补充财务制度.docx

公司财务报销制度及流程图为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度（本制度适用于邦冠公司、远洋公司、务远公司、兴港公司、任辰公司），各公司职工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出申请，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报综合部审核汇总，按审批权限批准后，由综合部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。综合部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 二、报销规定(一)、差旅费报销程序1、员工出差如有借款需要应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。（二）、市内交通费用报销规定公司员工在公司所在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明乘车区间，报销时主管领导要求在票上签字，同时出租车票不得有超过5张连号。（三） 、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。如：招待费，须注明招待对象、招待事由；打的费，须注明打的区间、打的所谓何事；员工活动经费，须提供总经理批准的资金申请单（复印件）。耗材及办公材料费，须提供采购明细单方可入账。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。三、报销时间购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销公司日常采购及差旅费等费用，必须在费用发生之日的一周内按规定程序进行报批。四、下列情况不予报销：1、违章罚款（包括违反交通规则形成的罚款）及其它因当事者原因造成损失浪费。2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。五、报销流程图经办人分类对原始凭证进行粘贴分管领导对发生的业务证明属实会计对发票和发生金额进行审核董事长审批报销单据出纳出报账本制度及流程自颁布之日起生效，如未按照制度办理业务，出纳不受理经办人的报销。 财务部 2014年12月12日企业出差管理办法第一章总则第一条为保证工作人员出差的工作与生活需要，规范差旅费管理，制定本规定，本规定适用于公司全体出差人员。第二条差旅费开支范围包括：交通费、住宿费、伙食补助费、出差城市市内交通费和差旅杂费。第三条交通费在规定标准内凭据（火车票、汽车票、飞机票）报销，住宿费、伙食补助费、出差城市市内交通费和差旅杂费根据出差人员职位的不同执行不同的报销标准；在等候乘机、乘车及交通工具上的茶座费、餐费及其他费用应由个人自理，不予报销。第二章差旅费报销预支规定及程序第四条出差人必须在出差申请单上填写注明出差地点、事由、天数、出差所需资金等必填项目，经部门经理签署意见，总经理批准后方可出差。手续办妥后到财务部办理借款；关于出差的申请、审批、报告等文档的提交，遵从公司有关规定；未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存。第五条 员工可从公司预借差旅款项，预借款应合理计算，最高限为每日不超过人民币300元，借支总额不得超过员工月工资额。并应在出差申请单上“借款”栏内注明，如有特殊出差任务，增加的借款另行提出申请并提供担保。第六条出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借据单”，列明用款计划，经主管部门签字，财务室审核，总经理审批后方可借款。审批流程：填写出差申请单借据单部门经理审批总经理审批财务部审核办理借支（经办人持出差预算单申请单和借款单）综合部备案第三章差旅费报销及补助标准第七条 依据出差人出差地点的不同，差旅费实行不同的报销制度，总经理以上人员实行据实报销制度，其他出差人员执行包干制度，具体包干金额见下表：出差地点范围出行工具住宿饮食及室内交通出差补助包干价一类地区北上广深及沿海发达城市1、一般情况，6个小时以内的首选火车硬座，乘车时间超过6小时，可乘火车硬卧或汽车卧铺。2、遇特殊情况或紧急情况需乘火车软卧、高铁或飞机时，须先申报，经总经理批准后方可乘座3、交通工具凭乘车票据报销2207050340二类地区各省会城市及内地较发达地区1806050290三类地区各地级市及较发达的县级市1305050230四类地区各县级市及其他地区804050170第四章、出差时间计算第八条 出发时间的计算：12：00点（含12：00）以前出发算一天，12：0019：00（含17：00）出发算半天，19：00以后出发当天无补助。第九天 返回时间计算，按乘车车票时间为依据12：00(含12：00)以前返回算半天，12：00以后返回算一天第十条 出发时间及返回时间都以车、船机票上所载时间作为依据第四章出差食宿及交通规定第八条两位以上同性员工前往同一地点出差，原则上须两人同住一间双人房，住宿标准按一人标准为准，同住人员不报销住宿费。第九条公司人员到公司有住处的城市出差，原则上住公司住处，不再报销住宿费。第十条 职工出差食宿及室内交通部分严格按照上表规定执行，超支部分自理，节余不补。第五章差旅招待费规定第十一条招待计划及招待费用必须在出差预算单上注明，出差在外临时需要宴请时必须电话请示部门经理，经部门经理批准后本着节俭成事的原则在审批额度内进行。第六章差旅费填写规定第十二条填写要求：报销单上必须完整地填写姓名、部门及职务；“报销时间”为填写报销单的时间；“附件张数”为所附原始发票及有关说明的张数。附件应按类别分类，并按时间顺序粘贴。“出差事由”应简明、扼要，必须填写；出发、到达的“时间”、“地点”，基本以票面为准；时间填写到X月X日即可；“交通工具”，填写城际间交通工具。“交通费”填写城际间交通费的金额；“住宿费”，填写根据规定可报销的住宿费；“其他”，填写订票费、机场建设费、人身保险费等其他费用；“预借现金”指报销人从公司预借的差旅用现金；第十三条执行据实报销的人员，依据相关发票等凭据报销，包干人员在出差期间联系业务时，应索取相应的各项支出发票，以此作为出差的证明单据，并据此报销。如果不能提供费用金额的80%发票，按实际取得的发票金额进行等比例报销。对于丢失发票的，