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文档简介

1/3财务检查工作要点财务检查工作要点为更好的配合XX年度的年终决算工作，根据财务工作管理程序的要求，公司拟对所属各单位1-11月份的财务核算及各项制度执行情况进行一次全面检查，具体时间安排为本月17日前为各单位自查整改阶段，18日至25日为公司组织检查阶段。检查的主要内容为：一、管理制度执行情况是否按规定设立稽核岗位并对业务认真审核是否印鉴分管银行存款、现金账是否日清月结费用报销是否按规定经领导审批报表是否经有关领导审核或审批五项费用管理情况：费用是否按照规定科目核算列支，费用是否控制在规定的额度内银行存款、现金是否账账、账证、账实相符，余额调节表是否由非出纳人员编制银行对账单与银行存款余额调节表是否保存完整公司工资管理制度执行情况：驻矿领导及财务人员是否不经公司批准领取厂2/3矿奖金工资发放是否执行公司的工资管理规定，审批是否符合超越权限、工资领取签章是否完整，是否存在顶替代签和虚报冒领现象银行代发工资中间业务入帐凭据与财务入帐凭证是否一致工资结算是否及时物资采购、工程招议标制度执行情况，是否存在越权审批、无招议标采购物资、工程施工等违反招议标管理制度的现象福利费、安全生产费、职工教育经费、工会经费、维简费等费用是否按规定计提、解交、列支二、成本费用情况成本费用完成情况是否按规定对承包费用情况进行统计和考核，报送考核报表是否按规定据实核算成本费用五项费用列支明细待摊、预提是否合理三、资金管理资金收付是否有计划，计划外资金是否经领导审批。四、会计核算各种原始凭证是否真实、完整3/3记账凭证经办人、填制、审核等是否签字或盖章记账、结帐是否及时库存物资财务账面数与仓库明细账余额是否一致应上交及内部往来清偿情况财务报表是否按规定时间报出五、电算化管理数据是否双备份电脑操作有无记录帐务处理电脑上是否运行游戏等其他无关软件有无病毒防护软件，是否定期或不定期升级、杀毒六、档案管理各种档案是否及时登记归档，建立台账档案查询是否经领导批准、建立查询登记七、评价现行财务核算中的纳税风险荐“乡镇财政所计划”财政工作计划荐“投资计划概算修正比较表”财政工作计划荐“县财政局
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