建设银行信贷岗位考题

信贷练兵题 100 题 单项选择题 1 公司法 对企业利润分配顺序的规定为 c A 弥补以前年度亏损 弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损 交纳所得税 提取法定公积金和公 益金 支付股利 B 弥补以前年度亏损 交纳所得税 弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损 支付股利 提取法定 公积金和公益金 C 弥补以前年度亏损 交纳所得税 弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损 提取法定公积金和公 益金 支付股利 D 弥补以前年度亏损 弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损 交纳所得税 支付股利 提取法定 公积金和公益金 2 下列项目属于资本性支出的是 b A 销售费用 B 购建固定资产的支出 C 财务费用 D 管理费用 3 下列项目不属于营业外收入的是 d A 固定资产盘盈 B 教育费附加返还款 C 罚款收入 D 股利收入 4 下列项目属于经营活动产生的现金流量是 b A 借款所收到的现金 B 收到的租金 C 融资租赁所支付的现金 D 收回投资 所收到的现金 5 盈余公积转增资本时 转增后留存的盈余公积的数额不得少于注册资本的 d A 5 B 10 C 20 D 25 6 下列项目属于未在财务报表中反映的 能增强企业短期偿债能力的因素是 c A 已贴现的商业汇票 B 为他人提供的担保 C 企业存有可动用的银行贷款指标 D 企业偿债能力的声誉较差 7 某企业全年销售净额 扣除折扣 折让后的净额 为 4800 万元 按规定能列入管理费用的业务招待费 为 d 万元 A 24 B 9 6 C 19 2 D 14 4 8 下列项目影响营业利润的是 a A 管理费用 B 投资收益 C 营业外收入 D 补贴收入 9 待摊费用是指企业发生的本期已经实际支出 但不应由本期负担 应在以后各期分摊的各项费用 待 摊费用的摊销期不超过 d A 3 个月 B 6 个月 C 9 个月 D 12 个月 10 c 记录的经济业务金额一般不大 但内容繁多 多数帐款最终是用现金结算 所以 常被企 业用来反映和记载一些业务性质不明的经营业务 容易成为费用和收入的调节器 A 应收帐款 B 应付帐款 C 其他应收款 D 其他应付款 11 流动比率小于 1 时 赊销原材料若干 将会 a A 增大流动比率 B 降低流动比率 C 降低营运资金 D 增加营运资金 12 企业实收资本比原注册资金数额增减超过 c 时 应持验资证明 向原登记主管机关申请变更登 记 A 10 B 15 C 20 D 25 13 下列固定资产不计提折旧的是 d A 季节性停用 大修理停用的设备 B 以经营租赁方式租出的固定资产 C 融资租入的固定资产 D 以经营租赁方式租入的固定资产 14 甲公司年初流动比率为 2 2 速动比率为 1 0 当年期末流动比率为 2 5 速动比率为 0 8 下列各项 中可以解释年初与年末之差异的是 b A 相对于现金销售 赊销增加 B 当年存货增加 C 应付帐款增加 D 应收帐款的收回速度加快 15 某企业当年盈利 150 万元 以前年度未弥补亏损 30 万元 已超过规定弥补期限 企业用盈余公积弥 补了 20 万元 另 10 万元 b A 用税前利润弥补 B 用税后利润弥补 C 继续留在帐面待下年度弥补 D 用资本公积弥补 16 会计报表按其反映的内容可以分为 d A 个别会计报表和合并会计报表 B 单位会计报表和汇总会计报表 C 内部会计报表和外部会计报表 D 动态会计报表和静态会计报表 21 企业为购建固定资产而发生的长期借款利息 在固定资产尚未交付使用或已投入使用但尚未办理竣工 决算前所发生的 计入 b A 管理费用 B 固定资产价值 C 财务费用 D 递延资产 22 ABC 公司无优先股 去年每股盈余为 4 元 每股发放股利 2 元 保留盈余在过去一年中增加 500 万元 年底每股帐面价值 30 元 负债总额为 5000 万元 则该公司的资产负债率为 c A 30 B 33 C 40 D44 23 下列 c 不属于经营活动流入的现金 A 销售商品 提供劳务收到的现金 B 收到的租金 C 分得股利或利润所收到的现金 D 收到的增值税销项税额和退回的增值税款 24 某企业本期商品销售收入 200 万元 以银行存款收讫 应收票据期初余额 5 万元 期末余额 15 万元 应收帐款期初余额 90 万元 期末余额 30 万元 年度内核销的坏帐损失 4 万元 当期因商品质量问题发 生退货价款 6 万元 款项已通过银行转帐支付 该企业本期销售商品 提供劳务收到的现金是 c A 260 万元 B 200 万元 C 250 万元 D 240 万元 25 以下指标实质是产权比率的延伸 又被称为保守的产权比率的是 c A 利息保障倍数 B 长期债务于营运资金比率 C 有形净值债务率 D 资产负债率 26 股本收益率是指 d A 税后利润与发行在外普通股股本的比率 B 净利润与股东权益的比率 C 股东权益总额扣除优先股权益后与发行在外的普通股股份的比率 D 税后利润扣除优先股股利后与发行在外的普通股股本的比率 27 关于过高的营运资金周转率指标 下列说法中不正确的是 d A 企业营运资金不足 B 业务规模太大 C 可能处于债务危机中 D 营运资金利用效率不高 28 下列哪个指标反映普通股每股股利与每股盈余之间的关系 b A 每股股利 B 股利支付率 C 市盈率 D 股利收益率 29 应收帐款周转率的高低是银行信贷人员进行借款企业分析应重点注意的一个指标 分析时应考虑影响 该指标计算准确性的几个因素 下列因素中不会影响该指标利用价值的因素是 d A 季节性经营 B 大量使用分期付款方式 C 大量使用现金结算的销售 D 销售折让与折扣的波动 30 b 反映了由债权人提供的资本与所有者提供的资本之间的对应关系 A 资产负债率 B 产权比率 C 有形净值债务率 D 流动比率 31 在分析企业偿债能力时 有必要计算现金比率指标的情况是 d A 企业的存货和应收帐款周转速度很快 B 季节性经营 C 大量的销售使用现金结算 D 企业处于财务困境之中 32 某企业的速动比率大于 1 若将积压的存货若干转为损失 将会 c A 降低速动比率 B 增加速动资本 C 降低流动比率 D 降低流动比率 也降低速动比率 33 下列经济业务会使速动比率提高的是 c A 收回应收帐款 B 购买短期证券 C 销售产成品 D 用固定资产对外进行长期投资 34 申请流动资金贷款的借款人须拥有不少于正常流动资金周转需要量 c 的营运资金 A 10 B 20 C 30 D 60 35 以下贷款业务类型属于中期流动资金贷款的是 b A 借款人向银行申请一笔贷款用于房地产项目开发 期限三年 B 借款人向银行申请一笔贷款用于经常性的周转占用 期限三年 C 借款人向银行申请一笔贷款用于弥补临时性资金短缺 期限一年 D 借款人向银行申请一笔贷款 用于生产经营周转 期限 9 个月 36 按照 信贷业务手册 的规定 从信贷业务正式受理到调查评价结束的时间 一般控制在 b 天之内 A 30 B 45 C 60 D 90 37 公开额度授信是指建设银行在对客户确定用于内部控制的一般授信额度基础上 部分授信额度向客户做 出公开承诺 按照有关规定 公开授信额度不包括 c A 流动资金贷款 B 商业汇票承兑 C 境外筹资转贷款 D 贸易融资项下的贷款 40 信贷员在流动资金贷款发放后的 内进行一次实地跟踪检查 贷款期限在半年内的检查不少于 b 次 A 30 天内 两次 B 15 天内 两次 C 30 天内 三次 D 15 天内 三次 41 建设银行发放的中长期贷款一般采取 b 结息方式 A 按月结息 B 按季结息 C 一次性收取利息 D 每半年结息一次 42 d 业务是银行根据客户的要求 为其开立信用证后 在单证一致的前提下 以代表货物所有权 的单据作质押 在付款到期日为客户预付货款的融资行为 A 打包放款 B 提货担保 C 进口托收押 汇 D 进口押汇 43 建设银行开办的出口买方信贷业务中 贸易合同的金额不低于 a A 100 万美元 B 100 万人民币 C 200 万美元 D 200 万人民币 44 在办理商业汇票承兑业务时 每张承兑汇票按承兑汇票金额的 b 向出票人收取承兑手续费 A 0 03 B 0 05 C 0 1 D 0 3 45 以下关于商业汇票贴现业务说法不正确的是 c A 客户申请贴现的商业汇票合法有效 必须未注明 不得转让 字样 B 申请人必须在贴现银行开立存款帐户 C 贴现期限最长不超过 4 个月 D 实付贴现金额 汇票金额 贴现利息 46 在银团贷款业务中 借款人因银行要准备一定的资金以备其提款 而按照未提贷款金额向贷款银行支 付的费用被称为 d A 管理费 B 代理费 C 参加费 D 承诺费 47 企业甲目前在建行的贷款余额是 10000 万元 信用等级为 AAA 级 当前的资产负债率为 60 目前的净 资产为 20000 万元 可认定的其他已损耗资产为 2000 万元 根据上述数据 可计算出该企业在我行的总授 信控制量为 b 万元 该企业所在行业的目标杠杆比率为 3 8 AAA 级企业的目标杠杆比率调节系数 为 1 A 2 32 亿元 B 2 38 亿元 C 2 42 亿元 D 2 46 亿元 48 在客户信用等级评定工作中 评价客户流动性水平考虑的因素不包括 c 指标 A 速动比率 B 应收帐款周转率 C 贷款本息按期偿还率 D 流动比率 49 在客户信用等级评定中 不符合国家环境保护政策 产业政策或银行信贷政策 的企业评定为 d A BBB 级 B BB 级 C B 级 D F 级 50 建设银行信贷业务中 目前不予接受的担保方式是 d A 第三方保证 B 抵押 C 动产质押 D 留置 51 以下关于抵押物登记部门的规定 不正确的是 d A 以林木抵押的 登记部门为县以上林业主管部门 B 以城市房地产抵押的 登记部门为县级以上地方政府规定的房产管理部门 C 以无地上定着物的土地使用权抵押的 登记部门为县级以上土地管理部门 D 以企业的设备和其他动产抵押的 登记部门为抵押人所在地的税务部门 52 客户发生重大法律诉讼和重大对外担保的判定依据是 a A 诉讼标的或对外担保额达到净资产的 30 B 诉讼标的或对外担保额达到净资产的 50 C 诉讼标的或对外担保额达到总资产的 30 D 诉讼标的或对外担保额达到总资产的 50 53 对于我行已经给予一般授信额度的客户 出现 d 时 在办理具体授信业务时 需按审批权限逐 笔报批 100 保证金的承兑 保证 信用证及银行承兑汇票贴现业务除外 A 贷款逾期 2 个月 B 信用证发生垫款 垫款时间为 1 个月 C 贷款分类结果为关注 D 连续两个结息日欠息 54 信贷资产检查时要注意 贷款结息日前至少 a 工作日 要及时向客户发出结息清单 通知客户 将款项划付或交存到相应帐户中 并在付息日通知会计部门及时扣款 A 1 个 B 3 个 C 5 个 D 10 个 55 一般大中型建设项目 限额以上技改项目的信贷档案资料 保管期限为 c A 1 年 5 年 B 5 年 10 年以上 C 10 20 年 D 20 年 30 年 56 在信贷资产风险分类中 重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化 或无力还款而对借款合同还款 条款作出调整的贷款 需要重组的贷款在实施重组前至少应划分为 a A 次级类 B 可疑类 C 关注类 D 损失类 57 按照五类信贷资产的核心定义 尽管债务人目前有能力偿还债务 但存在可能对偿还产生不利影响 的因素 的 是 c 的信贷资产 A 次级类 B 可疑类 C 关注类 D 损失类 58 信贷资产风险分类是信贷经营管理的一项日常工作 信贷经办人员应及时搜集掌握客户最新的分类信 息 及时更新财务或非财务信息等 客户信息资料至少每 b 更新一次 A 月 B 季度 C 半年 D 年 59 使用信贷资产风险分类法进行分类时 应在定性判断的基础上 根据对信贷资产帐面价值和实际价值差 异的估计 对每笔信贷资产的预期损失比率进行分析判断 以下关于信贷资产分类类别与预期损失比率关 系说法错误的是 d A 正常类信贷资产的预期损失比率为 0 B 关注类信贷资产的预期损失比率为 0 C 次级类信贷资产的预期损失比率为 20 含 以下 D 可疑类信贷资产的预期损失比率为 20 80 含 60 以下贷款类型中 不属于按照信贷资产分类标准划分的贷款类别是 d A 正常类贷款 B 关注类贷款 C 次级类贷款 D 呆帐类贷款 61 按照 中国建设银行信贷资产风险分类实施细则 的规定 各级行 不含县级支行 可以授权本级行 信贷风险管理部门对分类为 b 的信贷资产进行认定审批 A 正常类 B 正常类和关注类 C 关注类和次级类 D 可疑类和损失类 62 中国建设银行信贷资产风险分类实施细则 自 c 起实行 A 2002 年 1 月 1 日 B 2002 年 2 月 1 日 C 2002 年 4 月 1 日 D 2002 年 7 月 1 日 多项选择 63 按照 中国建设银行信贷资产分类实施细则 应定期进行分类的信贷资产包括 abcd A 国家投资债券贷款 B 境外筹资转贷款 C 信贷证明 C 委托性住房金融业务中由建行承担风险的贷款 64 以下情况中 按照 中国建设银行信贷资产风险分类实施细则 的规定 在信贷资产风险分类时 必 须撰写债务人背景材料的有 acd A 企业甲在建设银行共办理了 5 笔保函业务 每笔均为 200 万元 已被划分为次级类 B 企业乙在建设银行只办理了一笔流动资金贷款 贷款金额 800 万元 已被划分为可疑类 C 企业丙在建设银行办理了一笔商业承兑汇票贴现 贴现金额为 800 万元 已被划分为可疑类 另有 一笔流动资金贷款 余额 150 万元 已被划分为损失类 D 企业丁在建设银行办理了两笔信用证 均未到期 开证金额均为 600 万元 划分为正常类 65 以下部门中 属于信贷资产风险分类审批工作组的成员部门有 abd A 计划财务部门 B 信贷风险管理部门 C 信贷经营部门 D 法律事务部门 66 某公司当年的经营利润很多 却不能偿还到期债务 为查清其原因 应检查的财务比率包括 bcd A 资产负债率 B 流动比率 C 存货周转率 D 应收帐款周转率 67 企业破产清算时 破产财产在支付债权人债务前 应先支付 acd A 应交未付税金 B 优先股东的本金 C 应付未付职工工资 D 清算组发生的必要的清算费用 68 母公司应将下列公司排除在其合并会计报表的合并范围之外 bc A 所有者权益为负数的子公司 B 宣告破产的子公司 C 临时拥有半数以上权益性资本的子公司 D 境外子公司 69 银行信贷经营管理的基本原则主要是指 abd A 安全性原则 B 效益性原则 C 创新性原则 D 流动性原则 70 按照 信贷业务手册 的规定 公司类客户出现 ad 情况之一的 建设银行原则上不接受其贷 款申请 A 已在建设银行同一辖区的同级分支机构取得信用的 B 连续 2 年亏损或连续 2 年净现金流量为负 C 应付贷款利息和到期贷款没有清偿 D 项目建设未取得环境保护部门许可 71 按照 信贷业务手册 的规定 借款人要求提前归还贷款的 必须符合 abcd 等条件 A 借款人提前 30 日向经办行提出书面申请 B 借款人已经结清提前还款日之前的所有到期贷款本息 并结清该笔贷款在提前还款日前的所有利息 C 借款人同意支付一定的损失赔偿金 D 部分提前还款的 提前还款金额应符合经办行的最低额度要求 72 在保证业务中 当出现 abcd 情况时 信贷业务经办人员要及时通知客户 要求收益人退还 原保函 A 保函有效期届满 B 修改保函 C 我行替被保证人垫款 D 上级行不予确认保函的有效性 73 以下关于一般授信额度 说法正确的有 ad A 授信额度不展期 对客户的授信额度至少 3 年必须重新审批一次 B 未进行一般额度授信 经一级分行主管行长同意 可以直接申报对客户的公开授信 C 集团公司内各独立法人分别确定的授信额度可以在不同法人之间相互使用 D 对客户办理各类具体授信业务的余额不能擅自突破对其核定的授信额度 74 信托收据额度是指银行在不能控制货权的情况下 以信托收据方式为客户提供进口融资的额度 目前主 要用于以下业务 abc A 银行为申请人开立银行不能控制货权的即期信用证 B 银行为申请人开立远期信用证 C 银行为申请人办理提货担保 D 银行为申请人办理打包贷款 75 固定资产贷款项目评估中的不确定性分析主要包括 bc A 计算和分析贷款偿还期 B 盈亏平衡点分析 C 敏感性分析 D 进行银行效益与风险防范措施评估 76 信贷法律文书一般有以下基本要求 ab A 内容必须遵守国家法律法规 符合国家的金融政策 B 必须贯彻平等互利 等价有偿 自愿协商得原则 C 必须采用标准信贷法律文书形式 D 可以采取书面形式 也可以采取其他形式 77 信贷资产风险分类应当遵循的基本原则主要包括 abc A 真实性原则 B 定量与定性分析相结合的原则 C 重要性原则 D 效益性原则 78 按照 中国建设银行信贷资产风险分类实施细则 的规定 对于 bc 情况 可以直接划分为损 失类 A 企业甲 1997 年 3 月 1 日在我行贷款 5000 万元 贷款期限为一年 企业乙提供连带责任担保 由于企业 甲经营不善 该笔贷款一直未能归还 2001 年 12 月 企业甲被人民法院依法宣告破产 银行从破产财产 中没有得到任何受偿 企业乙经营状况尚可 但逃避履行担保责任 B 1996 年 7 月 企业丙以其所拥有的土地使用权作为抵押 在我行贷款 500 万元 贷款期限为 3 年 由 于企业丙投资某项目失败 被有关部门关闭 现已终止法人资格 银行在履行抵押权时发现抵押登记的有 关文件全部是企业伪造的 我行实际上不享有合法的抵押权 C 1998 年 1 月 企业丁向我行申请开立期限为 6 个月的远期信用证 开证金额为 150 万美元 缴存 75 万 美元的保证金作为担保 1998 年 5 月 企业丁因从事走私活动受到刑事制裁 我行扣除保证金还贷后 企业财产无力偿还剩余的债务 D 1996 年 5 月 我行对企业戊发放信用贷款 100 万元 贷款期限为 3 年 贷款于 1999 年 5 月到期后 该 企业无力偿还 银行起诉到当地人民法院 人民法院对企业进行强制执行 企业转移有效资产 法院中止 执行 79 以下情况中 按照个人贷款矩阵分类法 应当划分为关注类的有 ac A 某笔个人住房贷款已经连续两期逾期 逾期时间分别为 20 天和 50 天 贷款采用房产抵押方式担保 B 某笔个人住房贷款已发生逾期 但在 30 天以下 贷款采用第三方保证方式 C 某笔个人住房贷款已有部分逾期超过 100 天 贷款采用质押方式担保 D 某笔个人住房贷款已有部分逾期 120 天 贷款采用房产抵押方式担保 80 在信贷资产风险分类工作中 属于信贷经营部门职责的有 ad A 对经营范围内的各类信贷资产进行初分 并填写工作底稿 B 指派相关人员作为成员参加信贷资产风险分类审批工作组或审批小组会议 C 对经营范围内的各类信贷资产分类结果进行认定审批 D 参与信贷资产风险分类的信贷讨论 第三部分 判断题 每题 1 分 共 20 个题目 81 有利润不一定意味着企业能有现金偿还银行贷款本息 不一定意味着企业从经营活动中新增了现金流 量 对 82 客户的贷款分类等级降低时 原则上应重新进行客户评价 分类结果为次级 可疑或损失类时 客户评 价报告必须停止使用 待上述情况消失时 要重新进行客户评价 错 83 在信贷业务中 建设银行既接受保证人提供的连带责任保证 也可以接受保证人提供的一般保证 错 84 存款单 汇票 本票 国库券无论质押期限长短 质押率都不得超过 90 错 85 借款人以权利作为质押申请贷款的 权利质押的标的既可以是可以转让的债权或其他权利 也可以是不 得转让的债权或权利 错 86 项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年差额净现金流量现值累计等于 1 的折现率 它反映项目 所占用资金的盈利水平 错 87 在信贷资产风险分类工作中 只有审批工作组才有权对信贷经营和管理中存在的问题提出整改意见 错 88 信贷资产风险分类工作质量应作为信贷业务授权 评价各级行信贷经营管理绩效的主要依据和综合考 评的重要内容之一 对 89 对于 5000 万元以下的信用卡透支 经追索 6 个月以上 仍无法收回的透支本息可以直接划分为损失类 错 90 在信贷资产风险分类中 单户损失类本金余额在 5000 万元以上的贷款由总行认定审批 对 91 对已经上级行审批同意的正常类和损失类贷款 在按季对客户信息收集或更新后 如果没有余额变化 或有利 不利 于还款等重大情况变化的 可以沿用上季分类结果半年报批一次 对 92 上级行要求下级行调整分类结果的 在报经检查 监管 单位所在行主管领导同意后 可以通知书形 式责成被检查单位调整原来的分类结果 调整结果的真实性由被检查单位负责 错 93 信贷资产风险分类工作中 对于表内外应收未收利息 只认定其中损失部分的金额 对 94 一般来税 营业周期 流动资产中的应收帐款和存货的数额及周转速度是影响流动比率的主要因素 对 95 企业在建工程完工以前因试运转发生的支出和营业性收入 一般计入或者冲减在建工程成本 对 96 资产净利率是反映企业经营盈利能力的财务指标 错 现金折扣和商业折扣对应收帐款的入帐金额均产生实质性影响 错 97 企业用现金购买将于 3 个月内到期得国库券将增加企业的现金流出 错 98 信贷业务基本操作流程包括受理 审批 发放等三个阶段 错 99 商业银行经营的目标是追求利润的最大化 因此应将效益性作为信贷管理的首要原则 错 100 一般额度授信是建设银行的商业秘密 不得以任何形式对外泄露 对 CLPM 系统考试题 1 评级可以由 A 在系统中发起 A 管护权客户经理 B 业务权客户经理 C 担保权客户经理 D 以上用户都可以 2 集团客户评级申请是由 B 在系统中发起 A 集团客户管理岗 B 牵头行客户经理 C 成员行客户经理 D 以上用户都可以 3 系统中流程中止是由 B 来操作的 A 系统管理员 B 综合业务岗 C 部门主管 D 发起业务的客户经理 4 某集团客户下有一个成员公司离开集团 之前该成员公司已经分到 2 千万的额度 则离开后 B A 集团总额度减少 B 集团总额度不变 C 该成员公司额度不变 D 该成员公司额度变为 0 5 某集团新加入一成员公司 该成员公司有 2 千万的额度 则加入后 B A 集团总额度增加 B 集团总额度不变 C 该成员公司的额度变为 0 D 以上都不对 6 以下属于综合业务岗的功能有 ABDE A 转授权管理 B 主合同信息数据维护 C 用户管理 D 流程异常处理 E 业务移交 7 以下描述正确的是 A A 系统管理员分为总行 一级行 二级行系统管理员三类 B 系统内机构的修改和调整由总行系统管理员负责 C 用户调离 系统管理可以删除用户 D 只要是综合业务岗就有权执行业务数据的修改和维护 8 线外业务已在系统中完成补录 综合业务如何处理 9 总行 关于延长部分集团客户授信额度有效期的通知 CLPM 系统如何操作 10 合同终止 如何使的业务批复再次使用 考试题 一 单选题 共 10 题 每题 1 5 分 共 15 分 1 一般意义上 一笔信贷业务的发放包括以下步骤 一是 二是签订合同 三是 四是支 用 五是信贷登记 六是 D A 落实用款条件 落实贷款条件 信贷登记 B 落实贷款条件 信贷登记 落实用款条件 C 落实贷款条件 落实用款条件 信贷登记 D 落实贷款条件 落实用款条件 贷后检查 2 中长期贷款利率实行一年一定 如贷款合同执行期间利率发生变化 按照新利率计算贷款利息的起始日 期是 C A 利率变化后的第二年的 1 月 1 日 B 利率变化的日期 C 从合同生效日开始 每满一年后如利率已发生变化则按照新利率执行 D 利率变化后的第一个季度末月份的 20 日 3 流动资金贷款的贷款期限一般不超过 特殊情况最长期限不超过 B A 1 年 2 年 含 2 年 B 1 年 3 年 含 3 年 C 2 年 3 年 含 3 年 D 3 年 5 年 含 5 年 4 银团贷款 是由获准经营贷款业务的一家或多家银行牵头 参加组成的银行集团采用 按商定的期限和条件向 提供融资的贷款方式 A A 多家银行或非银行金融机构 同一贷款协议 同一借款人 B 多家银行或非银行金融机构 同一贷款协议 不同借款人 C 不同国家的银行 同一贷款协议 同一借款人 D 不同国家的银行 不同贷款协议 同一借款人 5 根据巴塞尔新资本协议要求 目前我行客户信用等级设置为 D A AAA 级 AA 级 A 级 B 级 C 级 B AAA 级 AA 级 A 级 BBB 级 BB 级 B 级 C 级 C AAA 级 AA 级 A 级 BBB 级 BB 级 B 级 F 级 D AAA 级 AA 级 A 级 BBB 级 BB 级 B 级 CCC 级 CC 级 C 级 D 级 6 银行应申请人的要求 以出具保函的形式向受益人承诺 当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事 项时 由银行按照保函约定代为履行债务或承担责任的信贷业务是 b A 银行信贷证明 B 保证 C 信用证 D 银行承兑汇票 7 银行信贷证明的用途为 B A 向招标方保证 如投标方中标后不履行承诺时 银行将按约定代为赔偿 B 向招标人承诺 当投标人中标后 满足投标人约定的信用需求 C 向发包人提供保证 如承包人不履行承诺时 银行将按约定代为赔偿 D 用于解决企业短期融资需求 8 信贷业务中 外币贷款的年利率如果折算成日利率计算 英镑按每年 天计算 港币按每年 天计算 德国马克按 天计算 C A 360 365 360 B 365 360 365 C 365 365 360 D 360 360 365 9 从合同在以下 c 情况下可以终止 A 主合同还款 B 主合同中止 C 主合同结清 D 主合同终止 10 如果公司类客户已经违约 则应根据违约客户定义判定其信用等级为 B A B 级 B C 级或 D 级 C F 级 D C 级 二 多项选择题 多选 漏选 错选不得分 共 5 题 每题 3 分 共 15 分 1 表外信贷业务包括 ABCD A 商业汇票承兑 B 保证 C 信用证 D 银行信贷证明 2 公开授信额度内不可办理的贷款种类有 BCD A 流动资金贷款 B 固定资产贷款 C 房地产开发贷款 D 境外筹资转贷款 3 目前我行开办的贸易融资品种主要有 ABCDE A 福费廷 B 信用证开证 C 出口托收押汇 D 打包贷款 E 出口信用保险项下贷款 4 循环额度贷款的期限涉及 AB A 循环额度有效期 B 单笔贷款期限 C 1 年 D 3 年 5 办理法人帐户透支业务的客户必须符合以下条件 AC A 信用等级达到 A 级以上 含 的客户 B 信用等级达到 AA 级以上 含 的客户 C 已经给予一般额度授信的客户 D 已经给予公开授信的客户 三 填空题 共 6 题 每题 2 分 共 12 分 1 按会计核算归属划分 信贷业务可划分为 表内 和 表外 信贷业务 2 信用证是银行 开证行 根据客户 申请人 的要求和指示 向出口商 受益人 开具的 在规定期 限内 在单证相符的条件下 受益人凭规定的单据支取一定金额的书面承诺 3 一般授信额度的有效期最长不能超过 三年 4 一般影响审批权限的因素 风险限额 评级 授信品种 客户类型 业务性质 业务期限 担保方式 5 公司类客户信用评级调整的基本原则是 以 系统评级 为基准 上调不超过 1 级 下调不超过 2 级 6 中国建设银行信贷业务基本操作流程为 先 评级 再 授信 再业务申报 再放款支用 四 问答题 1 请简述目前系统内的一般授信额度时可选择哪九类额度品种 5 分 答 固定资产贷款 流动资金贷款 进出口贸易融资额度 房地产开发贷款 保证额度 资金交易额度 结算额度 透支额度 其他 2 展期额度维护时 系统提示 建档机构不正确 应该如何处理 5 分 答 由于 CLPM 系统设置的额度登录机构与原 DCC 额度的登录机构不一致造成 分行直接在 CCBS 中进行展 期处理 考试题 一 单选题 共 10 题 每题 1 5 分 共 15 分 1 一般意义上 一笔信贷业务的发放包括以下步骤 一是 二是签订合同 三是 四是支 用 五是信贷登记 六是 D A 落实用款条件 落实贷款条件 信贷登记 B 落实贷款条件 信贷登记 落实用款条件 C 落实贷款条件 落实用款条件 信贷登记 D 落实贷款条件 落实用款条件 贷后检查 2 中长期贷款利率实行一年一定 如贷款合同执行期间利率发生变化 按照新利率计算贷款利息的起始日 期是 C A 利率变化后的第二年的 1 月 1 日 B 利率变化的日期 C 从合同生效日开始 每满一年后如利率已发生变化则按照新利率执行 D 利率变化后的第一个季度末月份的 20 日 3 流动资金贷款的贷款期限一般不超过 特殊情况最长期限不超过 B A 1 年 2 年 含 2 年 B 1 年 3 年 含 3 年 C 2 年 3 年 含 3 年 D 3 年 5 年 含 5 年 4 银团贷款 是由获准经营贷款业务的一家或多家银行牵头 参加组成的银行集团采用 按商定的期限和条件向 提供融资的贷款方式 A A 多家银行或非银行金融机构 同一贷款协议 同一借款人 B 多家银行或非银行金融机构 同一贷款协议 不同借款人 C 不同国家的银行 同一贷款协议 同一借款人 D 不同国家的银行 不同贷款协议 同一借款人 5 根据巴塞尔新资本协议要求 目前我行客户信用等级设置为 D A AAA 级 AA 级 A 级 B 级 C 级 B AAA 级 AA 级 A 级 BBB 级 BB 级 B 级 C 级 C AAA 级 AA 级 A 级 BBB 级 BB 级 B 级 F 级 D AAA 级 AA 级 A 级 BBB 级 BB 级 B 级 CCC 级 CC 级 C 级 D 级 6 银行应申请人的要求 以出具保函的形式向受益人承诺 当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事 项时 由银行按照保函约定代为履行债务或承担责任的信贷业务是 b A 银行信贷证明 B 保证 C 信用证 D 银行承兑汇票 7 银行信贷证明的用途为 B A 向招标方保证 如投标方中标后不履行承诺时 银行将按约定代为赔偿 B 向招标人承诺 当投标人中标后 满足投标人约定的信用需求 C 向发包人提供保证 如承包人不履行承诺时 银行将按约定代为赔偿 D 用于解决企业短期融资需求 8 信贷业务中 外币贷款的年利率如果折算成日利率计算 英镑按每年 天计算 港币按每年 天计算 德国马克按 天计算 C A 360 365 360 B 365 360 365 C 365 365 360 D 360 360 365 9 从合同在以下 c 情况下可以终止 A 主合同还款 B 主合同中止 C 主合同结清 D 主合同终止 10 如果公司类客户已经违约 则应根据违约客户定义判定其信用等级为 B A B 级 B C 级或 D 级 C F 级 D C 级 二 多项选择题 多选 漏选 错选不得分 共 5 题 每题 3 分 共 15 分 1 表外信贷业务包括 ABCD A 商业汇票承兑 B 保证 C 信用证 D 银行信贷证明 2 公开授信额度内不可办理的贷款种类有 BCD A 流动资金贷款 B 固定资产贷款 C 房地产开发贷款 D 境外筹资转贷款 3 目前我行开办的贸易融资品种主要有 ABCDE A 福费廷 B 信用证开证 C 出口托收押汇 D 打包贷款 E 出口信用保险项下贷款 4 循环额度贷款的期限涉及 AB A 循环额度有效期 B 单笔贷款期限 C 1 年 D 3 年 5 办理法人帐户透支业务的客户必须符合以下条件 AC A 信用等级达到 A 级以上 含 的客户 B 信用等级达到 AA 级以上 含 的客户 C 已经给予一般额度授信的客户 D 已经给予公开授信的客户 三 填空题 共 6 题 每题 2 分 共 12 分 1 按会计核算归属划分 信贷业务可划分为 表内 和 表外 信贷业务 2 信用证是银行 开证行 根据客户 申请人 的要求和指示 向出口商 受益人 开具的 在规定期 限内 在单证相符的条件下 受益人凭规定的单据支取一定金额的书面承诺 3 一般授信额度的有效期最长不能超过 三年 4 一般影响审批权限的因素 风险限额 评级 授信品种 客户类型 业务性质 业务期限 担保方式 5 公司类客户信用评级调整的基本原则是 以 系统评级 为基准 上调不超过 1 级 下调不超过 2 级 6 中国建设银行信贷业务基本操作流程为 先 评级 再 授信 再业务申报 再放款支用 四 问答题 1 请简述目前系统内的一般授信额度时可选择哪九类额度品种 5 分 答 固定资产贷款 流动资金贷款 进出口贸易融资额度 房地产开发贷款 保证额度 资金交易额度 结算额度 透支额度 其他 2 展期额度维护时 系统提示 建档机构不正确 应该如何处理 5 分 答 由于 CLPM 系统设置的额度登录机构与原 DCC 额度的登录机构不一致造成 分行直接在 CCBS 中进行展 期处理 3 如果客户在建行没有设立存款帐户 而建行又为该客户发放了贷款 在 clom 中操作额度登录这一步骤 时应该注意哪些方面 5 分 答 没有开立存款账户的客户在进行额度登录时 DCC 存款账号 选择为空 是否自动贷转存选择 否 贷款发放在内部账户上 4 请简述目前 clpm 系统中 哪些业务品种需要及如何做表外集中户数据维护 5 分 答 进口信用证 提单背书 提货担保 境外保函及海外代付等五类产品不需要进行系统中的 额度登录 操作 而是在每笔业务支用发生及余额发生变化后由经办行综合岗人员进入 数据维护 功能菜单下的 表外集中户数据维护 依据实际情况对上述业务的信息进行手工维护 维护后可在 数据维护 功能菜 单下的 表外集中户数据查询 对上述业务查看 CLPM 系统的表外业务信息与 DCC 对应科目之间的数据是 否匹配 5 循环额度借款项下支用时 支用利率与额度合同利率不一致应如何操作 5 分 答 循环额度借款 会计人员放款时按实际支用利率修改账户利率信息 或通过 3304 交易修改 DCC 额度指 标的利率信息 6 客户信息维护时 修改客户关键信息包括哪几项 5 分 答 客户名称 客户类型 营业执照号码 组织机构代码 贷款卡号 7 单笔业务何时占用客户额度 如额度合同 如贸易融资合同等 业务何时占用额度 5 分 答 单笔业务的额度占用在 合同申请 环节完成之后 额度合同项下支用业务在完成相应的 债项支用 支用申请 环节后 当支用归还时 系统相应恢复该笔支用所占用的合同金额 额度金额 8 是否授信额度在合同还款时都能实时恢复 6 分 答 对于不可循环的合同 合同下的每次还款都可以恢复该客户的授信额度 合同结清时再恢复剩余的额 度 对于人民币额度贷款合同 合同下的每笔还款不恢复额度 直到合同结清并进行合同终止操作后再恢 复授信额度 9 放款人员 的角色是否必须设立在放款的机构内 系统是如何选择该角色的 5 分 答 本机构有设放款人员的 系统默认先选择本机构放款人员 本机构没有设放款人员 系统默认选择上级 机构放款人员 本级和上级机构都有设放款人员的 系统默认先选择本机构放款人员 并可以选择上一级机 构放款人员 11 CLPM 系统上线前审批结论为同意的授信业务 在系统上线后若要变更方案 能否实现系统线上操作 若能 如何操作 6 分 答 对于一般授信额度和业务在上线前已批复的 由于上线前的批复信息没有进入 CLPM 生产系统 系统 无法支持直接做条件变更 续议 复议 一般授信额度若需要变更方案 需重新发起额度申请 在申请书 和意见栏中注明原审批为上线前批复的 若业务批复在上线前已批复需要条件变更的 则需在 CLPM 系统 中通过绿色通道就将上线前的批复录入到系统中 而后进行后续的业务申请 12 在 CLPM 系统中完成一笔合同的利率变更业务 是否需要进行额度的维护 如果需要 应该怎麽操作 如果不需要 应该如何修改该笔合同的利率信息 6 分 答 合同利率变更 clpm 中不需要进行额度维护 正确的操作办法是在 clpm 中完成合同利率变更流程后 由经办人员在 ccbs 中利用 3304 进行利率修改即可 信贷管理试题 2004 年单选 23 题正确答案应为 B 单选 41 题正确答案应为 D 一 单项选择题 每小题 1 分 共 50 分 在每小题的备选答案中选出一个正确的答案 并在答题卡的相 应位置上涂黑 1 关于企业财务报告和财务报告说明书 下列说法不正确的是 A A 企业财务报告就是指企业的财务报表 B 财务报告说明书是对企业一定时期财务情况进行分析和总结的书面报告 C 财务报告说明书是为了帮助财务报表使用者阅读和分析报表 D 信贷人员在分析企业财务状况时 应对财务报表和财务报告说明书同时进行分析和利用 2 按照现行规定 企业应收票据账户的账龄最长不超过 C A 3 个月 B 6 个月 C 9 个月 D 12 个月 3 下列关于股份有限公司股东权益比率描述不正确的是 C A 股东权益比率 股东权益 资产总额 X 100 B 可以衡量公司扩大再生产的潜力 C 股东权益比率是反映公司资本结构的重要指标之一 比率越高越好 D 可以反映公司的经营风险 4 我国 公司法 规定 除国务院规定的投资公司和控股公司外 所累计投资不得超过本公司净资产的 C A30 B40 C50 D60 5 国家规定 生产经营性有限责任公司最低注册资本为 C 人民币 A 1000 万元 B 500 万元 C 50 万元 D 10 万元 6 信贷人员在分析企业的损益表的时候 不正确的说法是 A A 企业损益表中反映盈利 则此企业是风险较小的好客户 B 信贷人员应充分分析企业的利润与其所承担风险的关系 C 对于亏损企业 信贷人员应区分企业的不同情况 采取不同的保全措施 D 应将企业利润与投入资本额联系起来分析其投入产出比的合理性 7 下列业务不会改变企业现金流量的是 D A 偿还债务而支付现金 B 企业销售商品 C 购建固定资产 D 企业从银行提取现金 8 关于现金和现金流量 不正确的说法是 A A 企业有利润 就有现金 B 企业只有有净现金流量才真正具备了偿还银行贷款本息的能力 C 现金流量可分为经营活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 筹资活动产生的 现金流量三类 D 有利润不一定意味着企业从经营活动中新增了现金流虽 9 股份有限公司的资本公积中可以转作股本的是 D A 接受捐赠的实物资产价值 B 资产评估增值 信贷管理试题第 1 页 共 8 页 C 投资准备 D 股本溢价 10 中华人民共和国公司法 规定 以工业产权 非专利技术作价出资的金额 不得超过有限责任公 司注册资本的 B 国家对采用高新技术成果有特别规定的除外 A 10 B 20 C 30 D 50 11 合并资产负债表与个别资产负债还相同的项目是 C A 长期投资中 合并价差 项目 B 少数股东权益 项目 C 无形资产 项目 D 外币报表折算差额 项目 12 某企业销货成本为 90 万元 则初存货为 20 万元 期末存货为 16 万元 则该企业的存货周转率为 B A 4 5 B 5 C 5 6 D 6 13 下列不属于企业偿债能力的指标是 C A 流动比率 B 速动比率 C 销售利润率 D 资产负债率 14 杜邦分析法是常用的一种财务报表综合分析方法 关于杜邦分析法 不正确的是 C A 其基本原理是将某一个分析的指标层层展开 上一层指标是下层指标的乘积 这样可以 清楚的看到下一层指标的变化如何影响上层指标 B 其对指标的拆解理论上是无限的 因此深入的程度也是无限的 C 其拆解的指标可以是随意的 D 其对指标的拆解具有多样性 它在一定程度上揭示了多种指标之间的联系 15 以下关于企业的流动比率的描述不正确的是 C A 流动比率 流动资产 流动负债 B 这一比率反映了企业的货币资金和预计可以转化为货币资金的流动资产 C 流动比率的值越大越好 D 一般而言 营业周期 流动资产中的应收账款和存货的数额及周转速度是影响流动比率 的主要因素 16 关于营运资金指标 下列说法不正确的是 D A 营运资金是指流动资产超过流动负债的部分 B 营运资金是在分析企业的短期偿债能力时常用的一项技术指标 C 一般来说 营运资金较多 说明短期偿债能力可能较强 但要作具体分析 D 营运资金比流动比率更能表现企业的短期偿债能力 17 下列关于合并利润表和合并利润分配表的描述不正确的是 C A 合并利润表是反映母公司和子公司所形成的企业集团整体在一定期间内经营成果的会计 报表 B 合并利润表与单个利润表不同的项目只有一个 即 少数股权本期收益 项目 C 合并利润表由母公司和纳入合并范围的子公司的个别损益表汇总而成 D 合并利润分配表的项目与单个企业利润分配表的项目完全一致 18 未在财务报表中反映的增强企业短期偿债能力的因素是 B A 已贴现的商业票据 B 企业存有可动用的银行贷款指标 C 为他人提供的担保 D 其他未作记录的或有负债 19 信贷人员在分析评价企业的长期偿债能力时 不正确的说法是 C A 主要是评价其偿还本金和支付利息的能力 信贷管理试题第 2 页 共 8 页 B 更应关心企业的长期存续性 C 不太强调盈利能力的重要性 D 应分析其债务总额与企业规模之间的关系 这一分析可以显示出由外部提供的资金数额 与企业所有者提供的资金数额之间的关系 20 下列不属于企业投资收益能力的财务指标是 A A 营业利润率 B 资产净利率 C 资产报酬率 D 资本收益率 21 下列应纳入合并会计报表的合并范围的是 C A 按照破产程序 己宣布被清理整顿的公司 B 已准备关停并转的子公司 C 母公司通过与该被投资企业的其他投资者之间的协议 持有该被投资企业半数以上的表 决权 D 非持续经营的所有者权益为负数的子公司 22 股份有限公司会计制度 规定 股份有限公司的短期投资期末按 C 计价 此时 设置 短期 投资跌价准备 科目 其余额在资产负债表上作为短期投资的减项列示 A 成本法 B 市价法 C 成本与市价孰低法 D 成本与市价轨高法 23 甲 乙两个公司股本收益率均为 35 时 甲公司每股含公积金 1 元 而乙公司每股含公积金 2 元 则以下结论正确的是 C A 两公司业绩相同 B 甲公司经营业绩优于乙公司 甲公司更具竞争力和成长性 C 乙公司经营业绩优于甲公司 乙公司更具竞争力和成长性 D 乙公司经营业绩优于甲公司 但甲公司更具竞争力和成长性 24 下列关于负债和所有者权益之间区别的论述错误的是 B A 负债是债权人对其债务的权利 所有者权益是投资者对投入资本及资本的运用所产生的 盈余或亏损的权利 B 所有者权益是对企业资产的要求权 而负债不是 C 负债一般有一定的到期日 必须于到期日偿还 所有者权益在企业持续经营的情况下 除转让外 一般不能收回投资 D 债权人只享有到期收回本金和固定的利息的权利