员会审核后至正式申报前五个工作日 内 项目经办人员如有以下情况 应当填写 投资银行事业部员工与客户利益关系申报表 见附 件1 及时向事业部申报 未主动申报给公司造成不良影响或损失 且相关人员不能豁免其责任 的 将按照公司相关处罚制度予以处罚 情节严重的 将根据有关法律 法规追究其相关责任 该条款中提到的利益关系申报表中要求申报的内容包括本人或直系亲属持有与业务相关的公司股权 本人或直系亲属买卖与业务相关的上市公司股票和本人或直系亲属在与业务相关的公司任职情况 但申报的时点仍然处于项目开展中后期 经与相关人员访谈及检查稽核期间发生的并购重组项目 平安证券并购重组业务只在项目向监管部 门申报前按监管要求对项目参与人员及其直系亲属对相关股票的买卖和持有情况进行申报 并未要 求在项目立项阶段就对上述利益关系及项目参与人与目标公司高管之间的关系进行申报 而在项目 立项至申报之间 项目已经历尽职调查 内核等实质性业务操作阶段 如主办人与目标公司高管存 在密切亲友关系 项目参与人员的独立性存在瑕疵 则有可能影响尽职调查的质量 影响尽职调查 结果的真实准确 从而影响最终申报文件的质量 高 现场检查鲁信高新和兰光科技两个资产重组项目的项目内核及申报资料 发现项目审核过程中存在 如下情况 1 项目现场未按规则实施内核工作 2 项目正式申请文件存在先申报后内核的情况 3 申报文件修改后未再次经过内核专员审核 4 部分项目资料未按规定要求时间及时归档 高 平安财富通公司 平安新渠道公司分别以广告与咨询业务 咨询业务的形式为证券公司提供营销服 务 以年度框架合同确定服务内容及期限 并通过补充协议的形式结算双方一定期间内的营销费用 财务通为广告费及咨询费 新渠道为咨询费 证券公司按照财富通和新渠道开具的发票金额进 行付款 于付款当期入账 经抽样检查相关业务合同和会计凭证发现如下问题 1 与财富通签订的补充协议中约定的广告费收费标准不能提供可参考市价标准 关联交易的公 允性无法核实 2 与财富通签订的补充协议中列示 以广告形式和开户奖励积分的形式结算费用 但财富通 未分别开户广告费与咨询费 统一开具了咨询费用发票 与结算补充协议内容不完全匹配 3 检查2010年7月的会计凭证发现 与财富通签订的结算期间为2010年5月至7月的补充协议无 签字盖章 4 截至2011年6月30日 抽样检查发现2010年11月至2011年7月期间财富通的广告费与咨询费 尚未入账 其中2010年11月及12月的广告费与咨询费 约402万未计入2010年 2011年1月至6月 的广告费与咨询费 约873万未计入2011年上半年财务报表 2011年1月至6月新渠道的咨询费中约 291万未计入2011年上半年财务报表 检查发现 框架协议中没有明确费用的具体标准 故财务部无法按权责发生制预提入账 补充结算 协议滞后于费用发生期间 故财务部门按收付实现制入账时 未能将广告费及咨询费计入合理的会 计期间 存在费用的截止性问题 高 2011年4月武汉证券业协会发布 关于报备证券交易佣金和服务费用收取标准的通知 武证协字 2011 1号 要求 2011年5月1日以后新增客户佣金收取标准不得低于报备的最低收取标准 对于低于报备的最低收取标准的存量客户 相关营业部应在2011年7月1日以前将其调整到报备的 最低收取标准或标准之上 武汉营业部在7月1日之前提起 关于武汉部低佣金客户费率统一调整的请示 的签报 并于7月1 日之前内部签报流程完成审批 签报内容主要为 从7月1日起 辖区所有证券公司原手续费低于 0 08 含规 的客户均需将手续费调整为0 08 含规 或更高标准 据此我部先前通过ITSM系 统向总部提交了数据维护申请 金证工程人员建议营业部直接在前台修改佣金模板参数完成此项 工作并协助提供了需修改的佣金模板明细表 营业部据此制订了佣金调整步骤 武汉营业部在7 月1日之前已经通过平安证券总部的call center对调佣客户进行了电话通知 统计显示 大约对4885户低佣客户进行电话通知 其中2359 户通知 成功 占比48 剩余2526户 占比52 中有427户 拒绝配合 其他为 未接听 据武汉营业部相关人员所述 武汉证券业协会认为不宜再对剩余未通知成功的客户进行二次通知 武汉营业部于2011年7月1日直接在前台修改佣金模板参数 将低佣客户佣金费率统一调整到万分 之八 此外 经证券公司内部签报同意武汉营业部对7名重点客户区别对待 其佣金费率仍维持低 于万八标准不变 重点客户的标准为 一年以来日均资产在一千万及以上 或者 一年来交易量在 三亿元以上 武汉营业部对所有调整工作及重点客户标准已在当地监管部门进行了报备 同时 此次的调佣已导致客户向物价监管部门投诉 高 通过对证券公司研究所业务的检视 发现如下问题 1 个别分析师对调研资料核实不够充分 2 现有数据来源审核方式操作性有待提高 高 目前 财智的PE投资均为自有资金投资 退出方式均为IPO退出 截止2011年8月 平安财智共投 资29个项目 投资总额约5 5亿元 其中贝因美等4个项目将在明年进入解禁期 截止目前的平均 回报率约8 1倍 详见下表 投资日期 项目名称 投资金额 万元 持股比例 市值 亿 可解禁时间 2009年5月 贝因美 6 400 00 4 41 6 95 2012年 2009年12月 瑞凌实业 1 548 00 2 58 0 45 2012年 2010年3月 通达动力 2 000 00 3 94 0 96 2012年 2010年9月 方直科技 1 064 25 3 75 0 56 2012年 2011年7月中国证监会颁布 证券公司直接投资业务监管指引 鼓励证券直投公司设立直投基金 向社会募集资金进行PE投资 建立直投基金后 随着投资项目的增多 目前单一的IPO退出方式可 能不能满足流动性等需要 需考虑建立多样化退出方式 此外 平安财智截止稽核日尚无明确的IPO投资退出机制方案 没有明确退出时机 退出方式的原 则 没有明确退出内部审批流程等 高 目前 平安财智的投资项目均来源于平安证券投行 投行在与客户进行实质接触或签订协议后 根 据其对客户的判断以及客户的资金需求 将客户推荐给平安财智 财智根据其投资要求对客户进行 调研评估 按照内部投资审批流程进行投资决策 截止2011年8月 平安财智完成的29个PE股权投 资项目 全部来自此模式 中 现场检查发现 目前投资管理部制定了 平安证券有限责任公司权益类自营投资业务风险管理制度 制度建立了明确的止损原则 即就投资经理单个账户 单个证券及自营权益投资规模的总收益 率制定了止损风险预警和明确的止损线 在实际工作中 由内控经理监测投资日报表 如当日收盘 达到止损标准 即发出止损通知 投资经理按止损通知执行减仓操作 但投资管理部尚未建立完善 的止盈机制 其相关的决策 执行与实效评估缺乏管理程序 中 债券承销业务的内部审批活动有待进一步完善 1 项目申报材料的合规审核范围与制度规定不符 2 部分申报文件的内部审批活动未见书面留痕 11吉城建债 与 11冀信产投 项目 中 经检视融券业务的操作流程发现 客户层面的业务操作由融资融券部门负责 客户所需券源由融资 融券部门审核后提交申请至投资管理部 再由投资管理部提供券源 券源融出期间 若证券价格下 跌 因平安证券已失去对该证券的操作权 则客户归还证券时证券公司将承担券源价格下跌造成的 损失 为了促进融资融券业务的开拓和发展 目前该项业务的考核暂未列入融资融券部或投资管理 部的KPI考核中 亦未发现应对融出券源价格下跌风险的业务操作及管理措施 低 经抽样检查运营部客户档案发现如下问题 1 人工报盘服务协议 签署不完善 协议标准不统一 部分申请表没有约定身份认证密码 协议归档不完善 2 平安证券与平安信托签订的 证券交易授权书 缺少合同要素 授权书只有平安证券的签章 无平安信托的签章 3 抽查 大宗交易申请表 发现 大量申请表没有完成复核签字 内控执行缺失 低 最最新新整整改改情情况况描描述述是是否否完完成成整整改改 计计划划完完成成时时间间 年年 月月 日日 整整改改存存在在的的 困困难难 责责任任部部门门 机机 构构 责责任任人人 2011年12月底 平安财智 投资银行事 业部 李鹏程 1 2012年1 月 2 3 合规 部按照计划持续 检查 研究所 2012年3月年报 密集期开始执行 清单提前通知合 规部门 固定收益部 投资管理 部 资产管 理部 研究 所 伍云燕 固定 收益部 林 玲 投 资管理 部 黄瑜微 资产 管理部 李 忠智 研究所 2012年2月 合规部 研 究所 投行 康永莉 李强 唐涛 2012年5月合规部 投 行 康永莉 唐涛 暂时无法确定具 体时间 合规部 融 资融券部 康永莉 李薇 20112011年年平平安安证证券券需需后后续续整整改改问问题题明明细细表表 2012年3月 行政部 合 规部 夏国红 康永 莉 2012年3月 合规部 人 事部HR 蔡剑 孟莹莹 2012年5月 总部各部门 各地营业 部 杨利剑 其他 各部门 或营业 部内控 经理 2012年10月30 日 投资银行事 业部 2012年10月30 日 投资银行事 业部 2011年年底 零售业务部 财务企划 部 王溢 屈兴武 2011年12月1日 武汉营业部 零售业务 事业部 许国祥 王溢 到2012年三月份 完成整改 综合研究所李忠智 2011年12月31 日 投资管理部林玲 2012年3月份 固定收益事 业部 竺亚 2012年6月30日 之前 融资融券部 投资管理 部 李薇 叶顺德 2011 11 1已完 成 平安证券运 营部 彭展续 差差异异说说明明 是是否否到到 超超 整整 改改期期 是是否否为为差差异异 问问题题 差差异异原原因因 填填写写说说明明 1 填报责任单位 后续整改情况表 由被稽核单位稽核监察部或履行相应职能的部门负责填写 被稽核单位为集团部门的 由被稽核部门 负责填写 填写完成后须报送集团稽核监察部深圳分部 2 关键数据责任单位 最新整改情况描述 是否完成整改 整改存在的困难 三栏内容由被稽核单位或部门提供并确认 内容的 真实性由被稽核单位或部门负责 3 填报频率 自被稽核单位收到稽核报告征求意见稿后 填报责任单位须于反馈征求意见稿后的次月起 每月于当月第3个工作日前报送上月 后续整改情况表 直至全部整改完成 4 报送方式和接收人 后续整改情况表 通过邮件报送 主送项目主审 同时抄送被稽核单位领导 集团稽核监察部深圳分部部门长 综 合金融室经理 5 表格各栏填写指引 5 1 序号 栏按照阿拉伯数字按照顺序填写 从1开始 5 2 稽核单位属性 栏仅一项供选择 在下拉菜单中选择集团稽核 5 3 稽核单位名称 栏仅一项供选择 在下拉菜单中选择集团稽核监察部深圳分部 5 4 项目所属系列 栏有17项可供选择 被稽核单位或部门根据自身所属系列在下拉菜单中选择 5 5 项目性质 栏有5项可供选择 被稽核单位根据报告名称在对应下拉菜单中选择 5 6 问题描述 栏填写问题标题或概述内容 5 7 风险评级 栏按照稽核报告定稿中风险评级确定的结果填写 5 8 最新整改情况描述 栏填写最新整改情况 包括开展的相关整改工作内容 进展等 5 9 是否完成整改 栏在下拉菜单中选择 是 整改中 否 三项填写 其中 整改中 表示未到整改期限 整改尚未完成 已到 整改期限但未完成整改的只能选择 否 是否完成整改 由被稽核单位或部门确认 执行类问题以无同类问题为已整改的标准 管理 建议类问题以完善相关制度 流程 系统等内控措施为已整改的标准 5 10 计划完成时间 年 月 日 栏填写格式示例 2001 1 1 5 11 整改存在的困难 栏填写未整改完成存在困难 例如需跨系列合作等具体原因 5 12 责任部门 机构 栏参照稽核报告征求意见表回复填写整改责任部门 机构 5 13 责任人 栏参照稽核报告征求意见表回复填写整改责任人 5 14 差异说明 栏选择 是 是指稽核报告定稿并完成相应OA流转后 未上报告的差异问题 发现 差异原因 按下拉菜单选择 5 15 整改情况统计表 系自动统计 无需填写 填报单位须确保填报问题数量行次与 是否到 超 整改期 行次数量相等 多余行删除 确保统计的准确性 填报责任单位 后续整改情况表 由被稽核单位稽核监察部或