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文档简介

汇兑 开心学习 一 汇兑的概念与适用范围 1 概念汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式 委托银行 支付给收款人 2 分类根据支付方式不同 汇兑可以分为信汇 通过邮寄 电汇 通过电报 3 适用范围 异地 单位和个人 各种款项的结算同城不适宜汇兑 4 记载事项 9条 1 表明 信汇 或 电汇 字样 2 无条件支付的委托 3 确定的金额 4 收款人的名称 5 汇款人的名称 6 汇入地点 汇入行的名称 7 汇出地点 汇出行的名称 8 委托日期 9 汇款人签章 注意 汇款人 收款人名称 在银行开立存款账户的 必须记载账号 否则银行不予受理 二 汇兑结算基本规定 1 汇兑凭证上必须填明收款人 2 汇出银行签发给汇款人的汇款回单 不能作为该笔汇款已转入收款人帐户的证明 3 收款通知是银行确认收入的证据 4 转帐支付的 只能转入单位或个体工商户的存款帐户 严禁转入单位或个体工商储蓄和信用卡帐户 5 未汇出的 可申请撤消 已汇出的 可申请退汇 二 托收承付 1 概念与适用范围 1 概念托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项 由付款人向银行承认付款的结算方式 款项划回方法 邮寄 电报单位 国有企业 供销合作社 开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业 2 适用范围 异地 单位之间 商品交易且采用发货制以及因商品交易而产生的劳务供应的款项 不得 代销 寄销 赊销结算起点一般 1万新华书店 1000元 三 委托收款 1 概念 是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式 分邮寄和电报两种由收款人选用 2 适用范围 同城 异地 单位 个人 凭已承兑的商业汇票 债券 存单等付款人债务证明委托收款 三 记载事项 1 表明 委托收款的字样 2 确定的金额 3 付款人的名称 4 收款人的名称 5 委托收款凭据名称及附寄单证张数 6 委托日期 7 收款人签章欠缺记载上述事项之一的 银行不予受理 银行卡结算 一 银行卡的概念和分类 银行卡是指商业银行 含邮政金融机构 向社会发行的具有消费信用 转帐结算 存取现金等全部或者部分功能的信用工具 银行卡按照是否可以透支功能分为 信用卡 借记卡 信用卡按照是否向发卡行交存备用金分为 贷记卡 准贷记卡 二 银行卡的帐户使用 1 申领开户 开立基本帐户的单位可以申领单位卡 个人凭身份证可以申领 银行卡不得出租和转借 2 银行卡的注销帐户 3 银行卡的挂失 按照规定可以挂失 三 银行卡的交易规定 1 单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算 2 发卡行对贷记卡的每卡每日现金使用不得超过2000元人民币 ATM交易每卡每日不得超过5000元 3 个人卡不得透支20000元 单位不得透支50000元以上 4 准贷记卡 透支期限为60天 四 银行卡的计息和收费 1 计息计付利息 存款利息计收利息 2 收费
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