单位财务规章制度　.doc

单位财务规章制度 单位财务规章制度单位财务规章制度第一章章总则第一条为加强强财务管理，根据现行会计计基础工作规范和国家有关关法律、法规及财务制度，结结合本处具体情况，制定本制制度。 第二条财务管理的的基本原则是贯彻国家有关关法律、法规和财务规章制度度，保障工作需要，量人为出出。 实行统一领导、分级审审批、集中管理、加强监督的财务管理体制。 第三条条单位财务管理理工作适用本制度并依照本制制度执行。 第二章内部财财务控制制度第四条本单单位实行“统一领导，归口分分级管理”的内部财务控制制制度。 处领导班子是本单位财财务工作的领导集体，对单位位财务工作负有领导责任。 第五条财务工作实行主任任负责制，主任对单位财务管管理管理、会计核算和会计资资料的真实性、完整性负全面面责任。 处领导班子明确一名名主任负责本单位的财务审批批工作，重大的财务支出等事事项实行领导班子集体研究决决策。 第六条单位财务机机构负责人加强财务支出合法法性、凭证合规性的事前审核核；财务股内部要认真落实会会计岗位不相容制度。 第七七条坚持会计人员持证上岗岗制度，严密内部牵制手续，实行印鉴与支票分开保管，严禁由一人全程包办会计事事项的支付业务，支出凭证的的经手人、证明人、批准手续续要齐全。 第八条严格遵遵守银行现金管理制度，通过过银行收支款项，不得坐支现现金。 按月核对银行存款，盘盘点库存现金，日清月结，确确保账实相符。 第九条接接受纪检监察人员对本单位财财务管理的全程参与和监管。 对本单位财务收支计划、大大额财务收支、资产的购置和和处置等重要事项，事前必须须向纪检监察人员通报，接受受他们的督促和检查。 第十十条财务股统一扎口管理本本单位票据，明确专人负责票票据的管理工作，严格按照规规定购领、使用、保管和缴验验票据；票据所收款项要严格格执行“票款分离”制度，及及时足额上缴财政专户，保证证票据和款项的日清日结。 第十一条单位财务支出实行行分类审批制度日常财务务支出事项各项支出必须先先申请，经同意后再办理。 凡凡报销的原始凭证必须具有经经办人、物品验收人或证明人人签名，经财务主管审核后，报主任审批。 重要、大额额的财务支出事项，经领导班班子集体研究后，财务主管对对其单据的合法性、合规性进进行审核，再报主任审批。 第十二条重要财务支出决策策事项的具体项目包括固定定资产、政府中心工作、印刷刷、宣传、维修、电脑耗材等等日常财务收支。 固定资产产需经领导班子集体研究，政府中心工作需经领导导班子集体研究印刷、宣传传、维修、电脑耗材等日常财财务收支20xx元以上的的，需经领导班子集体研究。 第三章财务公开制度第十三条推行财务公开，提高财务收支透明度，坚持持客观性、真实性、及时性和和实效性的原则。 单位发生的的财务收支事项，以一定形式式进行通报或公示，接受群众众监督。 第十四条财务公公开的内容资产的购置、处处置、出租、出借情况，一次次性发生的大额财务支出事项项，接受其他单位的捐赠事项项，财务收支执行情况，招待待费、招商经费、交通费等重重要支出情况，奖金福利的分分配和发放情况，与其他单位位发生的借贷往来情况以及群群众关心的其他事项。 第十十五条财务公开的形式，包包括通过单位职工会议通报、书面公示等，对应公开的内内容定期或不定期地进行公开开。 对财务公开的资料实行整归档备查。 第四章重重点支出管理制度第十六条条招待费用的管理。 明确执执行标准，严格审批程序，实实行统一管理，从严控制支出出。 因工作需要接待的人员，承办处室应事先征得办公室室主任或分管财务的副主任同同意后，由经办人员填写“来来客就餐接待单”，经主任审审批后安排就餐。 来客接待必必须严格执行“禁酒令”的规规定，并及时结算，将“来客客就餐接待单”作为招待费支支出发票的附件。 第十七条条招商引资费用的管理。 招招商经费的使用要坚持“必需需、节约”的原则，支出要与与招商成果相挂钩。 对招商引引资方面的支出要单独核算，严格把好费用开支关，支出出发票要合法、真实、具体，做到支出手续齐备、用途清清楚、经手人、证明人签字齐齐全。 第十八条专项经费费的管理。 坚持专款专用的原原则，严格分清专项经费与日日常公用经费的支出界限，不不得相互挤占挪用，不得在专专项经费中发放奖金福利。 对对专项经费的核算，按项目分分别进行明细核算。 第十九九条车辆费用的管理。 严格格执行车辆定点维修、定点加加油、定点保险等政府采购规规定，凡违反规定擅自发生的的车辆维修、加油、保险等支支出不得报支。 加强车辆使用用的管理，严格执行派车核准准制度，按照里程油耗进行考考核，单位职工因私用车经批批准需承担相关费用。 第二二十条办公用品及耗材的管管理。 单位大宗办公用品及耗耗材的购置，要严格执行政府府采购规定，通过政府采购渠渠道办理；对集中采购目录之之外的采购项目，单位自行组组织采购时，要参照政府采购购操作程序进行公开采购。 办办公用品及耗材要有人专人保保管，并建立领用登记台账。 第五章账户管理制度第二十一条严格执行开设银银行账户的有关规定，开设账账户必须报经财政局、人行批批准，不得擅自开设银行账户户。 严格按照“零余额”账户户管理规定，及时划转账户余余额，不得套取现金、转移资资金。 按规定的程序申请拨付付资金，并按核定的支出内容容使用资金。 第六章资产产管理制度。 第二十二条严格规范资产的核算，定期期开展财产清查，资产的增减减须及时入帐，保证账实相符符；明确资产管理部门以及使使用人、保管人的责任，建立立健全实物资产管理卡片、台台账。 第二十三条资产的的调拨、转让、报费要履行审审批手续，未经批准不得擅自自处理；加强非经营性资产转转经营性资产的管理，出租资资产要面向社会公开竞价招租租或竞争性谈判，并及时、足足额收取租金，按规定上缴固固定资产占用费。 第二十四四条加强往来款项的管理，及时清理应收、应付款项，往来款项不得长期挂账。 第二十五条加强现金的管管理，严格按照现金使用