莱伊得公司财务管理暂行规定.doc

莱伊得公司财务管理暂行规定 鉴于目前各个分公司财务办公场所分散不集中，给分公司经营工作带来很多不便之情况，总公司为了加强财务管理，便于分公司资金的运作，有效提高资金利用率，特制定本规定，请安徽莱伊得光电标饰有限公司（以下简称：分公司）遵照执行。一、现金及流动资金管理办法1、库存现金在副总经理同意下按一定额度留取。2、现金支付范围：小额购物、差旅费、运费、招待费等现金支出。3、现金收付的手续和规定：在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，审批手续是否齐全，经办人和证明人是否签字，是否有齐全合法的原始凭证。4、在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。5、总公司财务部不定期核对现金数额，检查出纳库存现金情况。6、分公司工程部要严格控制库存物资，在保证正常使用的前提下，尽量降低物料原、辅材料的库存，尽量降低库存物资占用资金量。7、现金统一由总公司财务部门管理。分公司现金出纳对现金日记帐要日清月结、帐款相符，不准个人借用公款，不准公款私存，严格执行现金管理制度。8、当借款人需大量使用现金或汇票时，超过1万（含1万元），需提前5天通知财务部门，以便做好资金使用计划。9、借款人应在借款出差回来一周内报销还款。10、超过二个月不归还借款者，经总公司财务部上报副总经理批准，月末从其工资中扣除。11、流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证正常经营活动需要的前提下，以较少的资金，取得较大的经济效果。12、报销人应保证票据的真实性、合理性，并在报销单上列明报销事由、费用归属对象，对不符合规定的票据财务部有权退回。13、报销单据与报销事由不符者，应由经手人另行书写报销事由说明。14、分公司各项费用的报销必须由经手人签字，经理（王宏斌）审核、副总经理（蔡立平）审批（仅限1000元以下开支，超过1000元及以上的开支需经总经理批准）手续齐全，否则，财务部门不得报销。二、财务手续审批人员职责财务手续审批应遵循各负其责、层层把关的原则，分公司负责人（王宏斌）审核报销凭证的真实性、合理性；财务部门（王娅珑）审核报销凭证的规范性（字迹是否清晰、规范、大小写是否一致、是否有涂改现象、签字是否齐全）、合法性（是否超标、后面原始凭证是否手续齐全、数量、单价、金额是否一致）；副总经理（蔡立平）、总经理最后对报销凭证进行综合审核批复。1.借支手续：（1）使用人填写借款申请单，注明借款时间、事由。（2）部门及分公司负责人审核借款事由的真实性和金额合理性。（3）财务部门审核借款申请单填写的规范性。（4）副总经理综合审核后批复。2.费用报销：（1）报销人根据实际情况和标准填写费用报销单。若费用超出规定标准，应事先报请副总经理、总经理同意。（2）部门及公司负责人审核其真实性、合理性，若费用超出规定标准，部门及分公司负责人应作备注说明。（3）财务部经理审核其规范性、合法性。（4）副总经理、总经理最后进行综合审批。3、物资采购单（1）报销人根据实际情况按标准规范填写报销粘贴单，原始凭证和实物入库单整齐地附于粘贴单后面。（2）配套部门负责人审核其数量、价格的合理性，金额是否准确。（3）财务部经理审核其规范性、合法性。（4）副总经理、总经理最后进行综合审批。三、财务流程：1.资金申报：一般性开支所需备用金由分公司提前5天申报资金使用计划，由财务部集中，统一上报总经理，根据资金状况，合理安排备用金。项目性开支需提前一个月申报。2.鉴于财务软件站点局限，分公司报销的单据每周交财务部一次，由财务部统一制作凭证入账。3.分公司财务人员应做好分公司收支流水账，随同报销单据一同报一份到财务部，以便财务部准确入账。4.分公司财务人员服从总公司财务部的领导和管理。四、附后说明1