商业银行业务经营与管理.doc

第一章2、经济史的观点货币兑换商-货币兑换业-国际贸易高利贷者-货币信贷业股份制银行家-近代银行业第一家近代银行：英格兰银行3.商业银行的发展传统的商业银行 发放基于商业行为的自偿性贷款。综合的商业银行 不仅为工商企业提供短期、长期资金融通，还直接参与证券投资与信托业务。商业银行是不断发展的行业 4.市场经济条件下商业银行存在原因的基本理论（经济学理论的观点） （1）、银行的本质信用 信用媒介 信用创造 信用调节 银行信用 （2）、银行的存在交易成本 金融中介创造特殊金融产品，金融机构之所以存在的根本原因在于交易成本的存在 金融中介的种类 交易成本的种类 （3）、信息不对称在经济学中泛指买卖双方对交易对象质量掌握的情况不对等，卖者处于信息的优势地位的状况 在信用交易中信息不对称的两种表现： 逆向选择（Adverse Selection) 出现在金融交易发生以前，融资市场上那些最具信用风险的借款人往往最为积极地寻求贷款 道德风险（Moral Hazard)发生在金融交易以后，指借款人在借款后倾向于从事更具风险的投资和业务 信息揭示优势 信息监督优势 风险控制管理优势 （4）、业务分销和支付系统优势 银行有强大的业务分销和支付体系，它基于银行庞大和昂贵的分支机构系统上，形成有效的进入壁垒 （5）、风险转移优势 流动性风险转移 信用风险转移 （6）.金融管制的保护优势 金融管理当局对银行实行保护性金融管制，限制竞争，从而使银行，可以维持较高的成本，甚至产生“寻租”行为 保护性金融管制基于两个假设： 垄断性银行可以产生网络系统优势 过度竞争会导致银行业出现系统性风险二、商业银行的定义 以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。三、商业银行的性质 1、具有一般的企业特征： 具有经营业务所需要的自有资本，以利润最大化作为经营目标。 2、是经营货币资金的特殊企业： 活动范围是货币信用领域；创造的是信用货币。 3、不同于其他金融机构： 不同于中央银行；不同于中央银行之外的其他金融机构。 商业银行是金融体系的主体 1、综合性、多功能性，成为国民经济融资的主体。 2、是中央银行宏观调控的主要环节。 四、 商业银行的功能 （一）信用中介1、内涵：商业银行充当将经济活动中的赤字单位和盈余单位联系起来的中介人的角色。2、作用：在资金所有权不发生转移的情况下，使闲置的资金得到最大限度地利用。 (1)将闲散货币转化为资本。 (2)使闲置资本得到充分利用。 (3)将短期资金转化为长期资金。 （4）集中资金，优化资源配置。 （二）支付中介1、内涵：商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款账户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。2、主要方式是帐户间的划拨和转移。 经济活动所产生的债权债务关系，要通过货币的支付来清偿，由以银行为中心的非现金支付手段来完成。3、作用： （1）成为工商企业、社会团体和个人的货币保管人、出纳和支付代理人。 (2)节约流通费用。 (3)降低银行筹资成本，扩大银行的资金来源。 （三）信用创造1、内涵：商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源，扩大社会货币供应量。2、作用： (1)创造存款货币。 (2)节约现金使用，减少社会流通费用。3、信用创造的影响因素1、商业银行和其它金融机构的一个重要区别在于法律允许它吸收各类存款。 2、商业银行的信用创造不是无限制的。 以原始存款为基础 受中央银行存款准备金率、自身现金准备金率以及贷款付现率的制约。 足够的贷款需求。（四）、金融服务 内涵：商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进工具为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。2、背景： 经济和社会的发展 行业竞争 电子技术在银行业务的应用3、作用： (1)扩大市场份额。 (2)提高盈利水平。商业银行在国民经济中的地位 整个国民经济的中枢 对全社会的货币供给具有重要影响 社会经济活动的信息中心 国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 社会资本运动的中心第二节 商业银行的组织形式 商业银行的设立 商业银行制度 商业银行组织结构 商业银行公司治理 我国商业银行改革问题一、设立商业银行的经济条件和金融环境 生产力发展水平 人口状况 工商企业经营状况 地理位置 金融市场发育状况 金融业竞争状况 当地有关政策 二、设立商业银行的一般程序 申请登记：符合公司法、银行法要求递交申请登记书金融部门审核 招募股份：发行股票、招募股份 验资开业 ：资本规模达到最低额度 商业银行的主要类型 按资本所有权划分：私人的、合股的以及国家所有的 按业务覆盖地域分：地方性、区域性、全国性、国际性 按能否从事证券业务分：德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行 按组织形式划分：单元制、分行制、持股公司制三、商业银行的外部组织形式 概念：商业银行制度，是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总合。 建立原则有利于银行业竞争有利于保护银行体系的安全使银行保持适当的规模三、商业银行的外部组织形式 （一）单一银行制1、内涵：银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立或不许设立分支机构的一种银行组织形式。2、优点：(1)限制银行业的兼并和垄断。(2)有利于协调银行与地方政府的关系。(3)业务灵活，管理容易。 3、缺点： (1)规模较小，经营成本高。(2)与经济的外向发展存在矛盾，削弱竞争力。(3)业务集中，风险较大。 （二）分支银行制：1、内涵：法律允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构，分支银行各项业务统一遵照总行指示办理，形成以总行为中心的、庞大的银行网络。的一种银行组织形式。2、分类：总行制；总管理处制。3、优点：(1)规模巨大，分支机构较多，降低经营风险。(2)实行专业化分工，提高工作效率。(3)易于采用计算机设备，取得规模效应。 4、缺点： 容易加速垄断的形成；增加管理难度。分支行制普遍存在的经济根源 （三）银行控股公司制：1、内涵：由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。2、分类：非银行型控股公司；银行型控股公司。3、优点：有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力。 4、缺点： 容易引起金融权力过度集中，在一定程度上影响了银行的经营活力。四、全能银行制和银行分业制 （一）全能银行制 又称综合性银行制，是指商业银行在业务领域内没有什么限制，可以经营所有的金融业务，包括存放款业务和诸如公司债券的承销、包销，对企业投资等投资银行业务。 优点：1、能向客户提供全面综合的服务。2、增强与客户的联系。3、有利于银行体系的稳定。缺点：容易形成垄断 四、全能银行制和银行分业制 （二）银行分业制 银行分业制，把银行业务分为商业银行业务和投资银行业务，商业银行和投资银行不得进入彼此的业务领域。 我国目前实行银行分业制。（三）目前国际上的趋势是商业银行越来越多地向投资银行业务领域渗透，规模越来越大，业务品种越来越多。五、商业银行的内部组织结构 （一）决策系统：股东大会、董事会 （二）执行系统：总经理、部门经理 （三）监督系统：监事会、稽核部门 公司治理结构 我国国有商业银行组织结构改革问题商业银行组织结构示意图中国光大银行 国有商业银行脱胎于计划经济体制，带有浓厚的行政色彩，存在经营目标多元、激励约束机制缺乏、经营效益不高等问题。这些问题的根本症结在于国有商业银行产权结构与治理结构存在缺陷。 基于这种认识，在这次中、建两行股份制改革中，要特别强调公司治理的重要性，遵循国际良好银行公司治理准则，并结合中国的实际国情，来专门制定中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引。银行良好的公司治理机制应该包括： 一、清晰的发展战略； 二、科学的决策系统； 三、审慎的会计原则和信息披露； 四、有效的激励约束机制； 五、开发和培育人力资源； 六、健康负责的董事会。 公司治理改革的主要内容和进展 一是要建立规范的股东大会、董事会、监事会和高级管理层制度。完成公司治理改革方案、股份公司章程、“三会”议事规则、董事会附属委员会议事规则等法律文件。股东大会、董事会、监事会和高级管理层组织框架都已建立，新的组织框架进入试运行阶段并开始发挥作用。 二是要公平、公正地选择境内外战略投资者，改变单一的股权结构，实现投资主体多元化。中国银行意向性战略投资者的初步遴选工作已基本结束。建设银行已成功引进宝钢集团、长江电力和国家电网等为首批发起人。 三是要制定清晰明确的发展战略，实现银行价值最大化。 四是要建立科学的决策体系、内部控制机制和风险管理体制。两家试点银行正开始着手建立有效的内部控制管理组织结构体系，风险管理委员会、稽核委员会等专门委员会正在组建。 五是要按照集约化经营原则，实行机构扁平化和整合业务流程和管理流程。两家试点银行根据市场化资源配置的要求，正在全面推进机构扁平化和业务垂直化管理，全面改造内部业务流程。 六是按照现代金融企业人力资源管理的要求，深化劳动用工人事制度改革。中国银行已经取消干部行政级别。建设银行2003年年底开始的改革已基本到位，目前正在进一步深化与完善人事与激励约束机制改革。 七是要实行审慎的会计制度和严格的信息披露制度。两家试点银行正在实施新会计制度，修改财务管理办法，完善预算方案和财务授权办法。 八是加强信息科技建设，全面提升综合管理与服务功能。中国银行在波士顿咨询公司的帮助下，建立IT发展蓝图咨询项目和管理信息系统咨询项目工作已基本完成。建设银行继续组织战略性项目的实施，稳步、有序推进数据集中工程。 九是加大培训力度。中国银行已经在境外举办了两次总行各部门及各分行一把手的培训。建设银行也进一步加大培训工作力度。 十是发挥中介机构的专业优势。两家试点银行选聘股份制改革所需中介机构的工作已全部结束，各中介机构已经进场开展工 第三节商业银行经营原则 商业银行经营管理的特点 商业银行经营管理的一般原则 商业银行各目标之间的协调与平衡一、商业银行经营管理的特点（一）、高负债率 银行资金80%-90%是从客户手中借来的； 公众的信心的重要性。（二）、高风险（一）信贷风险 贷款坏帐的原因： 银行管理人员的贷款分析不够、项目审查不严、贷后管理薄弱； 其他无法控制的因素。（二）市场风险：利率、汇率。（三）操作性风险。（三）、盈利性差。 和其它行业相比，银行业的盈利性是较差的。 资产收益率较低； 利差空间较小； 经营成本大； 银行业对经济的周期性波动非常敏感。二、 商业银行经营管理的普遍原则 （一）、安全性 抗风险能力：避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响，保证银行的稳健经营与发展。 创新发展与风险的关系坚持安全性目标的原因：商业银行经营的特殊性 高负债经营 负债的硬性约束与资产的软约束 面临各种风险：n 信用风险n 汇率风险n 利率风险n 流动性风险n 操作风险n 市场风险n 政治或政策风险n 同业风险对策： 合理安排资产结构与规模，注重资产质量 多渠道筹资，提高自有资本比重 加强对宏观经济形势、利率、证券市场的分析和预测，严格的资信评估，强化内部管理、谨防金融犯罪。（二）、流动性 是指银行能够随时应付客户提存，满足必要贷款需求的支付能力清偿能力、变现能力：变现速度（随时）变现成本（适当价格）资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。一级准备：现金准备，库存现金、中央银行存款、同业存款；二级准备：短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借。 负债流动性是指银行以较低的成本随时获取资金的能力。流动性管理策略： 资产转换（出售理论） 主动负债（购买理论） 适度存量控制 适时流量调节 成本与安全 预测与缺口管理（三）、盈利性目标 银行盈利水平是其经营管理状况的综合反应。 商业银行的利润是收入与经营成本的差额。 外部因素影响银行的利润。银行盈利水平是其经营管理状况的综合反应 充实资本、增强实力、增强自身积累能力和竞争能力 提高信誉，扩大市场 增强抵御和消化风险的能力 拓展业务、形成规模经济的内在动力和物质基础 股东财富最大化商业银行的利润是收入与经营成本的差额 业务收入：利息收入 投资收入 劳务收入 业务支出：负债利息支出 贷款与投资损失 营业支出实现盈利的途径 扩大盈利资产比重 业务多元化 加强成本控制 减少投资损失 完善内部经济结算与内部控制三、商业银行经营目标之间的协调与平衡 银行收益的高低与其承受的风险的大小成正比； 金融管理当局限制商业银行一味追求高额利润的行为； 在既定的风险水平实现最高的盈利，或者是在既定的盈利水平上使银行所承受的风险最低。 商业银行经营管理的核心内容就是在盈利和风险之间寻求一种平衡。第四节 现代商业银行的发展趋向 业务经营综合化 银行资产证券化 金融创新及其影响 银行电子化 商业银行面临的挑战一、业务经营综合化主要原因：1、活期存款比重下降，定期存款比重上升；2、银行盈利水平普遍下降，迫使银行业开拓新的业务和品种；3、商业银行经营管理理论的发展，为西方商业银行业务不断走向全能化、综合化提供了理论基础和推动力。二、银行资产证券化1、资产证券化的表现 筹资方式证券化 商业银行通过把资产（如偿还期较长的银团贷款、项目贷款、出口信贷等）汇集，以此为抵押发行证券，使其在市场上流通转让。2、金融资产证券化的原因 国际债务危机的影响； 一些资信较好的借款人更倾向于发债融资； 西方国家尤其是国际金融中心所在地金融管理当局放宽了对债券发行的限制，并在税收政策上给予支持； 国际金融市场对债券融资比较有利。3、金融资产证券化的影响：改变了商业银行在信贷业务中与客户之间固定的债权、债务关系。为商业银行调整资产负债结构提供了方便条件。三、金融创新及其影响（一）金融创新1、金融机构创新2、金融市场创新3、金融工具创新（二）金融创新对商业银行的影响1、为商业银行在全球市场内经营提供了广阔的天地；2、为商业银行提供了大量的金融工具和市场进行资产负债管理和风险管理；3、为商业银行提供了许多新的业务领域和盈利渠道。四、银行电子化 业务处理自动化 综合管理信息化 客户服务全面化五、商业银行面临的挑战 满足客户需求的挑战 评估和控制风险的挑战 人力资源的挑战 发展战略的挑战第二章 银行资本金管理一、银行资本的含义 银行资本作为独特的经济概念，是一个不断发展和深化的理解过程。目前有三种定义：1、会计意义上的银行资本金（会计资本 Accounting Capital） 银行总资产 银行总负债 = 银行股东权益（会计意义上的资本金）2、经济意义上的银行资本金（经济资本 Economic Capital） 指银行在财务困难时可用来吸收损失的最低数量资本，在金融理论界和实务界，它被认为用以应付银行的非预期损失，或称用来抵补超过期望损失的风险。3、法定银行资本金（法定资本 Required Capital ） 法定银行资本金包含了用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的资本金部分。预期损失是银行贷款组合在一年中可能遭受的平均损失，应以贷款利息收入来支付，在资产帐户上以一般准备金来表现 各种银行资本金概念之间的关系l 法定资本与会计资本的关系 法定银行资本的设计主要是保护存款人的利益和信心。 法定银行资本的定义比会计银行资本的定义广泛。会计资本构成法定资本的最重要组成部份即核心资本l 法定资本与经济资本的关系 经济资本的理论是确定法定资本的基础，它的重要意义在于，提出了银行吸收损失的最低数量资本金，应涵盖银行的非预期损失，以最大限度保护存款人的利益l 巴塞尔协议下的法定资本 只有一国银行监管当局采用巴塞尔协议时，协议中的资本金才成为法定资本金。法定资本金由权益和负债的各一部分组成二、商业银行资本金的功能三、商业银行资本金的构成三、银行资本的构成1 股权资本(equity capital) 普通股 累积优先股 优先股 非累积优先股 2 资本公积 （surplus) 股本溢价 资产重估增值 捐赠3留存收益 (retained earnings) 盈余公积 未分配利润4 资本债券 (capital notes and debentures)5损失准备金 （provision)2.2巴塞尔协议与资本充足率的测定本节主要知识点：一、 适量资本的测量（一）. 总量比例法 1. 资本/总存款 10% 优点：简单、明了。缺点：没有考虑到银行损失主要来之于资产运用方面2. 资本/总资产 7% 优点：简单、明了，考虑了银行资本与资产运用的风险之间的联系。缺点；忽略了资产组合风险的差异3. 资本/风险资产 20%16% （风险资产=总资产-现金资产-同业拆借-政府证券） 优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。缺点：风险资产的划分过于粗略， 对风险测算的精确度不高（二）、风险分类比率法1 纽约联储风险分类法的适量资本要求（分为六类）（1）无风险资产x 0%；(2) 低风险资产(minimum-risk assets) x 5%；（3）组合资产（portfolio assets) x 12%；(4) 次级资产（substandard assets) x 20%；(5)可疑资产(doubtfull assets) x 50%；（6）固定资产和损失资产（fixed & lost assets) x100%； 优点：对表内资产的风险划分比较精确。 缺点：没考虑表外资产的风险，没有统一的资本比率要求2.巴塞尔协议（Basel Accord) 适量资本要求(1988年) 基本思想：适量资本的确定应以吸收银行表内、表外可能产生的 损失为基础，资本数量应与资产风险的程度相对应二、巴塞尔协议产生的背景三、巴塞尔协议的基本内容（一）、划分资本（二）、规定资产的风险权重（三）、规定商业银行资本充足率的最低标准（四）、过渡期安排四、资本充足率的测定2.3 巴塞尔协议的发展本节主要知识点：一、有效银行监管的核心原则核心原则产生的背景核心原则的内容核心原则的特点二、巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议产生的背景巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议的三大支柱协议有关资本充足率的计算协议有关资本充足率的计算（续）l 信用风险加权资产的计算l （ 1）标准法：按信贷资产是否有外部评级以及外部评级机构的评级结果给予相应的风险权重进而计算出银行总信用风险加权资产。l （2）内部评级法：根据银行监管机构或银行自身对信贷资产的评级来确定资产风险权重进而计算出总的信用风险加权资产。标准法内部评级法l 内部评级法的两种分类l 初级法：根据监管机构的评级l 高级法：根据商业银行自身进行的评级内部评级法（续）l 内部评级法计算过程l 首先,计算风险权重（RWC）： RWC=min（LGD/50）BRWC（PD）1+b（PD）（M-3）；12.5LGDl 其次,确定每个债项对应的监管资本 ； Capitaln=RWCEAD8%l 最后,将所有资产对应的资本相加得到银行总监管资本。过渡期的安排2.4 商业银行资本金管理策略l 股本收益率ROE (Return on equity) =税后净利润/总股本l 资产收益率ROA(Return on assets) =税后净利润/总资产l ROE=ROA总资产/总股本（EM、杠杆比率）l 每股收益率EPS (Earnings per share of stock )=税后净利润/普通股本一、内源资本策略 ROA(1-DR) SG1=目标资产增长率 (1) SG1 = ROA=目标资产收益率 (EC 1/TA1) - ROA (1-DR) DR=目标税后红利分配率 EC1=期末银行总股本 (EC1 / TA1) SG1 TA1=期末银行总资产 EC1/TA1：资本比率(2) ROA= (1+SG1）(1-DR) （EC1/TA1) SG1 (3) DR= 1 - ROA（1+SG1）二、外源资本策略发行普通股的利弊发行优先股的利弊普通股成本Kc=Dc/Pc(1-f)+gc Dc-预计每股股利 Pc-普通股发行价格 gc-预计股利增长率 f-发行费用优先股成本Kp =Dp/Pp(1-f) Dp-优先股股息 Pp-优先股发行价格 f-发行费用发行次级长期债券的利弊l 债券成本 Kb=Yb(1-t)/ (1-f) l Kb 债券税后成本l Yb债券的到期收益率 （ 税前成本）l t所得税税率 、f-发行费用外源资本的策略选择三、资产结构调整与风险控制策略（一）压缩银行资产规模 商业银行应改变依靠高成本拉存款、盲目扩张资产规模的粗放式经营模式，而应通过主动放慢资产扩张速度，销售部分高风险，或市场价值较高的金融资产，来压缩银行资产规模。不断提高资金营运效益，注重产品开发和业务创新，寻找新的利润增长点 （二）调整银行资产结构 银行在资产规模不变情况下，通过资产组合的调整，来降低资产的风险权数，从而达到缩小分母风险资产的目的。商业银行既要维持资产规模，又不突破资本要求底线的有效办法是调整资产组合，优化资产结构，增加证券投资、对个人住房抵押贷款等低风险权重资产业务，降低高风险资产在资产总额中的比重，从而削减风险资产总量。通过调整存量，优化增量，降低不良资产比率，提高资产质量。资产质量越低，风险权重资产就越大，资本充足率则越低。l 大力发展中间业务，提高商业银行盈利水平， 我国商业银行常常依赖资产扩张或提高盈利资产在总资产中的比重来增加盈利，这不利于提高商业银行资本充足率(因为分子扩大的同时，分母也扩大了)。而中间业务通常无需动用资金，商业银行利用自身的信誉、网点、技术等条件即可大力发展，因而具有低成本、高收益、低风险的特点，日益被西方国家银行所重视。在美国，银行业非利差收入占总收入的比重从1980年的22%上升到了1996年39%，1997年美洲银行非利差收入占总收入的比重为44%，花旗银行的比重为51.8%，大通银行的比重高达 52.7%。l 近年来，中间业务也逐渐成为我国各银行争夺市场的热点，除了结算、代理等中间业务外，银行卡、网上银行、银保通、银证通等新银行业务越来越成为银行利润的重要部分。但值得我们注意的是，巴塞尔协议中，将资本充足率定义为资本与加权风险资产之比，那些不在资产负债表内反映的所谓表外项目也要按一定的信用转换系数转换成相应的资产负债表内的项目。目前，我国商业银行应大力发展那些主要为扩大业务经营范围和增加手续费收入的中间业务，而对于转换系数较高的新兴表外业务应当在一定程度上予以控制。2.5 案例分析案例分析（解析）l 该银行资本充足率计算如下：单位（百万）l 表内风险资产=05+05+010+0.210+0.210+0.540+150=7l 表外风险资产（非利率与汇率项目）=800.5+101+500.2=60l 表外风险资产（利率与汇率项目） =（1000.005+3）+400.055=2.75例题2l 假设某商业银行的资产总额为200亿元，原有资本金8亿元，红利分配比例为40%，未分配利润为8亿元，资本比率为8%。l 问：1、当资产增长率为7%时，其他条件不变，需要多高的资产收益率？l 2、当资产收益率为0.9%时，资本比率不变，实现12%的资产增长需要多高的红利分配比例？l 3、当资产收益率为1%，资本比率为10%，红利分配比率为40%，可实现多高的资产增长率？l 例题3l 银行外部融资方法比较l 某银行需要再筹集1000万元的资本，其已发行普通股总数为800万股，每股面值一元，该银行目前持有资产将近20亿元，总股本为1.05亿元，预测下一年的经营收入为2亿元，其中费用为其85%，可供银行选择的融资方案有： 一、发行40万股普通股，每股25元， 二、发行100万股优先股，每股10元，股利为8% 三、发行1000万元十年期金融债券，票面利率为8%问：若以每股收益最大化为目标，应选择哪种方式融资复习思考题l 试述商业银行资本金的功能。试述商业银行资本金的构成。l 试述1988年巴塞尔协议的基本内容。l 试述商业银行提高资本充足率的途径。第三章 负债业务经营3.1商业银行负债业务管理的性质与构成本节主要知识点：一、商业银行负债的性质二、商业银行负债的构成各项存款各种借款其他负债商业银行负债构成图3.2商业银行存款业务概述本节主要知识点：(三）储蓄存款1、储存的性质及种类设置的依据（1）储蓄与储存的区别 储蓄一般指消费者为有计划的安排支出，为实现未来的某种消费动机以及取得利息收入等，而储存货币的行为。 储存则是银行存款的一种，指银行利用信用方式把城乡居民节余和待用的货币收入集中起来作为资金来源的那部分货币。（2）储蓄存款的性质及价值构成（3）设置储存种类的依据 A.服从和服务于一定时期的政治经济形势。 B.使储存种类尽可能与居民节余待用货币的存取要求相一致。 C. 适应群众消费水平的新变化。 D.考虑银行经营的需要。2、储蓄存款的业务种类（1）活期储蓄 活期储存是另星存入、随时存取、不约定期限、每年计付一次利息的存款形式。 活期存款的优点： 存款不受限制，存取灵活方便 利于个人安全保管现金 利于银行降低资金成本 活期存款的不足： 存款流动性大 波动性强 周转期短（2）定活两便储蓄存款 定活两便储存是以存单为存款凭证，不约定期限，随时可提取，利率随其限长短而变化的一种介于活期与定期之间的储蓄存款形式。 （3）定期储蓄存款 定期期限存款是储户在存款时与银行约定期限，约定利率，约定存取方式、定期存取并定期支付利息的一种存款形式。 定期存款的优点： 存款期限较稳定，利于在较长时间内运用。 定期存取，手续简单，节约劳动力和费用。 营业成本低于活期存款。n 定期存款的不足：n 成本较高。n 风险较大，在特定情况出现时，大量提取会冲击市场。n 对银行资产安排的要求高。3.3 商业银行存款管理本节主要知识点：一、商业银行存款管理的目标 保持存款的稳定性商业银行存款管理的目标（续）二、商业银行存款的成本管理 商业银行存款成本的构成 利息成本 营业成本 资金成本 可用资金成本率 存款加权平均成本率 边际成本商业银行存款成本的管理(续)2历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法(续)边际成本方法预计加权平均成本方法三、商业银行存款营销（一）、市场营销的含义n 营销就是有利益地满足客户需求 美国菲利普科特勒（Philip Kotler） n 营销是计划和执行关于商品、服务和创意的构思、定价、促销和分销，以创造符合个人和组织目标的交换的一种过程 n 营销是计划的过程n 进行营销需要构思（产品）、定价、促销、分销（地点）n 营销的目的是实现个人和组织目标n 营销的对象既可以是有形的商品，也可以是服务和创意 n 营销要通过交换起作用。营销本质上讲还是一个价值交换的过程。 （二）、市场营销的流程选择价值：市场调查、顾客细分、市场细分、价值定位 提供价值：产品开发、服务开发、定价、产品制造 分销服务 传播价值：广告、销售促进、人员推销、公共关系。 （三）、银行存款产品的特性 n 1 、银行存款产品的无差异性n 2 、银行存款产品的无形性n 3 、银行存款产品的关联性 n 4、银行存款产品的多变性。 n 5、银行存款产品的易模仿性及非专利性n 6、对银行负债产品和服务需求的广泛性（四）、银行的市场细分市场细分是按照购买者所需的产品或者产品组合，区分不同的消费者群体及其需要从而指导营销策略的手段。市场细分的作用： n 有助于产品策略的选择，根据不同市场需求提供不同产品。 n 有助于价格决策，根据不同客户对银行服务价格敏感度的不同，制定不同价格，增加银行盈利水平。 n 有助于分行策略的决定，使分行网络及相应的渠道更加契合顾客需要。 n 有助于选择适当的促销策略，更有效地传播银行形象和产品信息，并节约成本. 主要的细分方案n 地理市场细分，n 人口统计细分、n 消费心理细分、n 市场容量细分n 利益细分。 1、个人客户市场细分综合各种因素市场细分表按企业规模进行市场细分（五）、选择目标市场的策略 n 无差异性营销n 密集单一营销n 差异营销。 （六）、银行的市场定位 n 市场定位关键是针对银行形象和产品进行差别化管理n 银行进行差别化的内容：n 产品、服务、人员、渠道和形象。n 定位所选择的差别化属性必须符合以下几个原则：n 重要性n 独特性n 专利性n 盈利性（七）、银行产品生命周期策略 n 研发阶段n 成长阶段n 成熟阶段n 衰退阶段n 银行新产品的种类、特点 1、种类 (1)发明型：指银行利用新原理与新技术开发的前所未有的产品，它的出现可以改变客户的生活方式和使用习惯。（2）改进型：旨在现有产品的基础上进行改进，使其在结构、功能、形式等方面具有新的特点。（3）组合型：指银行将一个或一个以上的现有产品和服务加以组合与变动而推出的一类新产品。（4）模仿性：指银行模仿市场上其他银行产品，结合本行他点，加以改进、调整、补充而推出的新产品。（八）存款工具的定价n 银行的价格决策含以下几个步骤：n 选择定价目标；n 确定需求；n 估计成本；n 分析竞争者成本、n 选择定价方法；n 选定最终价格 商业银行存款定价方法目标利润定价法边际成本定价法市场渗透定价法高层目标定价法价格表定价法表3-4 香港某银行普通活期存款和储蓄存款价格表（九）、分销策略 n 银行服务属性与分销渠道n 银行营销渠道的类型n 分支机构 n ATM与银行卡 n 网上银行 n 电话银行 n 四、商业银行揽存策略n (一)、利率浮动化n (二)、存款种类多样化n (三)、服务系列化n 1、加强柜台服务。n 2、加强外勤服务和家庭服务。n 3、为顾客提供市场咨询，提供保险箱服务、投资服务等。 n 4、代发工资、代交各种费用及税金。n 5、加强电子计算机服务，通过存款服务的电子化，实现存款的通存通兑，为客户提供存取上的便利。n 6、培养员工全新的服务意识五、银行负债业务管理思想的发展阶段（一）、存款为本的管理思想阶段（利率管制和保护性管制） 主要思想：1、存款是银行经营的最重要基础 2、存款的种类、数额和期限取决于存款者的意愿，即存款者处在相对主动地位，银行处在相对被动地位3、银行在争取存款中注重的是网点设置的便利性和服务的态度4、流动性和稳健性是银行经营管理内在的要求 （二）、购买负债的管理思想阶段(利率管制, 从管制走向放开） 主要思想：1、银行在资金来源中并非完全被动的，银行可以通过主动负债，或购买资金来维持银行资产的扩张和流动性2、银行购买资金的对象十分广泛3、直接和间接提高资金价格是实现购买资金的主要手段4、盈利能力和信用风险是银行经营管理的重心（三）、负债营销管理阶段（利率自由化和取消保护性竞争）银行负债营销管理的核心不在于单纯强调产品的完善和优质的服务，而在于通过满足客户丰富和不断变化的需求，来最大限度地争取客户和资金 1、市场细分，了解不同客户群体的需求 2、有针对性地提供金融产品和创造性服务，满足客户需求 3、合理定价 4、将有关金融产品和服务的性能、特征有效地传递给消费者 5、解决好金融产品和服务的供给问题，使之能及时转移到客户，并解决好售后服务3.4商业银行借入资金的管理本节主要知识点：一、商业银行借入资金的渠道二、借入资金时应考虑的因素 借入资金的规模 假定商业负债的构成如表3-6，负债应负担的营业成本总额为2125万元，据此计算与分析：（1）全部负债加权平均成本率；（2）有息负债加权平均利息率；（3）如果该行考虑短期内扩大负债规模，预计新增的边际成本率为10.07%，请分析该行增加负债的可能性。 负债对商业银行管理有何意义？商业银行借入资金渠道有哪些？如何对借入资金进行管理？商业银行存款定价通常有哪些方法？第 四章 银行流动性管理第一节银行流动性管理的含义和目标 一.流动性管理的含义 银行流动性指银行的支付能力 银行流动性管理的核心是科学地管理现金资产，指银行在不影响其正常支付能力的前提下，如何控制现金资产， 以 降 低 成 本，扩大盈利能力 现金资产或称头寸（position), 是 银 行一线准备金(primary reserve)，它包括：库存现金、在中央银行的存款以及存放同业的活期存款，其特点是无利息和低利息二.流动性管理的目标 1.银行必须随时满足客户提款、支付以及正常贷款的要求 2.银行必须满足金融管理当局法定准备金的要求 3.在不降低支付能力的前提下，把现金资产控制在合理水平，尽可能扩大盈利资产n 构成n 库存现金、存款准备金、存放同业存款、在途资金n 作用n 满足顾客日常交易所需要的硬币和现钞n 满足管理部门对法定存款准备金的要求n 满足支付结算的需要n 支付同业银行的手续费n 特点n 频繁性、波动性、强制性、矛盾性n 现金资产管理的原则n 总量适度、适时调节、安全保障 第二节 银行流动性的预测和估算一.存款、贷款发生额的需求预测1.趋势值变动估算 ti = ti-1 ( 1 + b ) t i 预测月存款或贷款趋势值 ti-1 前期月存款或贷款值 b 月平均趋势增长率2. 季节性波动值的估算 s i = t b ( I i - 1 ) s i 预测月存款、贷款季节性波动值 t b 基期月存款、贷款值 I i 预测月存款、贷款季节性波动指数 E A ik E Ai b I i = n n A ik第k年相应预测月（i月）存、贷款余额 Ai b第k年相应基期月（b月）存、贷款余额 n 样本数为所选用历史资料的年份 3.周期性变动值估算假定预测年度经济处在周期 的同一阶段中，用上年度的存、贷款实际发生值与预测偏差 的值作为受周期性因素影响的变动值。 ci = Ti-1 - ( ti-1 + si-1 ) ci 预测月周期性存贷款变动值 Ti-1 上年度同期月存贷款实际余额 ti-1 上年度同期月存贷款趋势值 si-1 上年度同期月存贷款季节性波动值 4. 存款、贷款发生额的估算 Ti = ti + si + ci二. 存款、贷款发生额变动对银行头寸的影响 v Ai = vTLi + vRi-vTDi v Ai 预测月现金头寸波动估算值 v TLi 预测月贷款增量 （TLi - TLB) v Ri 预测月法定准备金增量 rd *(TDi- TDb) v TDi 预测月存款增量 (TDi- TDb)三.流动性缺口分析 LGi = PFIi - PFOi LGi 预测月流动性缺口 PFIi 预测月各项潜在资金流入 PFOi预测月各项潜在资金流出 第三节. 银行流动性的调节 一.银行可自主调节和非自主调节项目的划分可自主调节资产 短期证券买卖 同业拆出 回购下的证券购买非可自主调节资产固定资产大部分贷款长期证券现金资产可自主调节负债 同业拆入 可转让大额存单 回购下的证券出售 欧洲货币 其他购买性负债非可自主调节负债 各类一般性存款 资本帐户二. 银行流动性调节应考虑的几个主要因素 1 管理的哲理 （进取性； 稳健性） 2 成本最小 3 所需资金的时间长度 4 利率预期第五章 银行贷款管理本章的主要问题有： 1.贷款的定义及其分类 2. 抵押和质押贷款的区别是什么？ 3. 什么是五级分类，不同类别有何特点？ 4. 什么是贷款政策，具体包含哪些内容？ 5. 贷款程序包括哪些基本环节？ 6. 银行贷款定价的原则有哪些？ 7. 简述贷款价格的构成？ 8. 影响贷款定价的主要因素 9. 价格领导模型定价法？ 10. 信用分析的“5C”标准 11. 企业财务比率分析包括的主要指标？ 12. 银行不良资产的成因及处置？ 13. 如何建立，健全银行内部风险控制系统？第一节 贷款种类与政策一.贷款的类别（一）按信用确认方式划分1. 信用贷款: 指银行仅凭借款人的信誉,无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款2.担保类贷款:包括抵押贷款、质押贷款、担保贷款 （1）抵押贷款： 指债务人不转移抵押财产的占有，将其作为对债务的担保，银