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财务制度及职责范文 财务报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。 第二章请款报销程序第二条请款报销的审批权限（一）公司购置固定资产、公司各部领导出差费用及日常费用支出须经总经理签字；（二）各部门所有报销单据必须经部门部长（主任）签字后，才能汇总交公司总经理审批。 第三条请款审批手续（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门部长（主任）初审签字；（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务部长根据公司的资金状况确定是否予以支付。 若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（四）请款人员请款后必须及时报销。 借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。 第四条报销管理程序（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门部长（主任）审核签字，总经理批准后到财务部报账；（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；第三章差旅费报销程序第五条关于差旅费报销标准的规定（一）坐车船的规定原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。 特殊情况要由总经理批准；（二）出差人员的住宿规定公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；（三）出差住勤补助工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；（四）夜间乘火车补助规定出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的70%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的60%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；（五）白天和夜间的划分早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。 白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。 白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；（六）关于私事绕道的报销规定趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；（七）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；（八）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 第四章交通费、通讯费报销程序第六条交通费、通讯费报销管理的规定（一）报销标准1交通费报销标准 （1）部门部长（主任）、副部长（副主任）每月不得超过300元； （2）外勤人员每月不得超过500元； （3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过100元； （4）特殊情况由总经理核定报销金额。 2通讯费报销标准 （1）员工通讯费每人每月不得超过150元； （2）特殊情况由总经理核定报销金额。 （二）报销范围1有私车可按上述标准报销油票；2若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；3节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门部长（主任）批准后给予报销）；4因公外出应经部门部长（主任）核准，否则不予报销。 第五章报销时间规定第七条报销时间（一）每月15日24日为报销时间，遇节假日不顺延。 过期未报销的部分当月不再予以报销。 借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；第八条报销办法（一）本人填写好报销单，经部门部长（主任）审核签字，交公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；（二）财务部按照规定核审后予以报销。 第六章附则第九条本规定由公司财务部负责解释。 第十条本规定自发布之日起执行。 公司备用金管理制度为了加强公司备用金管理，规范借款行为，提高资金利用效率，减少资金损失，制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门。 二、备用金使用范围 1、采购人员零星采购备用金； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、经常性的零星开支备用； 4、项目兼任财务人员备用金； 5、其他备用金。 三、备用金实行专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，严肃处理。 四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，请到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写后，报部门负责人签字后交财务人员，财务人员对各项内容进行审核后办理付款手续。 2、借款人员完成业务后到财务部索取“报销单”，按照规定的内容规范填写，并经主管领导审批后，到财务部办理报销手续。 3、借款人员办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台帐，查明报销人员借款金额，对报销的超支款项及时付现，对报销后低于备用金金额的，应让其退回余额。 4、因业务原因长期借用备用金的人员，可由财务部根据实际情况拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围。 使用部门要设专人进行管理。 部门备用金管理人员要按月向财务部门申报使用情况并及进办理报销手续，前帐未清，不得继续借款。 五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的由供货方直接到财务部办理支付手续。 2、公司员工因公出差供款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。 3、其它借款，根据实际情况核定金额。 六、备用金的使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。 七、财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款用途、借款金额、借款人、注销日期等内容建立备用金台帐，并按月清理。 八、借用备用金人员必须在相关业务完成后的10个工作日内办理报销手续及时冲帐，不得无故拖延。 对无故拖延的由财务部门直接从借款人的工资中抵扣。 九、所有备用金必须在年底进行清理，不允许跨年度使用。 对因特殊原因必须跨年度使用的，须经总经理批准。 十、本制度由公司财务部负责解释和修订。 十一、本制度自下发之日起实施。 财务总监工作职责 一、利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，协助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定； 二、建立和完善财务部门，建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制； 三、制定公司资金运营计划，监督资金管理报告和预、决算； 四、对公司投资活动所需要的资金筹措方式进行成本计算，并提供最为经济的酬资方式； 五、筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，审批公司重大资金流向； 六、主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制； 七、协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益； 八、参与公司重要事项的分析和决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据； 九、审核财务报表，提交财务管理工作报告； 十、完成总经理临时交办的其他任务。 主办会计岗位职责 一、认真学习国家财经法律、规章制度，掌握本岗位业务知识，提高工作效率。 二、严格执行上级有关方针、政策以及公司规章制度，按政策办事。 三、建立健全会计帐簿，严格按会计人员工作规范填制凭证，设置科目，登记帐簿，编制报表。 四、按月及时记帐，做到帐口相符，帐目清楚，帐面清洁。 五、认真做好年初预算，年终决算工作及会计核算工作。 六、认真核实经济活动中收支与管理，使凭证具有真实性，准确性、完整性、合法性。 七、组织筹措资金，及时发放工资以及期末津贴。 八、做好资产总帐、明细帐，协助管理好固定资产。 九、认真做好基建帐目以及工程预决算工作。 十、认真做好会计档案管理工作 1、负责管理收集有关凭证资料； 2、按时间顺序和编号给予立卷； 3、按月立帐，及时归档； 4、定期检查，防腐、防潮、防火、防盗。 十一、完成财务部临时交办的工作任务主管会计岗位职责所在部门财务部直接上级财务部长本职起草公司的财务预算，检查预算执行情况，负责公司财务分析工作，负责往来帐、银行帐的对帐工作，负责职工工资发放，税费代缴，负责的帐务处理，参与财务决算，编制会计报表，负责公司会计核算的日常稽核工作，监督日常财务制度执行，保管财务票据，管理会计档案，检查监督子公司的会计核算工作。 主要职责与工作任务: 1、起草编制年度财务预算方案根据当年经济预测、公司年度经营计划和上年度财务决算，并汇总和分析子公司的财务预算草案，编制公司年度财务预算方案，报上级批准；对公司和子公司的财务预算执行情况进行检查，提出调整建议；建立财务分析评价指标体系和投入产出分析模型，以优化和控制财务结构；收集相关财务统计、分析资料；对整个公司、子公司进行月、季度、年度的财务分析，及时提供财务信息，为公司领导的管理决策、改善资产质量提供意见；对阶段或者全年的经济状况进行分析，提交分析报告。 2、负责往来帐、银行帐的对帐工作负责计算机的日常往来对帐和银行对帐工作，及时纠正对帐中发现的错误和问题，保证帐帐相符；按月编制银行未达、已达帐项明细表、银行存款余额调节表、往来未对、已对项目明细表；负责监督催办银行往来业务的帐务处理。 3、负责职工工资发放，税费代缴根据人力资源部提供的工资表，支付工资、补贴、津贴、奖金；根据税法规定计算、代扣个人收入所得税，办理代扣费用款项，计算实发工资额。 4、负责公司总部的帐务处理，参与财务决算，编制会计报表:审核各类原始凭证，制作记帐凭证，保证各类凭证真实性、合法性；填制明细帐、总账；负责计算机的记帐、结帐和帐簿输出等管理工作；负责审查帐务处理业务的真实性、合法性、完整性；审查会计核算的相关报表、计算表的真实性、合法性、完整性；准备公司财务决算工作所需的财务资料；按月编制公司会计报表，对报表中的经济指标和有关数据进行分析和说明；参与公司会计决算工作，编制年度财务决算报表；负责会计报表的汇编、会审工作；负责编制年度合并会计报表，并进行相应调整事项的记录处理。 5、负责公司总部会计核算的日常稽核工作，监督日常财务制度执行根据公司的财务制度和会计制度的规定以及经费开支范围和标准，对不符合规定的凭证应退回处理；审核支票的领用手续和空白支票的管理；监督各项业务借款的报销工作；审核库存现金日报表，审核向部门外报送的各种报表；收集统计公司内、外稽查所需会计资料，对查找和了解到的情况负有保密责任；定期、不定期会同有关人员核查库存现金、有价证券。 6、保管财务票据，管理会计档案保管有关财务票据、各种发票，严格票据的领用使用手续；负责对已审核的记帐凭证，各类帐簿、决算报表，以及银行对帐单、工资发放明细表、往来对帐明细表等会计资料进行装订、立卷和归档；负责会计档案的日常管理，按要求办理会计档案的借阅、归还登记；定期对超过档案管理期限的会计凭证和有关辅助资料进行清理，并按财务制度规定登记销毁。 7、检查监督子公司的会计核算工作监督检查子公司帐务处理业务；检查子公司会计报表的编制工作；检查子公司财务票据和会计档案的保管工作；监督检查子公司其他会计制度执行情况。 8、完成财务部部长交办其它各项工作权力和责任权力会计凭证、帐簿的审核权、对帐权、财务档案管理权财务收支活动的监督检查权和分析评价权、对子公司会计核算和财务制度执行情况的检查指导权责任对所记帐目、编制报表的准确性、真实性、及时性负责考核指标月度、年度工作计划的完成情况、会计核算工作的准确性、真实性及时性、各类财务报告完成的及时性、财务预算的执行情况、财务分析有效性遵守制度、服从安排、考勤。 出纳岗位职责 1、负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。 2、负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。 3、负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。 4、负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。 5、负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。 6、负责对每月的记账凭证号进行排序，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。 7、负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。 8、负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。 每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。 9、不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。 1