关于对X X 县农村信用社清产核资验收报告[范本]

关于对X X 县农村信用社清产核资验收报告根据中国银行业监督管理委员会关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见（银监发xxxxxxxxxxxx号）和省银监局转发银监会关于印发县（市）农村信用合作联社组建审批工作指引（川银监发xxxxxxxxxxxxxx号）精神，X X银监分局与X X 县深化农村信用社改革领导小组对X X 县农村信用社的清产核资工作进行了共同验收确认，现将验收情况报告如下：一、总体评价X X 县农村信用社以xxxxxxxx年xxxx月xxxx日为时点，按照统一法人的产权形式，本着“实事求是、账实结合、准确界定”的原则，筹建工作小组聘请具有整体资产审计、评估资质的四川X X会计师事务所开展了清产核资工作。四川X X会计师事务所依据省政府办公厅转发四川银监局四川省农村信用社清产核资、资产评估及净资产分配指导意见（川办函xxxxxxxxxxxx号）和国家有关清产核资、资产评估的规定，以及X X 县深化农村信用社改革领导小组通过的“农村信用社清产核资、资产评估及净资产分配实施方案”，本着独立、客观、公正的原则开展对县联社和辖内xxxx个农村信用社的清产核资。通过清产核资，真实、准确地对全县农村信用社资产、负债及所有者权益进行了全面清查，摸清了资产实际风险状况，核实了各项资产损失，落实了债权债务，为X X 县农村信用社统一法人改革工作提供了真实可靠的数据。二、验收方法及过程（一）统一思想、加强领导。为确保此次清产核资验收工作顺利进行，X X银监分局与X X 县深化农村信用社改革领导小组组成验收工作小组，由X X 县深化农村信用社改革领导小组组长、县长魏红锋同志任组长，X X银监分局分管农村合作金融机构的副局长唐岗、X X 县深化农村信用社改革领导小组副组长、县委副书记唐才华同志任副组长，X X银监分局相关业务人员及X X 县财政、审计、国税、工商等部门领导为成员。在验收工作小组进驻X X 县农村信用社前，召开了专门会议，认真学习了有关文件，统一了思想和验收方法，为这次验收工作顺利进行奠定了良好的基础。（二）全面核查、客观真实。为保证信用社产权制度改革的顺利进行，X X 县农村信用社于xxxxxxxx年xx月就辖内信用社资产、负债和所有者权益及经营成果的真实状况开展了认真自查申报。同时，四川X X会计师事务所派员入驻信用社，独立函证，并对全县信用社的资产、负债及所有者权益进行了全面清查核实。在此基础上，验收工作小组全面核实了信用社的各项资产损失，并在整体资产评估的基础上核实了净资产，遵照县筹建工作小组提出的净资产处置方案，提出了处置意见。通过核查，摸清查实了信用社的现实状况，xxxxxxxx年xxxx月xxxx日，该县农村信用社资产总额xxxxxxxxxxxx万元（已剔除认定的损失 万元），预计资产损失xxxxxxxx万元，负债总额xxxxxxxxxxxx万元，所有者权益为xxxxxxxx万元，如按预计资产损失全额提足专项风险准备后，净资产为xxxx万元。（三）依法合规、确认股权。为保证股金的真实、合规性，依据银监会关于规范向农村合作金融机构投资入股的若干意见要求，按照公正、透明和自愿的原则和股权结构多样化、投资主体多元化的原则，对该县股权设置、股权结构及社员资格等进行了认真核查。通过核实，该县信用社股权总额设置、比例掌握等符合依法监管的要求。拟设置的企业法人股xxxxxx万元，占股本总额的 %；信用社职工股xxxxxx万元，占股本总额的 %；最大一户法人股占股本总额的 %，最大一户自然人股占股本总额的 %；股本总额中，投资股为 万元，占股本总额的 %。(特别注意：原稿文字及意见在正式开业时提出)三、验收重点本次验收工作的重点是X X 县农村信用社的贷款、股本金及净资产情况。对清产核资工作依据、采用的审计方法和过程、各项目的确认结果、账务调整理由，资产风险状况披露及风险提示，以及资产评估的依据、方法、评估技术说明等进行了重点核查。（一）对贷款进行核查时，验收工作小组认真核对了信用社贷款类各科目总账与分户账，对每笔贷款账面形态按照“一逾两呆”划分标准进行核查，正确反映贷款形态。会计师事务所对单户余额xxxx万元以上贷款进行逐笔函证和现场调查，评价借款人状况，确认风险程度和对呆账损失逐笔认定登记，县改革领导小组、信用社和会计师事务所三方基本能够按照规定程序扎实签章认定，验收工作小组进行了抽查核实与确认。（二）对现有股本金核查时，验收工作小组依据银监会印发关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见（银监发xxxxxxxxxxxx号）的要求，对入股X X 县农村信用社的社员资格进行了审查，对信用社的股权设置、股权结构等进行了核查，确保其股金来源、股权结构合理、合规。（三）对净资产进行核查时，验收工作小组依照省政府办公厅转发四川银监局四川省农村信用社清产核资、资产评估及净资产分配指导意见（川办函xxxxxxxxxxxx号）的要求，对四川X X会计师事务所评估认定的资产、负债、所有者权益及资产评估的依据、方法、评估技术说明和评估认定结果进行了核查，确保其净资产的真实性。四、存在的主要问题通过对X X 县农村信用社清产核资及资产评估工作进行验收，主要存在以下问题：（一）未逐笔登记呆账贷款确认表，未对贷款基本要素、呆账形成的原因、呆账认定的依据等予以说明；未逐笔由会计师事务所、相关机构、县深化农村信用社改革领导小组三方签章认定。（二）对纳入机构前xxxx户贷款、单户贷款比例超过xxxx%及异地大额贷款未进行评价借款人状况，未确认风险程度。（三）未对存款结构进行分析，未结合资产分布对流动性分析及说明。五、整改要求针对上述存在的问题，验收工作小组要求X X 县农村信用合作联社筹建工作小组会同会计师事务所，严格按照相关文件要