仓储部盘点管理制度

仓仓 储储 部部 盘盘 点点 管管 理理 制制 度度 1 目的 促进仓库盘点工作的程序化和制度化 强化仓管员的责任 为 会计核算和公司管理提供准确的原始资料 保证企业财产的安全 完整 2 适应范围 本制度仅适用于中投综合物流园有限公司仓储部的盘点管理工 作 3 职责 3 1 仓储部负责库存商品盘点的组织 实施 抽查 确认 上 报工作 3 2 财务部负责每月定期或不定期对帐 卡 物进行抽查 年 终 中 盘点的组织及盘点后帐务调整工作 4 盘点分类 4 1 按盘点主体分为仓储科组织的自盘 财务参与的盘点 4 2 财务参与的盘点按盘点时间分为 年中 年终盘点 月末 盘点 不定期抽盘 5 盘点方法 5 1 实地盘点法是在库存商品的存放地点逐一对其进行清点确 定实存数量的一种方法 5 2 抽样盘点法是对某些商品价值小 数量多 不便逐一清点 的 财产 采用从总体或总量中抽取少量样品 确定其样品数量 然后 再推算总体数量的方法 5 3 估计法是对某些数量大 堆放不规则 价值低廉 不适合 实地盘点法对库存商品进行逐一计量 而计算其数量的一种方法 5 4 测量计算法是对某些存量大 但存放较有规则 可通过测 量其体积 面积 以单位体积 面积换算成重量 从而求出实存重 量的方法 5 5 查询法是采取向对方发函或派人前往查对询问的方法 6 盘点要求 6 1 各库将应行盘点商品预先按仓库管理要求摆放整齐 标识 清楚 备妥盘点用具 提前准备盘点明细表 6 2 各项进出单据应于盘点前登录完毕 如因特殊原因无法完 成时 应由财务部将尚未入帐的有关单据 如入库数据 出库数据 等 利用 结存调整表 一式二份 将帐面数调整至正确的帐面结 存数 6 3 盘点期间除紧急用外 暂停收发 至于如因紧急需进 出 库 应与财务 仓储两部门经理协调核准后方可进行 临时入库部 分加以标识另外存放 6 4 盘点编组 财务部于每次盘点前 事先依应盘点仓库 商 品种类 项目编排 盘点人员编组表 6 5 各盘点仓库应根据盘点对象物理特性选择合适的盘点方法 6 6 仓储部经理要对照盘点报表进行抽查 抽查数量比例大于 5 确认后方可上报 6 7 仓储部对每次盘点结果 经复核确认后 对盘盈 盘亏提 出初步处理意见 交财务部 单项超过 500 元累计超过 1 万元盘盈 盘亏同时报公司总经理 财务部或公司总经理在接到报告 3 天内作 出批示 财务部依照批示在当日内通知各仓库调整帐务 7 仓储部自盘管理规定 各仓库应在每月的 10 日以前 20 日以前 月末前分三次进行 自查 每次自查的品种数不得少于品种总数的四分之一 由仓管员 科长签字后将盘点差异表于每月的 10 日 20 日和月末最后一天报 仓储部经理处 在自查报表备注栏内注明盈亏原因 8 财务盘点管理规定 8 1 财务部在盘点前应呈报总经理 经核准后 签发盘点通知 并负责召集各相关部门的盘点负责人召开盘点协调会后 拟订盘点 计划 明确盘点时间 方式 分工及职责 存货进出截止时间要求 盘点前准备事项 实地盘点要求等相关事项 通知各有关部门 限 期开展盘点工作 8 2 盘点商品时 会点人均应依据盘点人实际盘点数 详实记 录于 盘点统计表 每页应核对一次 无误者于该表上互相签名确 认后 将该表编列同一流水号码 各自存一联 备日后查核 若有 异 常出入者 必需再复盘 盘点完毕 盘点人应将 盘点统计表 汇总 编制 盘点报表 一式两联 第一联由仓储部自存 第二联送财务 部门 供核算盘点盈亏金额 仓储部核算金额以采购入库单品单价 为依据 9 盘点报告 9 1 财务部应依 盘点报表 编制 盘点盈亏报告表 一式三联 送仓储部填列差异原因的说明及整改措施后 送回财务部汇总转呈 总经理签核 第一联送仓储部 第二联财务部自存作为帐项调整的 依据 第三联财务留存 9 2 不定期抽盘 财务部应于盘点后两日内将 盘点盈亏报告表 呈报总经理核实 年中 年终盘点 应由财务部于盘点后一星期内 将 盘点盈亏报告表 呈总经理核示 10 考核措施 10 1 所有参加盘点的仓库人员必须按要求认真执行盘点工作 如未按要求进行盘点或者盘点数据准确率小于 99 处以 50 元以上 罚款 并责令更正 对按要求进行盘底 盘底数据准确率在 99 5 以上者 奖励 50 元 月 10 2 盘点报表未按规定时间传递处以 20 元 天的罚款 10 3 盘点后发现有由主观过错造成的盘亏损失 一般应由相关 责任人承担 20 50 赔偿责任 但一般最低不少于 50 元最多不多于 2000 元 特殊情况