福建xx运营公司财务工作规划

1/11福建XX运营公司财务工作规划福建XX运营公司财务工作规划一、财务架构图二、岗位说明1、财务总监，在公司执行长的领导指挥下负责财务部的全盘财务工作。安排岗位人员，组织财务核算，检查指导财务部人员的日常各项工作。督促推行公司ERP软件化操作和财务软件做帐，实行“云终端”管理，仅需在“云服务器”进行设置，我们做的仅仅是接上网线，显示器及鼠标键盘，轻轻按下电源开关，云终端用户即可进行业务操作，亦可畅游网络，总部管理也非常方便。建立各财务人员岗位职责，健全公司内部核算流程和内控管理制度。拟定财务方面的书面文件报公司领导签发进行管控。组织公司各部门提供部门预算方案，汇总编制财务预决算报告，进行财务预测、财务分析、评估。向公司领导提供每月运营分析报表。筹集各渠道资金来源，统筹做好资金使用、税务规划和税款缴纳的工作。熟悉掌握全国各商场或店铺的店租、提成、扣费、持卡优惠及结帐回款的规定，通过对比报表分析和SWOT分析，掌握公司自身状况、外部环境情况以及与竞争对手的对比数据。财务帐套逐渐向IPO上市帐务标准靠近。搞好财务部与公司各部门的关系。2/11融洽公司和政府财税与金融部门的关系。适当时候提交分析投资或融资方案。分析行业内的资本运作方法给领导参考，参与重大项目的评估，进行项目投资盈亏平衡点分析。2、财务经理，协助财务总监管理财务部，负责安排、检查、指导各位财务人员做好各项财务核算和资金管控工作。审核直营店和经销商的提成支付。监督检查涉及税务方面的帐务。指导编制银行贷款报表。配合做好会计师事务所的年度审计报告。做好工商税务银行等部门的年检。严格执行自营店铺的收支两条线管理。审核公司日常费用的报销。做好进项销项税务开票安排和税负率及应交税额的测算，催收供应商应开未开的发票。不定期检查出纳的库存现金和银行存款及银行票据。每月审查应收款和应付款的发生情况。做好每季财务报表分析报告。定期组织本部门人员开展的财务监督活动分析会，提出问题和解决方案，努力降低成本、增收节支、提高效益。3、总帐会计，负责总帐核算、费用归集、固定资产管理、会计报表编制。检查其他会计报送过来的会计凭证和内部报表。发现财务软件上的各科目数据异常。给上级提供财务分析数据。对公司的固定资产管理建成保管台账，责任到部门和人。将出纳移交来的收款和付款单据转给对应的会计入帐。整理装订记帐凭证和各类报表。3/114、直营会计，分管直营店铺的财务核算，监控店铺的商品进销存、销售资金的安全，核对店铺执行公司销售价格情况，复核店铺费用的支付。要求店铺货款做到日清月结，每日与出纳核对店铺回款反馈给对方。对押金或保证金及店铺固定资产要单独设置备查帐。报送单店经营损益表，实行单店盈亏平衡点分析。客户需开发票的，要收集开票申请表给税务会计办理并回寄和登记发票。每月与店铺核对商品库存帐和往来帐款。库存商品报表和应收帐款对帐单要对方签名以示负责。5、经销会计，分管经销商店铺的财务核算，监控店铺的商品进销存、销售资金的安全，核对店铺执行公司销售价格情况，复核店铺费用的支付。要求经销商货款做到周清月结，每日与出纳核对店铺回款反馈给对方。对押金或保证金及店铺固定资产要单独设置备查帐。报送单店经营损益表，实行单店盈亏平衡点分析。客户需开发票的，要收集开票申请表给税务会计办理并回寄和登记发票。每月与经销商核对商品库存帐和往来帐款。库存商品报表和应收帐款对帐单要对方签名以示负责。6、商品会计，分管公司商品库存的核算与盘存，核算应付成品供应商货款，审核供应商的付款需求。每月与供应商核对往来货款，并将应付帐款明细表报送给财务4/11经理存查。审核软件上仓库每日的进销存，及时发现库存异常。检查与核对仓库发货登记簿，收好货运站的联运单据备查。对客户反映未收货的要及时反馈给营销部。若有供应商代发货物给客户的，也要做好代发单证登记与仓库转单，及时做好应收客户货款与应付供应商货款的帐务处理。定期盘点仓库的库存，分析库存商品的构成类别和所属年度。库存商品报表和应付帐款对帐单要对方签名以示负责。7、资金会计，负责办理公司融资贷款业务，按照要求提供银行贷款报表和其他资料。逐笔详细登记贷款与还款情况，报送贷款明细表给总帐会计核对，并将经总帐会计核对签名后的贷款报表报给财务经理存查。公司发展到一定阶段，以后如果需采用其他渫道融资方式的，也要按照要求编制报表和单据。如果今后有的客户自己成立公司需要总部协助贷款或提供支持的，要尽力协助，如：帮助做贷款报表。8、税务会计，负责做好税务帐，开发票，抄报税，税务部门要求的其他资料，每月将客户已开发票需承担的税点报给分管会计做帐。做好销顷发票和进项发票的逐笔详细登记，并要求交接人员签名。对外报送的所有表单，需先报经财务经理审核后方可报送。要把每月开发票的计划表报给财务经理审核，每季应先咨询财务经理做的5/11所得税负率是多少，要与税务部门规定的行业税负率相近。每月要报送公司付款未到发票明细表给财务经理，以便催票。如果今后有出口业务的，要做好出口退税工作。保管好税务发票和税务证件。整理装订记帐凭证和各类报表。9、出纳，负责现金和银行存款的收付，每天逐笔详细登记发生额，做到日清日结，每天盘点库存现金。掌管银行空白单据。对收到或开出的银行汇票要保管好与详细登记备查，并报送银行汇票登记表给总账会计核对，对收到或转出经过几家公司背书的银行汇票要记录背书情况。每周将收款和付款的单据转给总帐会计入帐，并做好每次的交接手续，以详细交接表签名为准。每月做现金收支存报表和银行存款余额调节表。不定期按要求提供公司人员借支备用金的情况表。10、审计，负责对公司内控流程和各财务人员的业务处理进行独立审计，对ERP软件和财务软件及税务软件的数据进行系统分析。对仓库和店铺的进销存及货款往来与资金收付也要认真复查，对各类会计报表、税务报表、记帐凭证和原始附件资料进行审查。对公司应收应付款和货款往来进行审查。对出纳的现金和银行日记帐进行审查。对工资表和发放工资附件资料认真查验。对税负情况进行分析。对规范使用会计科目要认真复查。对合同进行审查。通过各类审查，6/11发现问题及时要求财务人员和相关业务人员纠正。对公司每月的总体销售运营状况提出分析诊断意见。给财务总监提供审计报告。三、会计作业流程图各岗位会计的作业流程图需待工作了解详细后做出，此略。有了详细的作业流程图及编制流程文字说明，每个财务人员的工作就有了做事遵循的工作流程。即使某个会计请假，新代班的会计也可以看着流程图和流程说明做事。四、单店考核办法考核的办法是“一项指标、四项比率”：1、一项指标是全年整个驻点的销售任务。公司根据各个分公司或代理商的往年销售情况确定其全年必须完成的区域销售任务。未能完成商场合同规定的销售任务，而通过“自己买单”来变相完成任务或未完成任务的部分也被商场扣款的，要接受公司文件规定的处罚。2、四项比率：包括利润率、费用率、应收帐款周转率、商品存货周转率。值得注意的是，直营的要考核四项比率，如果是代理商的，就不考虑费用率，只有其他三项比率考核。3、奖罚规定。公司要制定驻外办财务管理规范文件，与驻外经理的业务提成相挂钩，对驻外经理进7/11行有奖有罚。此规定要了解公司具体经营情况后，参照驻外店铺的前两年实际经营情况来酌情制定。五、原辅材料发放程序把生产厂当作一个供应商或者有选择其他的厂商作为供应商的话，存在三种情况：1、直接买产品、2、提供原辅料代加工、3、只提供辅料代加工。除了直接买产品的，如果是提供原辅材料代加工的，这就要求公司对原材料和辅料的外发要制定一个备料与发料管理程序文件，加上一个发放流程图，使相关人员一目了然操作。对多发和错发的给予处罚。如果是自己打印吊牌价和成份标识的，还有做到发出前要有指定人员复核是否打错。六、采购管理通过加强本公司产品、原辅材料和办公用品的合理采购和使用管理，以保证各项经营业务工作的正常进行，合理控制其的采购和使用成本，切实提高使用效益。提出按采购的分类进行管理，并就采购过程的数量、议价、定价、审批权限与付款流程提出管控规定。制定采购流程图，方便相关人员遵循。七、仓库管理要制定仓库管理制度，对仓库的入库、出库、配发、条形码、装箱、缝包、打带、写包、待发、辅品配发、发运登记、单据交接、退货交接、短少损坏、防火防8/11盗、环境卫生、整理整顿做出管理规定。同时，加上一个仓库入库流程图和一个仓库出库流程图，可以使仓库人员做事更加明确怎么做。八、销售管理与货款回笼要进行客户信用评估，可将客户分为A、B、C三级，根据销售联营合同，执行公司营销政策和发货办法，审核各地区的店铺执行公司规定的销售价格情况。要求营销部配合对公司的销售货款加强管理，提出管理措施规定，做出应收帐款的帐龄分析和客户欠款占发货总额的比率分析。做到货款及时回笼，不准“坐收坐支”，就是不准客户收到的销售货款自己抵减业务提成再汇余款。提高全公司的资金使用效率，防止资金的体外循环和出现问题帐款，避免因资金问题阻碍本公司运营及外购运作，以致影响客户的销售，维护总公司与业务人员的权益，达到代理商与总公司共赢的目标。九、资金管理强化货币资金的保管，制定出纳现金和银行存款的收付规则，大额款项支付规定，付款审批流程表单，规范货币资金的使用，要求大家按照“游戏规则“办事。对于流动资金的应收款和应付款也要制定管理措施，可推行信用管理和帐龄管理措施，建立收入与支出环节的内部控制制度。明确公司各部门在预算资金安排、商品采购、9/11费用支付、暂借款等方面的方式方法、审批程序、责任和相关的内部控制规定。出纳严格执行库存现金限额制度，所有收付款凭证必须编号和按顺序使用，并经常与会计核对帐目，定期现金突击盘点制度和核对银行帐的制度，从制度上对可能出现的资金风险加以防范和控制。十、费用报销对公司的日常运营费用、招待费、差旅费的报销标准与审批付款流程要制定管理规定，实行执行长一支笔审批，出纳未经审批的不准付款，除非有电话指示或授权相关人员先报后补批。要纠正销凭证书写不规范，一些经办人在填制凭证时，出现摘要不明晰、附件不注明、填写发生错误时不按规定修正，直接在凭证上涂改等现象。还要对报销时间做出限期，除非特殊情况，否则当月费用要当月报销。要求备用金借支后，要及时申请报销冲账，否则超期未报销冲帐的要从工资中扣回。十一、合同管理实行各部门所签合同登记备案制度。公司与代理商或供应商签订的加盟合同、购销合同，以及采购合同、委托加工合同、店铺装修合同、加工承揽合同、商场或店铺联营合同、广告合同、商品销售合同等都全部要报财务部备案，能够提供合同原件给财务部的应提供合同原件，不能提供合同原件的提供复印件。财务部都必须审核装订10/11成册，当作财务部收款和付款的依据。有需要时，财务参与合同会签。十二、预算的流程图开展财务预算，通过以上流程图，简单描述预算从提出到最终确定的过程：公司领导要制定一个的战略目标，公司高层要制定初步的年度经营目标，实行的是“以销定产”的经营模式，采用的是代理商或经销商到公司总部“订货制”的办法。代理商和经销商是公司的客户，客户看中公司研发的款式后，向公司下订单，公司再组织向供应厂商采购。首先要先看公司产品仓库是否有库存现货，没有现货和现货不足的，要制定与销售目标对应的采购计划，组织货源，从而满足客户的产品需求。在制定采购计划的同时，要做好资金的预算，测算应收客户的销售货款，核算应付供应商的货款。同时，也要预算公司的销售费用和管理部门的费用。假如自有资金不足时，要就想方设法筹集资金，采取银行贷款或其他方式借款，因而产生财务费用。在自有资金充足的情况下，对于公司有对外投资意向的，还要做投资项目预算。这些全面预算方案要上交执行长办公会议通过后，付诸实施。假如执行长办公会议没有通过11/11的预算方案，要重新修改，返回年度经营目标再重新测算，直至通过为止。最终按通过的经营目标开展工作，形成公司的财务报表。十三、对比分析财务报表和预算报表这两项报表，需要