企业使用商品和服务税收分类编码操作指引-信阳国家税务局

企业使用商品和服务税收分类编码操作指南 税控盘版 一 商品和服务税收分类编码简介 为加快税收现代化建设 方便纳税人便捷 规范开具增值税发票 加强增值税征收管理 税控发票开票软件 税控盘版 最新版本 2 0 09 中增加了使用商品和服务税收分类与编 码开具增值税发票的功能 商品和服务税收分类编码是指国家税务总局编制的 用于开具发票 货物或应税劳务 服务名称 项目时统一使用的分类与编码体系 商品和服务税收分类 包括货物 劳务 服务 无形资产 不动产等五大类 以统计部 门的产品代码和国民经济行业代码为基础 涵盖包括本次营改增试点征收品目在内的所有增 值税征收范围 兼顾现行有关增值税 消费税的相关政策 适用税率 简易征收 增值税优 惠政策 消费税 其他特殊管理政策 编码由 19 位数字构成 分编 类 章 节 条 款 项 目 子目 细目 10 层 共计 4140 项 1 5 大类 按货物 劳务 销售服务 无形资产和不动产归类 2 4140 项 3487 个明细开票项 653 个汇总项 3 829 个增值税优惠政策及特殊管理要求 4 76 个消费税管理政策 5 对应 2 8 万个统计局的产品和劳务 商品和服务税收分类编码的商品大类由税务总局维护 企业 个人不能自行编辑修改 商品小类可在税收分类编码商品的最底层商品下 由纳税人自行维护 允许纳税人自行修改 的编码 只能是在现有商品和服务分类再细分的情况下 在已有编码基础上增加下一层编码 纳税人自行增加的编码为系统自动编码 如 包装饮用水 1 03 03 07 04 纳税人可以在 这个基础增加为 1 03 03 07 04 01 代表农夫山泉 1 03 03 07 04 02 代表雀巢纯净水 商品和服务税收分类编码有三种获取方式 第一种方式是开票软件自动下载 每次启动 开票软件时 开票软件会自动请求税务端服务器 比对税收分类编码版本号 若税务端有更 新 则直接下载 更新到开票端 更新成功之后 有对应的提示信息 若税务端无更新 则 不进行更新操作 也无提示 第二种方式是手工下载 在 商品和服务税收分类编码 模块 中 直接点击 编码下载 按钮进行下载 第三种方式是编码导入 主要是针对一些离线开 票企业在无法联网的情况下 对税收分类编码进行更新 需要通过税务端导出税收分类编码 文件 再通过 商品和服务税收分类编码 模块的 编码导入 功能进行离线文件导入 二 编码使用模式设置 税控发票开票软件 税控盘版 2 0 09 版提供两种使用模式供用户编辑和管理商品编码 统一税收编码模式 自定义税收编码模式 可在进入开票软件后 通过点击 系统设置 参数设置 菜单 在弹出的窗口上选择 运行参数 页面来选择具体使用哪一种模式来管 理商品编码 如下图 默认为 使用统一税收编码模式 也可选择 使用自定义税收编码模式 开票时 进入开票界面 填写购货单位名称后 选择 货物或应税劳务名称 列 点击 按钮 如下图所示 1 使用统一税收编码模式 进入 商品和服务税收分类编码 模块 弹出窗口如下图所示 也可点击 系统设置 商品编码 商品和服务税收分类编码 按钮 打开以上模 块编辑和管理商品编码 该模块已预置有商品编码 开票时可直接选择 作为 货物或应税 劳务 也可利用 添加 修改 等功能 在末级节点下维护企业自定义的明细商品 可开 票前再该模块中先维护好自定义商品后再开票 也可在开票时 在开票界面打开该模块后再 维护明细商品 2 自定义税收编码模式 进入 商品编码 模块 弹出窗口如下图所示 也可点击 系统设置 商品编码 增值税类商品编码 按钮 打开以上模块编辑 和管理商品编码 该模块仅预设商品分类 未预置商品编码 需自行添加商品编码 并进行 赋码 后 才能在开票时选用已赋码的商品正常开票 自定义税收编码模式延续自不带 商品和服务税收分类编码 功能的旧版开票软件 如 用户已习惯于使用旧版商品选择模式 需对原有自定义商品进行赋予税收分类编码的操作 三 快速选择商品编码的 3 种方式 一 商品编码模糊查找 如用户使用统一税收编码模式 可以 名称 为条件 模糊查找商品或应税劳务 注意 注意 查找条件尽量简化 查询无结果的情况下可适当缩减搜索关键字 查找条件尽量简化 查询无结果的情况下可适当缩减搜索关键字 如关键字输入 税控盘 此时查询无结果 缩减关键字为 税控 可查询出符合条件的分类编码 纳税 人可视实际业务需要进行选择或添加 关键字不支持具体品牌名查询 关键字不支持具体品牌名查询 如纳税人实际销售商 品为 联想计算机 输入关键字 联想 此时查询无结果 修改关键字为 计算机 可查 询出符合条件的分类编码 纳税人可视实际业务需要进行选择或添加 下面以开具 矿泉水 这种商品的发票为例 说明相关使用方法 1 进入开票软件 点击 发票管理 发票填开 增值税普通发票填开 按钮 如下 图所示 2 在弹出的增值税普通发票开具窗口上 填写 购货单位名称 后 选择 货物或应税劳 务名称 列 点击 按钮 如下图所示 3 在弹出的 商品和服务税收分类编码 窗口 如下图 中 选中 查询条件 名称 输入框 输入待开票商品名称如 矿泉水 点击 查找 按钮 下图 1 内容 显 示模糊查找出的查询结果 下图 2 内容 如直接录入商品名称查找不到 可以尝试如直接录入商品名称查找不到 可以尝试 将商品名称拆分后再查找 或者录入同类的更通用的名称后再查找 将商品名称拆分后再查找 或者录入同类的更通用的名称后再查找 点击查询结果中的 具体名称 如 包装饮用水 则在左侧树状视图中会出现该查询结果相关的商品编码 下图 3 内容 如有相对应商品可直接进行选择 4 如找不到相关商品 可选择相对应的商品类别编码进行增加 具体步骤如下图所示 5 增加完成后 在左侧树状视图大类商品编码下面就会显示 矿泉水 这个具体的商品名 称 在右侧列表中也会显示 矿泉水 这一编码信息 如下图所示 6 添加成功后的商品 可在开票时直接选择 也可在票面上直接输入该商品 按回车键后 会直接查找到该商品 如下图所示 二 商品编码过滤隐藏 如用户使用统一税收编码模式 可将不属于本企业业务范畴内的商品编码过滤隐藏 这 样在选择商品编码时 即不显示这部分商品 从而提高查找效率 下面介绍具体使用方法 1 进入开票软件 点击 系统设置 商品编码 商品和服务税收分类编码 按钮 如下图所示 2 在弹出的 商品和服务税收分类编码 窗口 如下图 上 选择按钮 出现 商品 和服务税收分类编码设置 窗口 在窗口上的树状视图上 勾选本企业所需开票的商品 编码大类 点击 确认 按钮即可 三 使用自定义税收编码模式并赋码 如用户商品繁多或之前已建立有商品编码 可采用这种方式提高商品编码选择效率 下 面介绍具体使用方法 设置自定义税收编码模式设置自定义税收编码模式 点击 系统设置 参数设置 菜单 在弹出的窗口上选择 运行参数 页面 在该 页面上选中 使用自定义税收编码模式 并点击 确定 按钮 如下图所示 增加自定义商品编码并赋码增加自定义商品编码并赋码 1 进入开票软件 点击 系统设置 商品编码 增值税类商品编码 按钮 如下图 所示 2 在弹出的 商品编码 窗口上 先选择左侧树状视图中的商品信息类别 也可自行增加 或删除类别 在右侧窗口中增加并选中具体商品 点击 赋码 具体步骤如下图所示 3 在弹出的 商品和服务税收分类编码 搜索窗口上 以商品名称为为关键词进行搜索 在搜索结果中 选中最末级的商品编码 选择 税率 点击 确定 按钮 如下图所示 4 操作成功后 就会给商品赋于相对应的税收编码 开票时即可直接选择该商品 如下图 所示 开票时选择自定义税收编码商品开票时选择自定义税收编码商品 1 进入发票填开界面 在 货物或应税劳务名称 列 直接输入商品名称敲击回车 或点 击右侧 按钮 即可弹出 商品编码 选择窗口 如下图所示 2 双击选择商品 如 空调 即可回到开票界面 并将商品信息带入 如下图所示 四 使用商品和服务税收分类编码开票示例 以下以不动产租赁开票为例 简单介绍下如何使用商品和服务税收分类编码开具发票 例 某企业为一般纳税人 机构所在地为河南省郑州市金水区 纳税人以其 2016 年 5 月 1 日后取得的写字楼对外出租 2016 年 7 月共取得租金收入 11 1 万元 含税即总价 1 登录开票软件 将黑色带线税控盘 如图示 连接电脑 USB 接口 双击桌面税控发票开票软件 税控盘 版 蓝色 税 字图标 打开开票软件 选择对应的操作员 如设置的有口令 输入口令 如未设置的话则直接点击登陆 税控盘口令统一为 输入错误超过 5 次 将被锁定 需到办税服务厅解锁 2 增值税专用发票填开及编码添加 商品和服务税收分类编码的添加 点击系统设置 商品编码 商品和服务税收分类编码 左侧找到租赁服务下的相应的 税收编码进行添加 或者在查询条件对应的名称处输入对应的编码信息 查找到对应的 编码分类 点击右上角 增加 输入商品名称 选择税率 点击确定即可 点击发票管理 发票填开 增值税专用发票填开 初次进行发票开具之前需提前在 商品和税收服务编码库中进行添加 操作参考第 步 或者在发票填开界面进行添加 输入购货单位信息及货物或应税劳务信息 如果所要开具的货物或应税劳务信息没 有在税收编码库中 则会出现如下提示 点击确定之后自动跳转到商品和服务税收分类编码 进行手工添加 在左侧找到租 赁服务下的相应的税收编码进行添加 或者在查询条件对应的名称处输入对应的编码信 息 查找到对应的编码分类 点击右上角 增加 输入商品名称 选择税率 点击确定即 可 返回发票填开界面 在货物或应税劳务名称界面 直接输入之前添加的商品编码可 自动读取 或者点击旁边的省略号标示 在编码库中选择 填写 收款 复核 核实纸质 票号和当前开具的开票软件的发票号码无误后 不动产租赁需在发票开具界面的备注栏 填写租赁地址 内容核对无误后点击打印即可开具成功 注 在未点击 打印 之前票面信息都可以进行修改 点击 打印 之后出现如下预览界面 代表此张发票开具成功 如票面信息错误则只能 作废 3 发票作废 当月发现且符合作废条件执行此操作 点击发票管理 已开发票作废 进入已开发票作废界面 选择发票种类 点击查询 选择需要作废的发票 双击打 开 打开发票界面点击作废按钮 按软件提示操作点击 是 即可作废当前发票 4 增值税专用红字发票开具 注意 红字发票信息表需和红字发票一一对应 且需要收回所有原始发票联次 增值税专用票 发票管理 红字发票管理 增值税专票红字信息表填开 在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面 根据实际情况选择购买方申请 或销售方申请 抵扣联已认证 勾选确认 需要由购买方开具 申请 没有认证需要由销售 方开具 申请 并填对应蓝字发票的发票代码和发票号码 点击下一步 进入红字信息表填开界面填写申请方的联系电话和申请理由 确认信息无误后先点 击保存按钮 提示保存成功后点击上传按钮 提示上传成功后即可 红字信息表审核下载 发票管理 红字发票管理 增值税专票红字信息表审核下载 进入红字信息表下载界面 先设置下载保存地址和申请起止日期 然后点击下载 如果红字信息表审核通过 将提示 审核通过 软件会下载 xml 文件 发票管理 发票填开 增值税专票填开 进入发票填开界面点击 负数 有两种开 具方式 两种开具方式