报销制度和借款制度.doc

报销制度和借款制度 报销制度和借款制度财务报销制度 一、采购原料、商品、物资及费用支付除部分蔬菜、肉类外，一律必须取得合格的正规发票，否则一律不予报销。 采购须取得发票的主要有调料调味品、大额贵重原料、酒水、烟草、设备、电器、餐具、用具、洗化用品、劳保用品、办公用品、办公耗材、维修物品物资、费用支付（如税款、电话费、电费、水费、气费、汽油费、出差费、行政收费等）。 二、经办人即为报销人，原始单据，粘贴、填写报销单并负责办理全部报销手续。 1、报销单粘贴要求按财务统一要求，将原始单据一次粘贴在报销单背面，并按要求折叠单据，不准超出报销单；粘贴时不准将原始单据所载主要信息遮盖。 2、报销单填写要求按报销单栏目要求一次正确填写，不准涂改、挖补、刮擦。 填写要素有日期、所用部门、用途、品名、数量、单价、金额、经办人等。 二、原始单据所载明的要素填写要齐全。 1、采购物资物品的单据的要素主要有日期、供应单位全称及其印章（印章需是公章、财务专用章或发票专用章）、品名、规格型号、数量、单价、金额（大小写金额必须相符）、合计等 2、费用单据的主要要素有日期、对方单位全称、费用项目（类别）、金额（大小写金额必须相符）、合计等 三、所采购的物资物品（除固定资产外）一律办理入库手续。 报销时，将入库手续附在其原始单据后面，并一同粘贴在报销单上。 入库手续不齐备的，不予报销。 固定资产的界定单位价值超过2000（含）元，且使用年限超过1年（含）的设备、物品等。 四、报销流程 1、采购物资物品报销流程经办人将填写无误的采购报销单交其所在部门负责人签字确认后，送交财务经理审核，审核无误的，呈交公司总经理签批，最后到财务部办理报销手续。 采购物资物品报销流程图示 2、费用报销流程经办人将填写无误的费用报销单交耗用该费用的部门负责人签字确认后，送交财务经理审核，审核无误的，呈交公司总经理签批，最后到财务部办理报销手续。 费用报销流程图示 3、差旅费报销时，出差人按公司差旅费管理制度及本制度第 一、二条规定，正确粘贴、填写差旅费报销单。 报销流程出差人将填写无误的差旅费报销单交其所在部门负责人签字确认后，送交财务经理审核，审核无误的，呈交公司总经理签批，最后到财务部办理报销手续。 差旅费报销流程图示: 五、原始单据如有损毁、丢失，有经办人应及时向原开具单位办理重开或出据相关证明，如遇特殊情况无法在原开具单位办理重开或证明的，经总经理批准后，由经办人出据书面证明并有相关当事人签字证明。 出据的证明需具备原始单据的各项要素。 六、经办人损毁、丢失原始单据给公司造成损失的，由经办人承担。 七、事项办理完毕之日起，7日内必须办理报销手续，逾期未办理报销手续的，按借款制度规定处理。 八、报销时，现金当面点清，否则责任自负。 九、报销人不准瞒报、骗报，如有此类发生，处以瞒报、骗报金额5倍罚款，情节严重的、二次违反者，开除或移交司法部门处理。 十一、报销时间每周星期一和星期三上午10点前统一办理报销。 十二、本制度自颁布之日起执行。 舜庚餐饮有限公司xx年5月24日借款制度 一、公司规定的需要事先审批的事项，借款人须持有已批准的审批单办理借款，应有审批单而无审批单的不予办理借款。 审批单应注明资金种类或结算方式，如现金、电汇等 二、借款人按要求正确无误填写借款单。 1、借款单由借款人必须亲自填写的要素有日期、事由、大小写金额、借款人亲笔签名盖章。 2、日期必须是借款当日。 3、事由填写要求采购写明主要采购物资物品的品名；出差写明出差地点、事项、天数；费用要写明干什么事。 三、借款流程借款人将填写无误的借款单及已批准的审批单交财务经理审核，审核通过呈交总经理签批，最后到财务办理借款手续。 借款流程示意图 四、正常上班员工因私借款 1、借款规定原则上不对个人借款，如确有特殊情况，由借款人出具书面申请,经部门主管审核，由财务负责人、总经理审批后借支（借支额在2000元以内的由财务负责人审批，借支额在2000元以上的需总经理批准），且借款额不应超过当月(未发放月)应得工资额。 对于新来的外地工人，在入厂工作时间满40天，确因经济困难需预支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责人核准，报人事部确认登记其入厂时间及出勤天数并概算其工资，经财务负责人核准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%。 2、借款管理员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。 对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。 五、借款本着“前款未清，新款不借”的原则，无特殊情况，在财务已有借款的，不允许再办理借款，由此造成的延误事宜，有借款人承担。 六、借款所用事项办理完毕之日起7日内，必须办理报销手续，每月25日之前将当月借款办理报销手续， 七、超过期限（7日内）未办理报销的，每延期一天按借款金额的5%处罚，并在工资发放时一并扣除。 期限内不能按时办理报销的，可