国际结算复习整理

国际结算复习国际结算的含义是指国际间由于政治、文化、经济、外交、军事各方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为过资金转移行为。国际结算的特点1、 属于银行的中介业务2、 比国内结算复杂3、 以国际贸易为基础4、 与国际金融密不可分票据的特性设权性 设定票据上的权利和义务无因性 票据权利和义务和票据原因相分离要式性 强调票据的形式和内容流通转让性 转让无需通知债务人文义性 权利完全依据票据内容确定货币性 以支付货币为目的债券性 持票即拥有票据权利提示性 持票人必须向付款人提示票据返还性 持票人领导票款应交还票据可追索性 票据遭拒付持票人可向债务人追索汇票出票人签发，委托付款人在见票时或在指定日起无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据本票本票即期票。是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。背书转让票据及票据权利的行为在票据背面签名交付被背书人承兑付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为贴现持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为贴息计算贴现息=票面金额*【贴现天数/360（365）】*贴现率如：汇票金额是10万美元，银行贴现率为8%，贴现期90天 贴现利息=100000*8%*（90/360）=2000美元出票由出票人填写空白汇票交给收款人出票产生的影响：1）出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。2）收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。3）付款人不是票据义务人（本票例外）。顺汇是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法逆汇是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取的结算方式。电汇程序 电汇通知书 付款 收款人收据 付讫借记通知书 电汇委托书电汇回执电汇申请书汇入行汇出行收款人（债权人）汇款人（债务人） 电汇、信汇、票汇三种方式比较1、 从定义来看：电汇是汇出行应汇款人的申请拍发加押电报、电传或SWIFT给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式；信汇是汇出行应汇款人的申请将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式; 票汇是汇出银行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。2、 从支付工具来看3、 从汇款人的成本费用来看：电汇收费较高4、 从安全方面来看：电汇比较安全5、 从汇款速度来看：电汇最为快捷6、 从使用范围来看：电汇使用最广泛；信汇较少；票汇在两者之间预付货款与货单付款对出口商的影响预付货款是进口商将全部或部分货款汇交出口商，出口商收到货款后立即或在一定时间内发运货物的结算方式，有利于出口商，不利于进口商。出口商可以无偿占用对方资金且不承担风险。货到付款是进口商在收到货物后立即或一定时间以后再付款给出口商的结算方式，出口商的资金被占用，同时承担较大风险，有利于进口商不利于出口商。付款交单（D/P）：是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。承兑交单（D/A）：是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。交单汇款的业务程序即期付款交单程序信托收据：是指在远期付款交单的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。信托收据的应用：1）用作远期付款交单时，进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。2）信托收据是进口商提供的担保，进口商无货物所有权而只是暂时处理货物。3）代收行应承担进口方违约的风险。谁承诺借单出去，谁承担风险。托收种类的风险比较：光票托收D/AD/P after sightD/P at sight托收和信用证支付区别：信用证是银行信用。托收是商业信用(贸易双方的诚信)。信用证与托收，前者为银行信用，买卖双方的风险比较均等，但同时业务流程复杂，费用较高，但由于其安全性和银行的资金保障，在国际贸易中使用范围最广；托收为商业信用，D/A.D/P作为较常用的两种方式，前者出口方承担风险大而后者进口商承担的风险大，总之风险不均等，但费用较低程序简单，在国际贸易中运用也比较广泛。信用证：信用证是银行（开证行）根据进口商（申请人）的要求和指示向出口商（受益人）开立的、在一定期限内凭符合信用证条款的指定单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。性质：银行有条件的付款承诺特点：1）开证银行承担第一付款责任2）信用证独立于买卖合同3）信用证处理的是单据而不是货物议付行：议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。信用证与合同的关系：信用证来源于合同又独立于合同信用证种类：假远期信用证、延期付款信用证：不需要汇票（理解）信用证的审核：通知行审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线；受益人主要审核信用证内容与买卖合同是否一致。1、买卖合同信用证业务办理程序9、审单付款8、索汇3、开立信用证通知行/议付行（出口方银行）开证行/付款行（进口方银行）4通知6交单要求议付7垫付11付款赎单10通知付款赎单2开证申请书12、交单提货5、装船取得提单轮船公司申请人（进口商）受益人（出口商）信用证的英文内容（22个）在汇票、商业发票上哪个位置开证行付款条件：只要单据与信用证规定相符，开证行就必须首先承担付款责任。交单日期：信用证中如果有说到装船后15天交单，就按规定15天后交单；如果没有提到就按UCP600中规定装船后21天以内交单还要保证信用证的有效期保兑行的责任：只有不可撤销信用证才能加以保兑，保兑行在接受开证行邀请，在信用证上加注保兑注记后，即必须对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任，只有当单据在到期日前向保兑行提示时，保兑行才履行第一性的付款责任，和开证行有同等的付款责任。指定银行对不符单据的处理：1）将单据退回受益人修改：最好的办法但不是在任何时候都能用。 2）致电或致函开证行要求授权议付3）担保议付：只是受益人和议付行之间的一种协议4）托收 ：由银行信用改为商业信用,风险较大 5）照常议付：不可取的办法6）不予受理,将单据退回受益人。商业发票的概念：商业发票简称发票，是出口方向进口方开立的，凭以向进口方收取的发货价目清单，是装运货物的总说明。商业发票的内容：1）发票日期：与其他的单据相比，日期可以最早2）发票的唛头3）发票上面要注明装运的船名4）装运港（From）与目的港（To）。5）商品的描述（Description of Goods）6）货物的发票金额、单价及其数量也要与信用证指明的相同。7）贸易条件（Trade Terms），应该与信用证规定相一致；从信用证中找到商业发票的信息海运提单概念：海运提单简称提单（B/L），是承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人，约定将该项货物运往目的地交予提单持有人的物权凭证。提单内容：提单正面内容：托运人、收货人、被通知人、装运港或收货地、目的港或卸货地、船名、国籍、航次、货物名称及规格说明、运费、提单签发日期、份数及签发人签名。提单背面内容：提单背面印就的运输条款是作为确定承运人与托运人之间以及承运人与收货人或提单持有人之间的权利义务的主要依据。从信用证中找到商业发票的信息。提单的种类：1、按提单签发时货物是否确实已经装上货船，分为“已装船提单”及“待运提单”。2、按运输过程中是否转换运输工具或转换船只，分为直达提单、转船提单）和联运提单等。3、按海运提单上对于所运货物和包装状况是否有瑕疵批注，分为清洁提单和不洁净提单。4、按提单可否转让及如何转让，分为记名提单、指示性提单和不记名提单三种。5、按提单上运输条款的详细差异情况，分为简式提单或全式提单。6、按船舶营运方式不同，分为班轮提单、租船提单和运输代理行提单。7、根据提单正面所载明的运费支付方式，分为运费预付提单和运费到付提单。8、过期提单与倒签提单9、集装箱运输提单根据信用证填制汇票（操作题）保险单的内容：保险人、被保险人、货物描述 、保险金额、保险费及费率、装载工具、开航日期、起讫地点、承保险别、赔付地点、保险日期、保险单签署人填制时的信息：保险人（Insurer），又称为承保人，必须是保险公司或者保险商（Underwriter）或其代理人，不能是保险代理人。保额为什么定在110%？保险金额按照信用证的规定，若是没有规定则按照CIF或CIP价格加成10投保。如果按照CIFC加成10投保，则应该把佣金扣除掉的发票价值加10。保险金额的大小写应该一致，保险单据必须使用与信用证相同的货币开立。结汇单据的概念：国际贸易中，未解决货币收付问题所使用的单据、证明和文件。作用：结汇单据主要是结算用的单据。国际保理概念：国际保理在我国又称为承购应收账款业务。它是指保理商从其客户（出口商）手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售账户管理和债权回收业务。包买票据概念：它是商业银行对出口商持有的未到期的国际贸易应收帐款进行无追索权的贴现。这些应收款项通常采用商业汇票或本票的形式。异同：两者都属于融资结算业务，都是由正当交易引起的、保理商或包买商承担进口商的信用风险和进口国的国家风险。1、包买票据主要为大型资本货物交易提供资金融通，实际运用中主要针对远期信用证项下经开证行或保兑行承兑的汇票。而保理的服务对象多为普通商品交易，主要为承兑交单（D/A）、赊销（O/A）方式而设计的一种综合性的金融服务。2、包买业务是从出口商那里无追索