大学审计处2010年度工作总结.doc

大学审计处2010年度工作总结2010年，审计处的领导班子和全体同志，继续以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习贯彻党的十七届四、五中全会和十七大精神，在学校党委和校长的领导下，立足于学校建设高水平大学的改革与发展的大局，主要开展了以下工作：一、分工协作，周密计划，确保2010年审计工作目标的完成。1.配合后勤管理处，积极开展40栋集资房决算审计的工作，安排专人负责。(1)40栋楼房涉及1517住户，竣工时间从1993到2007年，有15年之久，属于遗留问题，积累了很多矛盾和困难。在房产证的办理过程中缺少每栋房子的竣工财务决算及审计报告。40栋中部分房子有整体决算，但没有每栋房子的决算及审计。(2)从程序上，应先进行每栋房子的决算，后对决算进行审计。本次审计是在没有每栋房子决算情况下开展审计的，决算与审计同时进行，实际上审计在前，决算在后。(3)本次审计开始时间及目前状况：2009.10调研和查找资料； 2009.12.3召开专题会议，成立协调机构，分工负责； 2010.1.28以月光花园9号楼为例进行试点，与省直房改办沟通；2010.9.20完成40栋房子的决算审计报告初稿，现在可以随时出正式报告。(4)潜在的问题程序问题：应先决算后审计。建议有关单位要补做决算报告。审计事务所承担风险：学校内部政策与国家政策不完全符合，而且内部政策也不统一、不平衡。如产权就有三种组合价格：100%产权为集资价； 57%产权为集资价，43%产权为房改成本价；46%产权为集资价，54%为房改成本价。很复杂。2.根据合肥工业大学关于大中型建设工程全过程审计实施细则(试行)，对建筑馆、电远程计量监管系统这两个工程项目制定具体的跟踪审计方案，积极探索，周密计划，有效实施。已完成和目前正在进行的有：热动力实验楼、新区12#学生公寓、综合实验楼(建筑馆)、 电远程计量监管系统、原结构实验室功能调整等工程。安徽省审计厅刘战平厅长在全省内部审计工作会议上讲话认清形势，服务大局，强力推进内部审计转型中提到“二是改进了审计方法。省地方税务局、合肥工业大学、合肥市教委、巢湖市建委等单位的审计部门开展了事前、事中审计，把审计关口前移。”3.常态化审计工作加强基建工程、中小型专项及修缮工程项目的管理和监督，有效控制工程投资规模，保证建设资金的合理高效使用，使基建工程、中小型专项及修缮工程项目的审计工作制度化，规范化。a.对招标项目：积极参与招标工作，对直接委托项目加强预审和决算审计。b. 对教育部安排的计划项目即时进行审计，确保资金的按期支付。2010年委托社会中介审计跟踪项目9项，送审金额8602.6万元，审减1385.2万元，审减率为16.1%。2010年审计处自已审计项目331项，送审金额3189.2万元，审减534.04万元，审减率为16.75%。c.加强对学院安排项目及教师科研课题中修缮项目的审计服务工作。把学院自己安排项目的预算审计和决算审计放在优先位置，对科研项目结题决算即时审签。d.完成经济责任审计4项，财务收支及资产清理审计5项，提出审计意见15条。e.按合肥工业大全资、控股公司及事业单位年度审计委托管理为办法（试行），对13家校办企业实施委托审计工作，监管效果明显。f.对42个科研课题进行审鉴和审计，其中对两个军工项目进行了审计，受到教育部财务司审计室的好评，刘颖副处长也因此被抽调到教育部进行军工专项审计工作。二、调查研究，了解实情，找准问题；围绕目标，加强协调，形成共识；提出对策，制定制度。认真思考，进一步创新工作思路。1.调查研究，了解实情，找准问题。领导班子深入第一线，把握审计的真实情况，找出、找准存在的问题。2.围绕目标，加强协调，形成共识。围绕学校的大目标，在纪委监察处提供的工作机制(平台)下，加强与各部门之间的协调，多解释，尽量形成共识，争取各部门对审计工作的理解和支持，只有理解才会有支持。3.提出对策，制定制度。对审计过程中出现的各种问题，按经常出现和偶尔出现进行分类。针对经常出现的问题，可以从制度上解决。这一工作思路受到兄弟院校的好评。(1)继续执行2009年制定出台的合肥工业大学关于大中型建设工程全过程审计实施细则(试行)、合肥工业大学关于小型维修工程项目审计实施细则(试行）、合肥工业大全资、控股公司及事业单位年度审计委托管理为办法（试行）3个校级文件，通过实施，效果明显。(2) 继续调研2个办法： 与组织部、人事处合作对处级领导干部离任审计办法进行调研，起草关于加强处级领导干部离任审计的办法。 对科研经费审计办法进行调研，起草了科研课题经费审计细则，待通过执行。三、认真分析我校审计工作面临的形势，树立科学审计理念，建设学习型审计处，向风险管理审计转型，提高审计工作的目标层次。1.通过培