XX煤电有限责任公司结算管理制度.doc

XX煤电有限责任公司结算管理制度 X XX煤电有限责任公司工程、服务类结算管理办法二一九年十二月二十日第一部分结算管理办法第一章总则第一条为了贯彻XX公司基本建设“精细化”管理要求，提升工程造价管理水平，按照XX集团公司提出的“安、快、好、省、廉”的基本建设方针，依据XX公司颁发的各项工程造价管理制度及各项目实际情况，制定以下管理规定及流程。 第二条本管理规定及流程适用于XX煤电有限责任公司（以下简称公司）工程建设项目、生产维修项目及服务类项目。 第二章结算管理机构及职责第三条为确保结算工作的顺利进行，成立结算领导小组及结算工作小组。 领导小组人员组成如下组长总经理党委书记成员公司副总经理级全体领导。 主要职责 (一)批准重大结算原则、结算程序、结算办法； (二)听取重大结算问题的汇报，在公司权限范围内，审查确定重大结算问题的处理意见； (三)根据审批权限，对于需XX公司审批的重大结算问题，提出处理意见，报XX公司批准。 工作小组人员组成如下组长分管领导（计划）副组长计划部负责人成员公司各相关部门负责人、露天煤矿各职能部门负责人及与结算范围有关的专工、专责，公司委托的造价咨询单位负责人、监理单位负责人。 主要职责 (一)组织协调结算工作，负责制定结算工作计划； (二)听取有关部门结算工作汇报，研究处理结算过程中的问题； (三)对于重大结算问题提出处理意见，报结算领导小组。 第四条总经理是结算工作的第一责任人，是建设单位的代表，分管领导（计划）是结算工作的主要责任人。 第五条计划部职责（一）计划部是工程、维修及技术服务类结算工作的主要职能部门和归口管理部门，全面负责公司的结算管理工作，检查、督促、协调有关结算情况，组织结算联合审查。 负责组织有关施工、维修、设计、监理、调试等合同的结算工作，负责结算资料的收集、审核和汇总，编制整个结算资料及结算报告，提出结算工作计划。 （二）根据合同条款，对合同执行有关费用问题及乙方索赔事项提出处理意见。 （三）负责召集内部及外部结算会议，特别是资金大、周期长的项目要定期召开。 组织与各单位的结算谈判磋商工作。 （四）按施工图工程量、维修确认单或监理、技术管理部门确认的数量，审核乙方提交的结算价格及结算件。 （五）根据物资部提供的施工单位、维修单位实际领用量，提出超领甲供材料应扣减的费用；根据有关部门提供的未完工程项目、缺陷项目等提出扣减费用。 （六）向结算工作小组汇报结算工作。 第六条技术管理部门结算职责（一）协助、配合计划部进行结算工作。 （二）负责签证或出具设计变更、工程量核定单、缺陷处理、特殊施工措施等发生的原因、内容和数量。 复核施工图工程量及设备损坏维修范围。 （三）对实际施工（维修）内容、施工（维修）范围、与结算内容、结算范围的一致性负责，签署工程（维修）完工验收情况（包括工程量核定单、缺陷处理），提出未完成、未实施的项目和应由对方承担费用的项目。 （四）负责按合同约定计量各施工单位用电、用水等数量，并出具水电费统计表，并提交财务部。 （五）确认乙方提出的索赔事项内容是否属实；提出甲方索赔事项及支持性资料，交计划部办理。 （六）负责牵头组织竣工验收，审核竣工资料后提交给计划部、财务部。 （七）负责审核竣工验收相关资料、文件符合档案管理的要求。 第七条物资部职责（一）协助、配合计划部进行结算工作。 （二）统计施工（维修）单位领用甲供材料清单，统计施工（维修）单位领用工器具清单，并确认返还退库情况。 （三）提出设备材料供应管理过程中应扣减的事项及内容。 第八条安全监察部门职责（一）协助、配合计划部进行结算工作。 （二）确认安全施工情况，安全、文明施工措施费执行情况，提出安全处罚额度。 第九条财务部职责（一）协助、配合计划部进行结算工作。 （二）负责按合同条款、相关规定以及审批金额支付工程款，核算往来款项。 第十条监察审计部职责（一）协助、配合计划部进行结算工作。 （二）确认廉洁责任协议执行情况，提出廉洁责任处罚额度。 （三）提出廉洁从业相关改进意见。 第三章关键词解释第十三条设计变更指初步设计文件批复后，由设计单位提出有关设计的变更；变更设计是指由项目建设单位或施工单位提出有关设计的变更；以上统称变更。 第十四条现场签证是指在工程建设过程中，因施工条件及正常施工工序（非施工单位的原因）发生变化，由建设单位、监理单位签署，用以证实工程施工活动中某些特殊情况的一种书面手续。 第四章结算工作要求第十五条为及时收集、审核、确认结算的有关签证，尽快发现并及时解决工程建设过程中合同执行时存在的较大问题，合理有效地控制进度款的支付，工程实行“过程结算”的方式，以促进工程进展、确保竣工结算工作顺利完成。 “过程结算”是指工程建设过程中对已竣工工程合同及时办理结算和对主体合同分阶段、分项目进行初步结算。 “过程结算”应按以下原则办理 (一)对于合同明确规定应给予调整费用的，双方尽快完成工程量及费用计算书，及时沟通并达成一致意见。 由双方分阶段、核对施工图工程量变化及合同额增减情况。 (二)对于合同条款的理解存在较大争议或分岐的，双方应分别明确意见并提供依据，做好记录，收集有关数据，适时研究确定。 (三)对于责任、原因、费用确认较复杂的问题，双方应做好记录，待最终专题讨论。 第十六条逐步推行“过程审计”的管理模式。 第十七条工程（维修）结算件应按公司制定的格式编报；结算件的费用内容一般分为工程量差；工程价差；变更、签证；甲方索赔或扣减费用。 第十八条结算件应条理清晰、层次分明、支持性文件完整，且原则上采取对合同额调增、调减的形式计算，以对比结算额和合同额增减变化情况。 第十九条结算工作管理要求 (一)合同、招投标文件是结算工作的重要依据。 (二)结算工作遵循“先易后难、先定量后定价、先内部后外部”的原则。 (三)各部门应认真负责，主动沟通，加强配合，严格遵循结算原则，按计划完成结算工作。 (四)结算工作有关人员应遵守保密纪律。 第四章结算工作程序第二十条结算工作主要分为以下4类 (一)月度施工进度款支付结算。 (二)主体工程分阶段、分项目“过程结算”。 (三)工程竣工结算。 (四)设计、监理、调试等技术服务类合同结算。 第二十一条月度进度款支付结算程序（一）施工（维修）单位应按要求的格式编制工程进度款报审表，漏项、量差、价差、设计变更等费用可随主合同一同申报，但应单独计列。 （二）每月8日前上报上月工程进度款支付报审表，按规定的流程进行审核，审核流程监理（若有）技术管理部门造价咨询单位（若有）计划部分管领导，有甲供物资等费用发生时还需物资部门审核。 原则上每月12日下午召开资金小组会，如遇周六日或节假日提前召开。 按照通过后的资金预算在13日前提交给财务部。 第二十二条主体工程分阶段、分项目“过程结算”工作程序（一）各主体工程施工单位每月及时需磋商问题，于月底汇总编制出报告书一式2份，每月1日将上月的报告书送计划部。 报告书内容主要分两部分； 1、对已确认事项或已签证事项提出结算费用申请及其支持性文件； 2、需双方讨论或明确意见的问题或分歧，并附相关依据。 （二）计划部和造价咨询单位审核报告书，并与技术管理部门及时沟通，提出结算意见，根据结算工作情况，召开结算工作小组会议，研究处理结算过程中的问题，并形成结算工作会议纪要。 （三）与各主体工程施工单位每月不定期进行磋商，必要时开会决定，并将双方对讨论事项的意见形成“合同执行协调会议纪要”。 纪要由造价咨询单位拟稿，计划部审核，技术管理部门会签，施工单位确认，结算工作小组组长审批。 对争议较大或重大问题报结算领导小组确定处理意见。 第二十三条竣工结算工作程序（一）工程竣工验收后，施工单位在合同规定的期限内，竣工资料（包括开工报告、竣工报告、竣工图纸、竣工验收移交证书、设计变更单、签证单等），编制结算申请报告，一式3份送交计划部。 （二）计划部组织有关部门对支持性资料的完整性、准确性、有效性、真实性进行确认。 组织专题会议讨论确定初步结算意见。 （三）计划部组织双方召开结算会议磋商，重大问题或重大结算原则逐级汇报结算工作小组和结算领导小组。 （四）在乙方提交结算申请报告后的1428个工作日内由造价咨询单位提交结算报告，计划部审核。 （五）施工单位对结算报告无异议并确认后，监理单位、造价咨询单位、计划部在竣工结算审批单上会签，分管领导审核，总经理批准。 （六）双方授权代表签署最终合同结算确认书（一式六份），并注明以审计部门最终审计意见为最终结算额。 （七）计划部按规定办理竣工结算付款审批单。 第二十四条监理、设计、调试、性能试验合同结算程序（一）由乙方提交结算申请报告一式3份送计划部。 （二）计划部组织相关部门评价确认合同履约情况。 （三）计划部按合同规定，提出结算意见，填制结算审批单，相关部门会签，分管领导审核，总经理批准。 （四）按规定审批后，双方签署结算件。 （五）计划部按规定办理其他费用付款审批单。 第五章具体内容第二十五条合同范围内工程项目（一）合同工程项目结算办法依据合同项目内施工图设计的工程内容及相应投标报价明细，由施工单位提交月度实际完成工程量报表结算资料，经监理单位、公司工程部、计划部、分管领导审批后，按月办理结算及资金拨付。 （二）合同内项目材差结算办法 1、价差材料量计算以审批的月度工程量报表为依据，计算相应各项施工图材料定额用量。 2、价差计算方式。 以合同约定投标期材料预算价（或综合预算价）为基价，原则上（具体调整时段，以合同约定为准）按月度完成期当地工程造价管理部门公布的市场信息价为限额正负调差（无信息价部分按市场调研价或相关网站公布的平均销售指导价）。 （三）合同工程项目量差 1、工程量计算依据合同约定可调整的工程范围及内容，按照招标文件提供的工程量清单中单项工程口径与设计蓝图相归口对应后，按照合同约定的施工图工程量计算规则计算各项工程量。 2、工程量差费用计算方式依据合同约定的量差调整额度计算后，超额度正负比例的项目，按合同的调整单价（或综合单价）调整。 第二十六条合同价款外项目内容（一）设计变更结算办法 1、设计变更、变更设计是工程施工过程中为保证设计质量，完善工程设计、纠正设计错误以及满足现场条件变化的而进行的设计修改工作，均由设计院正式签发。 1)增加投资10万元以下时，须工程设总在审批栏内签署；2)增加投资10-20万元时，须设计院总工程师在审批栏内签署；3)增加投资20万元以上时，须设计院设总、院长在审批栏内共同签署；4)增加投资50万元以上的重大设计变更，设计单位专题报XX公司审查批准后方可实施；5)设计变更必须附设计院技经部门编制费用预算，设计院按权限审批。 2、设计变更费用原则上由设计院技经部门编制（根据现场实际情况也可由施工单位编制），按合同约定计取方式及调整条件经监理单位、建设单位工程部、计划部审核。 3、根据XX集团公司和XX公司关于设计变更管理的相关规定，分重大设计变更、重要设计变更和一般设计变更。 按照有关规定上报批复，根据批复意见，费用进入结算。 (二)现场签证结算办法1原则上不允许发生，若不可避免发生，所有的签证，不论金额大小，都要严格按审批流程进行，保证2人以上核实量价并签字画押，经部务会、矿长办公会或厂长办公会审议通过后，上报总经理办公会。 内容必须由监理单位（若有）、建设单位签批。 1)增加投资10万元以下时，须建设单位工程部部长、分管领导（工程）在审批栏内签署；2)增加投资10-30万元时，须建设单位工程部部长、分管领导（工程）、法人授权委托人在审批栏内签署；3)增加投资30万元以上的重大现场签证，报XX公司批复方可实施；4)签证内容发生后24小时内报计划部；5)签证单办理前必须附施工图预算，建设单位按权限审批；现场签证具体包括以下几个方面 （1）由于建设单位、设计单位、供货商等原因，造成施工单位无法按原定计划进行且连续时间超过一周的停工、窝工。 （2）由于建设单位原因决定工程中途停建、缓建造成的停工、窝工而发生的倒运、人员和机具的调迁等损失。 （3）因建设施工场地狭小，设备或材料不能直接到达指定仓库或堆放地点而发生的二次搬运费用。 （4）技术措施费用在编制或批准后施工组织设计未能考虑进去，而实际施工中必须采取的，超越一般施工条件的特殊措施。 （5）工程返工因建设单位原因提出的返工，而不属于施工单位的责任的返工费用。 （6）由于现场发生的特殊问题，如隐蔽障碍物、地下水位、图纸与勘测设计资料不符、地下古墓或历史文物等而增加的签证。 （7）因建设单位原因而发生的超运距签证。 （8）建设单位供料不及时或不合格给施工方造成的损失；施工单位在包工包料时，由于甲方指定采购的材料不符合要求，必须进行二次加工的签证。 （9）工程需要的小修、小改、零星委托用工所发生的签证。 2现场签证必须是书面形式，手续要齐全、内容完整，按单项工程内容一次一签，一事一签及时处理，坚决杜绝事后补签。 对签证原因应有准确的描述，同时体现相关工程量内容及施工简图。 以满足编审预算要求，现场签证中不允许给工程项目直接定价。 3现场签证应由建设单位工程代表、建设单位技经代表、监理工程师、施工单位共同确定工程量。 必须经过建设单位计划部，根据施工合同及其他依据，确定是否发生费用。 4现场签证费用预算由施工单位依据合同约定计价原则进行编制，经监理单位、造价咨询单位、建设单位审核后报XX公司批复。 5凡超30万元的现场签证，其方案及内容在实施前必须先报XX公司批准。 （三）特殊施工技术措施、方案结算办法1特殊施工技术措施、方案是指由于地质、气候、工期、施工场地及条件等原因的变化，部分按正常施工工序及网络进度实施的工程项目增加了施工难度，改变原施工程序或条件，而这些内容又是在编制及审批施工组织设计时未能考虑进去，而在实际施工中必须采取的超越一般施工条件而发生的一些辅助施工内容及特殊施工手段等措施。 2特殊施工技术措施、方案编制应有详细施工组织设计变化前后的文字描述，同时必须有能反映出施工内容的工程量简图及工程量清单，所附工程量清单中材料、设备应有准确规格、型号、材质等量化说明，以满足施工图预算的编审，无上述内容描述的措施、方案不予计价结算。 3特殊施工技术措施、方案，由现场相关单位专题讨论通过，并经监理单位总监、建设单位工程分管领导、总经理（30万元以下）批准后生效，超30万元以上重大方案报XX公司批复后方可实施。 4特殊施工技术措施、方案费用预算由施工单位参照合同约定，按现场签证计价办法编制，取费原则上只计企业管理费、规费、利润及税金，经监理单位，建设单位工程部、计划部、分管领导审批后，按月办理结算及资金拨付。 （四）材料代用结算办法材料代用是指由于设计原因造成施工图规格型号与现行的标准不符；由于市场或建设工期进度原因无法采购到；建设单位解决库存材料。 材料代用必须严格控制，原则上不允许发生，如根据现场情况确需发生，应严格履行审批手续，必须由设计单位、监理单位、建设单位签字认可并说明原因。 1材料代用是指在满足原设计功能的前提下用另一种类似的材料代替原设计工程用材料，分同材质等级以大代小和同规格口径优材质代常规材质两种。 2材料代用仅限于10万元以下并由建设单位提出，超10万元以上的材料代用必须由设计院以设计变更方式提出，提高材质标准的代用必须设计方总工和建设单位项目负责人审批后方可执行。 3材料代用由建设单位工程部门提出经监理公司、设计院签审后报工程分管领导批准后实施，代用费用由施工单位编制，经监理单位，建设单位计划部、分管领导、总经理（厂长）审批后，按月办理结算及资金拨付，材料代用只计取税金。 第二十七条合同范围外工程项目合同范围外工程项目是指在招标工程量清单项目以外或是招标施工图范围以外的内容，分概算内项目和概算外项目两种，以工程委托书格式通知受托方并办理补充合同（与原合同内容密切相关，不可分割）。 工程委托仅限于以下范围另行委托给已签定施工合同的施工单位，属于合同范围外（但在设计概算范围内）的工程项目。 另行委托给已签定施工合同的施工单位，提高设计标准的项目。 另行委托给已签定施工合同的施工单位，设计概算外的工程项目。 另行委托给已签定施工合同的施工单位，扩大建设规模的工程项目。 工程委托书不能代替合同，必须另行签定补充合同；单项委托项目金额超过原合同金额的10%或超过100万元的工程必须履行招投标程序，如有特殊原因不宜进行招标的项目，需报XX公司批准后方可实施。 （一）概算内项目本项只限于有完整设计的独立项目，相关办理程序及价款调整办法，一般在主体合同中已明确或在委托单中已明确，费用水平原则上应与主合同价格水平一致，结算办法及程序同合同内项目。 （二）概算外项目 1、概算外项目分零星工程和新增项目（非设计漏项）两种。 2、须报集团公司审批的项目 （1）任何非生产性概算外项目。 （2）单项工程增加投资500万元及以上生产性概算外项目。 3、须执行XX公司“三重一大”事项决策管理办法，并履行相关流程的项目 （1）报集团公司审批的项目。 （2）单项工程增加投资200万元（含200万元）500万元的生产性概算外项目。 4、新增项目内容在实施前必须由建设单位提出其内容、投资估算及增设理由，委托设计方论证评审（出图设计）后报XX公司审查批复，项目批准后按权限招标或委托施工，合同签订后按合同内项目结算办法执行。 5、零星工程项目是指与施工现场或工程项目建设相关水、暖、电、路、通讯、修缮、拆除以及防护和预防自然灾害等采取的必备设施，零星工程原则只允许现场已中标的并与本标段施工项目相关的施工单位施工，结算原则依据项目内容在委托单或补充合同中予以明确，结算办法及程序同“现场签证”，并报XX公司批复。 （三）委托书办理由建设单位合同主管部门起草，按审批程序签字后生效。 受托方凭工程委托书适时组织施工并办理合同或补充合同的签订，凡未办理工程委托书及合同签订的自行开工项目一律不予结算。 第二十八条工程联系单工程联系单（或工作联系单）是指在施工过程中与工程实施相关单位、部门之间一种书面告知单，由相关方落实办理，凡涉及合同内容调整费用变化的联系单（附部务会记录、纪要及签到表），提出方必须送交建设单位计划部予以确认回复，工程联系单不作为结算计价依据。 提出方可依据有分管领导批复的意见，办理相应内容设计变更，现场签证、措施方案、工程委托等内容。 第六章附则第二十九条本办法主要输出文档工程结算件第三十条本办法自颁布之日起施行。 原XX煤电有限责任公司基建工程结算管理规定同时废止。 第三十一条本办法由公司计划部负责解释。 结算管理流程施工单位提交动用预备费项目合同范围内项目合同范围外项目设计变更现场签证措施方案材料代用零星委托合同工程价款项目合同工程项目材差合同工程项目量差概算内委托项目概算外委托项目计划部审核报审资料图纸、计价资料原件按权限审批符合合同调整条件单项竣工验收资料合同结算资料监理公司审核、签字造价咨询公司审核、签字计划部审核、签字分管领导审批总经理审批施工单位签字动用预备费项目概算内项目费用北方公司审批编制结算书送财务部存档2份施工单位北方公司联审竣工审计结束第二部分结算样式表格工程结算书首页工程结算总价元建设单位代表（签字、公章）施工单位代表（签字、公章）监理单位代表（签字、公章）咨询单位代表（签字、公章）经四方共同审核由承建所有项目及内容已全部结清，各方签字盖章后报本工程投资方XX联合电力有限责任公司。 以审计部门最终审计意见为最终结算额结算生效日年月日结算说明 一、编制原则 二、编制依据 三、结算情况 四、存在问题（具体内容为宋体小三号字，行距为1.5倍）工程项目费用结算件审批单施工单位标段项目名称费用类别费用归口报审价款终结价款意见监理单位审核审核价审核单位（章）审核人（技经）年月日负责人（总监）年月日计划部建设单位审核意见审核价审核单位（章）审核人年月日负责人年月日意见建设单位领导分管领导年月日总经理年月日意见施工单位年月日（公章）备注 1、结算类别填写合同费用（含工程委托）、设计调整、现场签证、措施方案、材料价差（代用）、其它内容； 2、费用归口、终结价款由计划部统计负责人在总经理签字后填写；工程工程结算书施工单位（公章）报送价元编制人日期年月日监理公司（公章）审核价元审核人日期年月日咨询公司（公章）审核价元审核人日期年月日建设单位（公章）审核价元审核人日期年月日工程结算费用汇总表序号项目名称结算费用费用归口费用性质结算依据备注一标段合同项目价款1标段合同价明细2工程量差及定额材料含量差调整3材差结算明细二标段外补充合同项目三设计变更四现场签证五施工特殊措施及方案六材料代用七其它八甲供材料预算费用九分摊项目及内容合计年月材料价差结算表单位万元序号项目名称施工图材料总量开工至本月累计核算量本月核算量预算单价（同水平综合单价）月度市场信息价价差开工至本月累计价差备注一系统名称1扩大单位工程名称1.1单位工程名称圆钢水泥工程量差结算表单位万元序号项目名称合同工程量合同综合单价施工图归口计算工程量调整限额计算量调整合计备注一系统名称1扩大单位工程名称1.1单位工程名称1.1.1调整子目工程设计变更（变更设计）通知单编号提出日期年月日工程名称设计单位名称卷册名称编号及图纸修改性质 1、设计错误 2、设计漏项 3、专业配合 4、设计改进 5、设备材料变化 6、材料代用 7、其它提出专业变更内容专业会签费用（附预算书）元设计技经代表建设方技经代表单位批准设计单位设计监理施工监理项目单位施工单位代表审批备注 1、增加投资10万元以下时，须工程设总在审批栏内签署； 2、增加投资10-20万元时，须设计院总工程师在审批栏内签署 3、增加投资20万