财务报销制度.doc

财务报销制度一、 报销程序本公司报销基本程序为：1、 办理业务的人员首先需要到财务部领取相应的单据进行填写。目前公司不同的部门、不同种类的业务应填写不同的单据，其中设计部、采购部、销售部、项目管理部以及其他部门人员为项目具体服务的支出费用在股份公司核算，填写股份公司的单据；其他部门的财务核算都在公司内部，需填写紫光捷通的相关单据。 2、 经手人填制相关单据完毕并将所需资料准备齐全（如付款申请、发票、事项说明、付款记录、出入库单据、转帐单据等）； 3、 部门负责人签字；特殊事项或超越部门负责人权限的，须经公司主管副总或总经理审批。无特殊原因，不得越权审批。4、 财务部会计人员审核，工程项目付款需由财务经理复核签字，万元以上付款需由财务经理签字。5、 审核后的捷通单据由公司出纳人员办理收支，股份公司单据由出纳人员到股份公司计划财务部资金中心办理收支手续；领取现金及非现金票据的，必须在现金登记簿或票据登记簿上签字。 二、 报销单据的填制规定1、 单据填写方法见相关财务表单2、 报销单据必须符合规定，不符合规定或伪造的发票不能报销；增值税发票填写必须合规；发票连号五张以上，需要附具体说明，主管副总签字；3、 报销单据需填写齐全、规范、粘贴整齐，所有单据一式两联，单据应有经手人和主管负责人的签字，超出主管负责人签字权限的，需经总经理签字批准。4、 单据上大小写金额不得涂改，其它项目涂改两处或两处以上者，须重新填写报销单；5、 内部转帐清单需由相关部门负责人签字，并将清单报财务部备查，如有改动及时到财务部更改三、 现金支付规定1、 公司按国家现金管理制度的相关规定，严格控制现金支出； 2、 当日报销现金超过3000元者，需提前一天向现金出纳人员预约；3、 购买材料、办公用品等500元以上的，原则上都需支票付款，需现金付款的必须说明具体原因，由财务经理批准方予办理；四、 支票管理规定1、 开出的支票必须填写日期，限额支票必须在限额上限封口；限额支票必须经财务经理审批后方可支付； 2、 不得签发无封口的支票、空白支票和远期支票。3、 签发1万元以上金额的支票，必须填写收款单位法定名称；10万元以上金额的款项不得开具限额支票，必须按实际结算金额填写；4、 开出的支票必须在一个月内报销，限额支票必须在10天之内报销。五、 报销发票规定1、 报销发票不得经过任何涂改；项目必须齐全；收到的发票抬头必须是：XXXXX有限公司（简称：XX）”2、 对于同一笔收到的款项，不得开据涉及两种税率的发票；涉及同一份合同的业务款项，开具发票的税率应一致；3、 严禁将空白发票带出公司使用；4、 关于发票的其他规定详见发票管理制度；六、 差旅费报销1、 差旅报销必须填制差旅费明细表和各项经费报销单； 2、 差旅费报销应于出差人返京之日一个月内予以报销。前款未清，后款不借；3、 差旅借款每人每次最高不得超过20000元。详见出差管理制度； 七、 各部门授权签字限额，需在财务部备案。如有改动，要及时到财务部更正，以确保单据的有效性； 八、 购买固定资产，请款时须附固定资产申请单，报销发票时需先办理固定资产相关手续后才能报销。九、 订有合同的业务，应向财务部进行合同备案，财务人员依照合同开具发票。财务人员应参与合同的订立，对收付款条目进行审核，以便从财务、税务角度合理合法地规避风险，降低成本； 十、 各项目部、采购部每月28日前须向财务部报未2