内部控制相关的会议纪要和工作方案.docx

内部控制相关的会议纪要和工作方案各部门各单位编报和汇总内部控制报告报告，应当全面涵盖本部门本单位内部控制的建立与实施，以及覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动的情况，能够综合反映本部门本单位的内部控制建设进展情况。下面是内部控制相关的会议纪要和工作方案，欢迎阅读参考。内部控制相关的会议纪要4月26日，省财政厅召开实施内部控制工作会议，厅党组书记、厅长晏婉萍同志对省财政厅内控工作做出全面部署。厅领导及厅机关各单位、处室主要负责人参加了会议。晏厅长指出，建立和实施内部控制，是党的十八届四中全会提出的明确要求，也是贯彻落实财政部关于加强财政内部控制工作的若干意见的重要举措，有利于推动完成财税体制改革任务。实施内部控制的核心是落实好权责一致、有效制衡，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，使决策、执行、监督既相互协调又相互制约。晏厅长强调，建立和实施内部控制，要重点把握以下几个方面：一是流程控制。要理顺和细化管理流程，将各个业务中的决策机制、执行机制和监督机制，融入流程中的每个环节。二是细化风险。要坚持问题导向，重点防控法律政策制定风险、预算编制风险、预算执行风险、机关运转和公共关系风险、岗位利益冲突风险、信息系统管理风险、市县财政管理风险等7类风险。三是控制节点。要对照7类风险，结合业务和流程，找出关键节点，识别和分析存在的风险，综合运用不相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等五个方法进行有效防控。四是加强监督。要建立健全监督机制，7类风险防控牵头处室和各单位发现问题要及时向内控办报告。内控办作为财政厅的“守夜人”，要大胆履职，组织开展定期检查和不定期检查，及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞。晏厅长要求，扎实做好实施内部控制各项工作。一是高度重视、加强组织领导。要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心筹划，周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。二是要采取有力措施、认真抓好落实。5月31日前，厅监督检查局要牵头起草基本制度，7类风险防控牵头处室要根据基本制度起草专项风险管理办法。6月30日前，厅机关各处室要根据基本制度和7类风险管理办法，在认真查找本单位风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任基础上制定内部控制具体办法;两个公司和财政学校要与厅监督局沟通，充分借鉴外省好的经验做法，搞好内控建设。三是强化责任担当、发挥好领导带头作用。实施内部控制工作要发挥每个干部的积极性，领导干部要带好头，要牢固树立内控理念，拿出自我革命的勇气，尽快实现由“要我内控”到“我要内控”的理念转变，积极引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中，有效防范各类业务风险，确保财政干部廉洁和财政资金安全。内部控制相关的会议纪要6月15日，集团公司内部控制体系建设专题会议在总部召开。会议学习了国资委、财政部联合下发的关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知(以下简称68号文件)精神，研究部署了集团公司内部控制体系建设，听取了大唐国际发电公司内部控制体系建设经验介绍。集团公司董事长、党组书记刘顺达，总经理陈进行出席会议并讲话。集团公司党组成员、副总经理王琳、蔡哲夫、邹嘉华，党组成员、党组纪检组组长熊皓、党组成员曹景山、副总经理金耀华出席会议并对集团公司内部控制体系建设提出意见和建议。刘顺达指出，加快构建内部控制体系是国资委对中央企业管理提升活动作出的一项重要部署，是推动中央企业提升管理水平、应对当前复杂经济形势、确保全面风险管理要求落地的重要途径和措施。目前，集团公司4家上市公司已组织实施了内部控制体系建设，并取得了一定成效。集团公司要在总结推广上市公司经验的基础上，全面推动全集团公司内部控制体系建设与实施，实现系统全覆盖。刘顺达指出，集团公司内部控制体系建设要按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，与全面计划管理、全面预算管理无缝对接，把全面风险管理、全面责任管理、全员业绩考核嵌入到这个体系中，以价值导向、风险控制、流程梳理为主线，做到量化序化。一要加深对68号文件精神的学习和理解，结合集团公司管理提升活动，加快内部控制体系建设，打赢“一保一降”攻坚战。二要做好统筹规划，制定符合集团公司实际的内控实施方案，确定总体目标，推进内控体系建设。三要统筹协调，正确处理好内控体系建设与各方面的关系。四要切实加强组织领导，明确分工，落实责任，注重部门协同与配合，实现内部控制建设与监督评价职责相分离。陈进行指出，68号文件对集团公司加强内部控制体系建设具有重要的指导意义。全系统要认真贯彻文件精神，充分认识内控体系建设的重要性和紧迫性，积极推进内控体系建设，切实提高集团公司内部控制和风险管理水平。陈进行对集团公司内控体系建设提出三点要求：一要把内部控制体系建设纳入到集团公司整体管理体系建设之中，将建立健全内部控制体系作为管理提升活动的重要内容来抓，不断提升管理水平。二要按照68号文件的要求，全面梳理、修改、完善企业的经营管理机制，查找集团公司在内部控制体系方面存在的问题和短板，确保有效执行。三要将内部控制体系建设工作与日常经营管理活动相结合。当前，集团公司生产经营任务十分繁重，要处理好开展内控体系建设与做好当前各项工作的关系。内控体系要与集团公司管理相互配合，结合信息化建设，坚持整体设计、分步实施、系统集成的原则，以提高经营效率和效果为目标，以关键风险为控制重点，对现行规章制度和业务流程进行优化。会上，邹嘉华传达了关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知精神。曹景山介绍了大唐国际发电公司内部控制体系建设取得的成绩。大唐国际发电公司汇报了“六位一体”全面内部控制体系建设情况。集团公司总师、副总师，总部各部门主任、副主任及有关人员参加了会议。内部控制相关的工作方案为进一步做好行政事业单位内部控制基础性工作，深入贯彻落实中央和省、市关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知精神，根据市财政局行政事业单位内部控制制度会议要求，结合市总工会实际，制定如下实施方案。一、指导思想以党的十八大精神和十八届三中、四中、五中全会精神为指引，深入贯彻落实中央和省、市关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知精神，推进单位内部控制制度建设，加快构建具有工会特色的惩治和预防腐败体系。二、工作目标结合市总实际情况，通过采取召开座谈会、宣传学习、规范流程、督查评议等措施，强化内部控制意识，从单位(部门)层面，业务层面对经济活动风险进行有效地防范和管控，保证单位(部门)经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的质量和效率。三、实施步骤及工作内容(一)组织准备阶段(XX年8月-9月)市总成立内部控制建设工作领导小组，建立内部控制工作协调机构，拟定工作方案，营造风险防范、强化责任意识、崇尚诚实守信、积极履行社会责任的内控文化，营造良好氛围。领导小组组长由市总党组书记、常务副主席张心桥同志担任，成员由市总领导班子其他成员担任。下设办公室，具体负责本单位内控制度建设工作的指导、协调、督办和检查验收等工作。办公室设在市总办公室，主任由市总党组成员、副调研员张建新同志兼任，王春勤、高峰、金风劼任办公室副主任，办公室成员由市总各部室、各直属事业单位主要负责人组成。各部室、各直属事业单位主要负责人是内部控制建设的第一责任人，同时，各部室、各单位要明确一名负责人主抓落实，指定一名工作人员作为内部控制建设工作的联络员，人员名单于XX年9月底之前报内部控制建设领导小组办公室。(二)推进落实阶段(XX年9月-10月)认真梳理各类经济活动的业务流程，查找业务风险，修改程序，完善流程;充分利用信息化手段，实现业务管理与财务管理的有机结合;制定完成本单位的内部控制手册。各部室、各单位应梳理、完善本部室、本单位有关经济活动的业务流程，报领导小组办公室汇总，领导小组将通过调研、座谈等形式，推进单位开展内控规范建设工作，探讨存在的问题，提出解决方案。(三)总结验收阶段(XX年10月-11月)开展好总结工作，收集相关资料集中归档(包括内部控制建设领导小组成立的文件、相关会议纪要或记录、已制定的内部控制制度、自查表等)，充分做好迎接市财政局检查验收的准备工作。四、保障措施(一)提高认识，明确责任。行政事业单位内部控制是一个复杂的体系，涉及到预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目、合同等各项经济活动，需要市总各有关部室和岗位加强沟通、相互协调，各部室、各直属事业单位一定要提高认识，明确责任，落实职责分工，形成联动机制，确保内部控制工作顺利推进。(二)加强学习，广泛宣传。要将学习宣传活动与反对“四风”、廉政风险防控等工作紧密结合起来，组织开展内控规范学习宣传活动，增强贯彻内控规范的主动性和自觉性。要按照因地制宜、注重实效的原则，积极采取多种方式广泛宣传实施背景、重大意义、基本内容和实施要求等，形成注重风险防控、强化责任意识的风气。通过学习，使相关人员增强对内控规范的理解，掌握实施的方法步骤，保证内控规范的顺利实施。(三)完善制度，加强监督。要认真对照内控规范的内容和要求，制定工作标准，完善细化岗位责任制度，优化工作流程，分析存在问题，认真扎实整改，健全“以预算管理为主线、以经费管控为核心”的各项管理制度，坚持经费收支预(决)算向市总常委会、全委会和经审会汇报制度，发挥工会内部监督审查作用，把内控的要求贯穿于会计核算、会计监督的全过程，推进单位会计工作标准化、制度化、规范化建设。内部控制相关的工作方案根据贺州市财政局关于贯彻行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)的通知(贺财会XX3号)，为了认真组织开展XX年度钟山县行政事业单位内部控制报告编报工作，经研究，结合我县实际情况，制定本方案。一、 编报目的通过在全县范围内组织开展XX年度行政事业单位内部控制报告编报工作，引导和督促各部门各单位认真开展XX年度内部控制建设的基础性自我评价，并认真按照财政部统一部署编报本部门本单位XX年度内部控制建设报告，以此为契机，全面总结各部门各单位XX年度内部控制建设工作，加强内控工作组织领导，健全内控工作机制，更好地发挥内部控制在提升行政事业单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用，为建立健全现代财政制度、有效服务钟山经济社会发展大局作出贡献。二、编报原则(一)全面性原则。各部门各单位编报和汇总内部控制报告报告，应当全面涵盖本部门本单位内部控制的建立与实施，以及覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动的情况，能够综合反映本部门本单位的内部控制建设进展情况。(二)重要性原则。各部门各单位编报的内部控制报告，应重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险。(三)客观性原则。内部控制报告应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况(四)规范性原则。各级行政事业单位应当按照规定的统一报告格式及信息要求编制和汇总、综合内部控制报告，不得自行修改或删减报告及附表格式。三、编报内容和重点(一)各级行政事业单位内部控制报告的编报工作主要包括以下内容和重点：一是认真完成XX年度内部控制基础性指标的自我评价。要根据关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知(财会XX11号)要求，填写XX年度行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表，重点对单位层面“内部控制建设启动情况”等六项指标和业务层面“预算业务管理控制情况”等六项指标进行自我评分，同时整理提供内部控制自我评分的主要证明材料。具体评分依据可参照财会XX11号文的“基础性评价指标评分表填表说明”。二是认真做好XX年度内部控制报告工作。各单位要根据XX年度行政事业单位内部控制报告的统一格式(详见附件1)，填写单位开展内部控制的相关信息，总结内部控制工作的经验、做法及取得的成效，内部控制工作中存在的问题与困难，下一步内部控制工作计划等内容，重点编报建立健全本单位内部控制制度的有关情况。(二)各级主管部门编报内容和重点：一是统计本部门及所属单位基础性评价指标得分情况。认真审核汇总部门本级和部门所属单位内部控制基础性指标得分基础上，填写xx地区(部门)行政事业单位内部控制报告表1“地区(部门)所属单位内部控制基础性评价结果统计表”和表2“地区(部门)内部控制基础性评价各指标平均得分情况表”(详见附件2)，重点计算各评价指标的算术平均分，计算本部门综合性评价得分。二是汇总编报本部门行政事业单位内部控制情况。填报xx地区(部门)行政事业单位内部控制报告表3“地区(部门)行政事业单位内部控制情况汇总表(XX)”(详见附件2)，总结本部门组织开展内部控制建立与实施工作的有关情况、内部控制工作的主要方法、经验和做法，下一步工作计划和意见建议等，重点做好推荐不超过5家单位的内部控制建立与实施典型案例工作。(三)财政部门编报内容和重点：一是统计本县基础性评价指标得分情况。在审核汇总下级财政部门和本级部门所属单位内部控制基础性指标得分基础上，填写xx地区(部门)行政事业单位内部控制报告表1“地区(部门)所属单位内部控制基础性评价结果统计表”和表2“地区(部门)内部控制基础性评价各指标平均得分情况表”(详见附件2)，重点计算各评价指标的算术平均分，计算本部门综合性评价得分。二是汇总本地区行政事业单位内部控制情况。填报xx地区(部门)行政事业单位内部控制报告表3“地区(部门)行政事业单位内部控制情况汇总表(XX)”(详见附件2)，总结本地区组织开展内部控制建立与实施工作的有关情况、内部控制工作的主要方法、经验和做法，下一步工作计划和意见建议等。在认真完成上述两项工作同时，要重点抓好按照单位类别(行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化事业单位、其他单位)，每类推荐不超过5家单位的内部控制建立与实施典型案例的报送工作。四、编报方法步骤和时间安排编报工作实行统一领导、分级负责、全面部署、自下而上、层层汇总、逐级上报，全面汇总统计全县所有行政事业单位内部控制报告，并由财政部门认真审核确认后，整理报送上级财政部门，确保全面完成编报工作任务。具体工作步骤如下：(一)各级行政事业单位编报本单位内部控制报告工作。行政事业单位完成本单位内部控制基础性评价和内部控制报告编报工作后，打印形成书面材料，经本单位主要负责人审批后报送上级部门或同级财政部门。行政事业单位内部控制报告必须提供纸质材料，同时在财政部门统一软件里填报有关数据，上传内部控制工作事实有关证明材料。单位为主管部门的负责审核及汇总所管辖的单位，县财政局预算管理归口股室负责审核和汇总所属业务口单位的数据及材料，交由县财政局会计管理股汇总上报。反映内部控制工作事实的证明材料一般包括内部控制领导机构会议纪要、内部控制制度、流程图、内部控制检查报告、内部控制培训会相关材料等。各行政事业单位应于XX年4月24日前完成填报工作。(二)县财政局审核及汇总内部控制报告。县财政局对县直单位及乡镇行政事业单位上报的内部控制相关材料进行审核和汇总，将本县行政事业单位内部控制报告纸质版报送市财政局(会计管理科)，同时填报内部控制报告软件。各级部门汇总的本县行政事业单位内部控制报告，应当以本县部门及乡镇行政事业单位上报的信息为准，不得虚报、瞒报和随意调整。县财政局应当于XX年4月30日前完成报送工作。五、几点具体要求(一)加强领导，落实责任。各部门、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，各单位主要负责人要对本单位内部控制相关材料的真实性和完整性负责，要切实加强组织领导，落实工作责任，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，确