报销发票管理办法

报销发票管理办法报销发票管理办法 发票是指经济活动中 由出售方向购买方签发的文本 报 销是把领用款项或收支账目开列清单 报请上级核销 下文小 编收集了关于报销发票管理办法 仅供参考 报销发票管理办法篇一报销发票管理办法篇一 发票报销坚持真实 规整 明确的原则 具体要求如下 一 入库单填写 1 采购类报销需粘贴入库单记账联 入库单是采购入库的 证明 由库房管理人填写 采购经办人在入库单相应位置签字 采购经办人报销时将记账联粘贴在发票以下 2 入库单品名 品牌型号 数量 单价 金额 合计 大 写填写均应规范 清晰 二 发票要求 1 发票客户名称应与公司名称一致 为 东营区京东五洲 电梯电脑有限责任公司 2 发票中品名 品牌型号 数量 单价 金额 合计 大 写填写均应规范 清晰 3 发票中销售单位的印章应清晰 4 发票正面不能有其他笔记或涂改 增值税发票的信息编 码应注意保护 不准有折痕 不准挤压 不准水浸 5 采购 消费 100 元以上需开具正式发票 三 发票粘贴要求 1 发票顶端不准超越粘贴单右侧粗竖线 发票及其他单 据不准超出粘贴单边缘 较大单据粘贴后进行折叠 2 不要在右侧会计科目栏内粘贴 3 多张发票 单据粘贴 要排列整齐 4 多批次 多类发票粘贴 要分批次 分类依序粘贴 各 发票相应明细单 出入库单等附属单据应紧贴于本发票后 不 准 与其他批次 类别的发票 单据混在一起 四 粘贴单填写 1 报销人只填写 合计金额小写栏 合计金额大写栏 大 写填在粘贴单中间空白的位置 报销人栏 会计科目及相应金 额不准填写 由公司会计填写 2 大写的 零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 万仟佰 元角分的 书写及表述要正确 规范 五 发表说明填写 1 报销任何费用必须填写说明 2 要写明事项内容 及其时间 参加人 3 采购 会议 招待 住宿 娱乐类 要注明供应商 服 务商的名称地址 电话 4 有书面申请的要附在粘贴单后 5 费用超过 200 元的要注明安排人 批准人 六 发票签批 1 发票实行逐级签批 组长 部门经理 财务经理 副总 经理 总经理依序签批 2 签批人主要审核 费用的必要性 真实性及单据是否规 范 数额前后是否一致 重要事项 200 元以上费用是否有公 司领导的批示及准许 3 审签人权力 有权将违规费用单据退回 有权要求报销 人或其部门经理做进一步说明 有权依公司规定对违规人做出 处罚 4 审签人签名位置 总经理在单位领导栏签字 其他审签 人在粘贴单空白处签字 七 违规处罚 1 发票粘贴不规范 前两次给予讲解 指导 第三次起 每次罚款 10 元 2 费用出现弄虚作假 虚报 多报 虚报 100 元以下 第 一次给予公司内通报批评 并罚款 500 元 担负管理职务的给 予降职降薪 第二次 予以辞退 虚报 100 元以上 予以辞退 3 审签人未尽到审核职责 出现一次失误 罚款 50 元 对违规现象隐瞒不报 予以降薪降职一级的处分 报销发票管理办法篇二报销发票管理办法篇二 根据新会计准则政策的相关要求及公司新会计科目的准确 实用性 确保公司经营的合法性 保证公司权益不受损害等因 素 对发票的报销相关特制定以下内容 一 发票内容及附件 1 发票货物名称必须使用中文 且与申请付款单及送货单 内容相符 2 涉及改造 新建 工程类 维修 租赁类等业务 均需 提供购销合同或供应方协议合同等相关合同 3 与公司批复的计划 服务性质的款项 在支付时 也必 须提交相关合同 如 保安服务 4 每个年度 4 月至 5 月期间 各担当应要求供应商提供年 检后的营业执照副本复印件 加盖公章 并交由财务部 5 在更换供应商或新增供应商时 应提交公司的决裁书及 相关报价 6 发票 购货单位 栏内的内容 必须按照附件 1 公司开 票信息一览 填开 7 发票 货物或应税劳务名称 栏内的不同交易类型 需按 类型开具发票张数 不得开具同一张发票 8 酒水 茶 礼品等报销 须提供商品名细 商品名称 单价 金额 二 发票金额及报销 1 同一供应商结算金额大于等于人民币 1000 元的 除结 算方式需选择电汇或支票外 还需开据增值税发票 小规模纳 税人及非一般企业纳税人除外 判别标准 营业执照副本 2 业务发生终了后 应及时申请报销处理 不得跨大于等 于两个月份的期间 三 担当职责 1 各担当者需在发票右下角进行签名或盖章 2 各担当者将对票据内容的真实性负责 四 计划单申请 1 结算方式为电汇或支票的货款申请单 应注明正确的销 货单位名称及开户行 账号 也可添附相关资料 2 一张计划单申请表只能对应同一供应商发票 五 制度实施日期 20 xx 年 1 月 1 日 请各部门予以协助 财务部 20 xx 年 1 月 18 日 报销发票管理办法篇三报销发票管理办法篇三 一 公司原则上不对员工个人借款 员工因公出差 采购 物资或特殊情况需借款的 须填写借款单 注明借款事由报董 事长 总经理 审批同意 借款人须在办理完业务后三天内 凭有 效的原始凭证 经签字审批后办理报销手续 报销单不足冲抵 借款的 经办人要补交现金 超出借款单的部分由出纳支付现 金 实际业务未使用或暂不用的借款 借款人应如数退回财务 二 因业务需要招待来客 在公司食堂就餐的 须报人力 资源部门分管领导同意 由人力资源部门安排在食堂就餐 如 出外就餐的 须报董事长 总经理 同意 招待费用应遵守勤俭节 约 效能优先的原则 能免则免 能省则省 三 各部门购买办公用品 使用办公费用时 应向人力资 源部提出申请单 由人力资源部门领导审核批准后 报财务部 审批并进行借款 借款人须在两天内提供相应的凭证 办理报 销手续 冲抵借款 在规定期限内不报销的 财务在其工资中 扣除其借款 四 外出公办乘坐交通车出差的员工 交通费凭实际有效 单据报销 自带车辆出差 须报经分管领导同意 由人力资源 部安排车辆 不报销交通费 职工出差需要在外住宿的 住宿 费标准按照一般员工 80 元 天以内 公司中层以上领导 100 元 天以内 高层领导每天 160 元 天以内据实报销 五 因公外派参加会议 学习 进修 培训 在培训期间 主办单位统一安排食宿的 不再报报销各项补助 不安排住宿 和伙食的 住宿费按照以上第五条标准报销住宿费 伙食费按 每天 40 元报销 六 大额款项只能通过银行支付 谁经手支付的款项 谁 负责索取票据 并负责办理