关于XX县XX年财政预算调整情况的报告[范本]

关于XX县XX年财政预算调整情况的报告 -在XX县第十五届人大常委会第七次会议上（XX年11月30日）主任、各位副主任、各位委员： 受县政府委托，我将XX县XX年财政预算调整情况（草案）报告如下，请予审议。一、年初预算安排情况（一）一般公共预算XX县第十五届一次人代会审议通过的财政总收入预算是 亿元，同比增长 %、增加4596万元。其中安排县级一般公共预算收入 亿元，同比增长 、增加2473万元。今年，将支出保障水平压到最低限度、我县安排县级一般公共预算支出175808万元，同比增长 %、增加39932万元。县级当年一般公共预算可用财力相应地安排了175808万元，其中安排从土地出让净收益中调入50121万元，目前看只能调入9502万元，所以今年出现了巨额财力缺口。（二）政府性基金预算今年增支因素较多，要想将必保的支出全部做进预算，就必须做大政府性基金收入，所以政府性基金收入预算安排得比较积极。年初预算安排县级政府性基金收入138397万元，同比增长471%、增加114161万元。县级政府性基金支出安排138397万元。（三）社保基金预算县级社保基金包括：企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、机关事业养老保险基金。三项基金上年结余22710万元，今年安排收入预算71659万元、安排支出预算69036万元，年末滚存结余25333万元。（四）国有资本经营预算XX年，安排县级国有资本经营收入预算15万元、支出预算15万元。二、今年1-10月份预算执行情况今年以来，受整体宏观经济低迷、国家减税降费、非税收入增收困难等因素影响，我县的财政收入形势依然非常严峻，收支矛盾加剧、资金调度异常困难。在县委的坚强领导和县人大的依法监督下，我县积极应对各种困难和矛盾，按照“改革统揽、绩效导向、科学规范、善治有为”的财政建设要求，大力实施综合治税，狠抓收入征管，优化支出结构，深化财政改革，加强财政监督，全力推行绩效预算，有效遏制了财政收入下滑态势，保发了人员经费，维持了各单位正常运转，基本保证了各项民生支出需求。（一）一般公共预算1.一般公共预算收入今年我县大力加强税收征管、举全县之力推进综合治税工作，开展了房地产业税收、契税税收、增值税发票等行之有效专项清查工作。1-10月份累计完成财政总收入68973万元，同比增收13069万元、增长 %，完成年任务 亿元的 %。其中，完成县级一般公共预算收入41585万元，同比增收3850万元、增长 %，完成年任务 亿元的 %。1-10月份国税、地税、财政局分别完成财政总收入30755万元、19761万元、18457万元，同比增收12974万元、-2698万元、2793万元，同比增长73%、-12%、 %。1-10月份，我县累计完成税收收入50506万元，同比增收10270万元、增长 %。我县的税收收入主要来源于煤炭生产行业、房地产业、建筑业、电力行业、批发和零售业。煤炭生产行业累计实现税收7148万元，占税收收入总额的 %，同比增收2657万元、增长 %，比XX年同期减收32638万元、降低 %；房地产业累计实现税收15114万元，占税收收入总额的 %，同比增收3699万元、增长 %；建筑业累计实现税收7053万元，占税收收入总额的14%，同比增收1287万元、增长 %；电力行业（主要是风电）累计实现税收3036万元，占税收收入总额的6%，同比减收1636万元、降低35%；批发和零售业累计实现税收5961万元，占税收收入总额的 %，同比增收657万元、增长 %；其他行业累计实现税收12194万元，占税收收入总额的 %，同比增收3606万元、增长42%。2.一般公共预算支出今年县级可用财力严重不足，我们按照“保工资、保运转、保民生”的支出安排顺序安排了1-10月份的支出。1-10月份使用县级财力安排的支出为117182万元，同比增支9681万元、增长9%。（1）人员经费支出84202万元，同比增支6244万元，其中：增人增资、正常晋升、XX年7月工资提标同比增加支出4333万元，涉军人员支出纯增4652万元。（2）公用及专项经费支出32980万元，同比增支3437万元，主要增支因素是今年大幅提高村级经费保障标准，同比多支出村干部工资和村级办公经费3430万元。今年预算安排的预备费500万元，已经全部拨入了县交警大队，用于支付处理“721”交通事故的赔偿金。（二）政府性基金1-10月份，政府性基金收入完成14996万元，完成年初预算138397万元的 %，同比减收1040万元、下降 %。其中国有土地使用权出让收入完成12098万元，同比减收2184万元。1-10月份，使用县级征收的政府性基金安排的支出为29270万元，同比增支13458万元。其中国有土地使用权出让收入安排的支出为28609万元，同比增支13210万元（主要是同比增支返还天贺房地产公司土地成交价款8456万元、棚改经费4690万元），超出国有土地使用权出让收入16511万元，今年急需出让土地以弥补收支缺口。今年我们一直在全力推进国有土地使用权出让工作，12月份预计能全部完成 亩地的出让程序，预计成交价款为 亿元，除了支出征地补偿款、计提各项费用、弥补政府性基金已有缺口外，预计还能调入一般公共预算9502万元，这样县级一般公共预算和政府性基金预算基本能实现平衡。（三）社保基金1.企业职工基本养老保险基金1-10月份收入23774万元，支出27049万元，滚存结余4617万元。2.城乡居民基本养老保险基金1-10月份收入10658万元，支出6980万元，滚存结余18236万元。3.机关事业养老保险基金该基金上年结余260万元，1-10月份收入10296万元（其中县财政补贴2357万元），支出7006万元，滚存结余3550万元。（四）国有资本经营预算1-10月份，国有资本经营预算收、支均为0万元，同比减少37万元。三、XX年财政预算调整情况（草案）分析1-10月的财政预算执行情况，拟对预算做如下调整：（一）一般公共预算1.一般公共预算收入全年财政总收入完成额拟调整为 亿元，比年初预算多8700万元，较上年增加13296万元、增长 %。其中，县级一般公共预算收入拟调整为 亿元（见附表1），比年初预算多2500万元，较上年增加4973万元、增长 %。完成上述任务，11-12月份财政总收入需要完成34027万元（其中县级一般公共预算收入需要完成30015万元），尽管任务非常艰巨，但是为缓解收支矛盾，确保实现“保工资、保运转、保民生”的底限，我们必须采取过硬的工作措施、超常的工作办法予以完成。国税局的财政总收入任务拟调整为 亿元，比年初预算增加1500万元，较上年增加11490万元、增长 %，主要增收因素是“营改增”同比增收6353万元、房地产和建筑业税收同比增收3650万元；地税局调整为 亿元，比年初预算减少4000万元，较上年减少2739万元、下降 %，“营改增”导致地税局减收6353万元、煤炭和房地产业增收3014万元；财政局调整为 亿元，比年初预算增加 亿元，较上年增加4545万元、增长 %，主要增收因素是征收风电企业的生态恢复费同比纯增3700万元、出让土地指标收入增收872万元。2.一般公共预算支出（1）可用财力情况今年县级可用财力的减收因素有：年初预算从政府性基金收入中调入一般公共预算50121万元，仅能调入9502万元，减少可用财力40619万元；增加因素共计20271万元，其中：向上级多争取到一般性转移支付资金3850万元，向上级多争取到政府债券资金4000万元、置换债券2400万元，县级一般公共预算超收2500万元，盘活存量资金调入一般公共预算增加可用财力6114万元，上年结余增加可用财力1407万元。县级可用财力比年初预算短收20348万元，需要调减年初支出预算20348万元。今年，县级可用财力预计达到155460万元，包括：县级一般公共预算收入 亿元、税收返还8230万元、调整工资转移支付资金12792万元、均衡性转移支付资金17404万元、县级基本财力保障机制奖补资金1XX万元、农村税费改革转移支付资金3920万元、结算补助2390万元、地方政府一般债券收入4000万元、调入预算稳定调节基金6082万元、调入政府性基金收入9502万元、调入国有资本经营预算收入15万元、调入盘活存量资金6114万元、上年结余1407万元。（2）一般公共预算支出拟调整情况按照“保工资、保运转、保民生、保发展”的支出安排顺序，我们在确保人员支出需要的前提下，大量调减公用及专项经费。另外，一些必须保障的经费，由于年初预算没有安排，拟在调整预算中追加。一般公共预算支出拟调减36670万元（见附表2）,其中：个人经费18641万元，人员县配套资金2678万元，公用经费8681万元，公用县配套资金969万元，专项经费5701万元。一般公共预算支出拟追加16322万元（见附表3）,其中：省政府下达XX县地方政府债券资金4000万元，人员经费8040万元，办公经费180万元，县级配套经费84万元，专项经费4018万元。今年县级一般公共预算支出155460万元，比去年多支出19748万元，增支因素主要为：工资支出（增人增资、正常晋升、XX年7月工资提标）同比增加支出5200万元、涉军人员支出纯增5152万元、补拨XX年义务教育经费县级投入缺口增加支出3380万元、村级经费增支3430万元、各单位办公经费增支2586万元。（二）政府性基金预算县级政府性基金收入年初预算安排138397万元，需调整为53166万元（见附表4），较年初预算安排减少85231万元，加上争取到的省级专项政府债券资金26200万元，减去调入一般公共预算9502万元，县级政府性基金可用财力为69864万元。县级政府性基金支出年初预算安排88276万元，拟调减44859万元（见附表5）、调增26447万元（见附表6），最终调整为69864万元。（三）社保基金预算（见附表7）1.企业职工基本养老保险基金全年收入预计完成24145万元，较年初任务减收12453万元，其中：基本养老保险费收入预计完成9638万元，较年初任务超收1616万元；利息收入100万元，转移收入300万元，县财政补助收入7万元，上级调剂金收入14100万元（较年初任务减收14078万元）。全年预计基金支出32037万元，需要动用基金历年结余7892万元，今年底基金没有结余。2.城乡居民基本养老保险基金全年预计收入11073万元，支出8659万元，累计结余16972万元。3.机关事业养老保险基金全年预计收入12295万元、支出11306万元，滚存结余1249万元。（四）国有资本经营预算（见附表8）国有资本经营预算收、支全年预计完成15万元（与年初预算一致），同比减少22万元。（五）政府性债务限额拟调整情况和债务置换情况XX年底，我县的政府性债务限额为 亿元（其中：一般债务限额 亿元，专项债务限额 亿元）。XX年省政府批复我县新增债务限额 亿元（其中：一般债务限额 亿元，专项债务限额 亿元），今年年末我县政府性债务限额为 亿元。今年年初我县政府债券余额为43646万元，今年新增一般债券40