IAIS保险监管核心原则(中文翻译修改).doc

国际保险监督官协会（IAIS）保险监管核心原则（ICP）1引言1为有利于经济增长，有效地分配资源，管理风险及运用长期储蓄，保险业必须在稳定的基础上运行。一个发展良好的保险业，可以通过减少交易成本，提高流动性和促进投资的规模效应来提高整个金融体系的效率。一个有效的监管体系，是维持高效、安全、公平和稳定的保险市场所必需的，也是促进保险业增长与竞争所必需的。这样的市场将有利于保护保单持有人（在此文件中包括保单受益人）。合理的宏观经济政策也是保证保险监管体系有效运作所必需的。2如同金融体系中的其他行业一样，保险业也随着社会和经济环境的变化而变化。尤其是保险及与保险相关的金融活动正不断地跨越着国家和行业的界限。技术的进步也有利于创新。保险监管体制和实践必须不断地改善，以适应这些变化。并且，保险和其他金融行业的监管者都应该认识到并且处理好从保险业产生的金融和系统稳定性问题。3保险的本质是为经济、金融、企业和家庭提供风险保障。因此，与其他金融行业相比，保险有其共性，也有其差异性。保险与其他多数金融产品不同，其生产过程是逆反的。保险费是在保险合同签订时收取的，只有特定事件发生时，才会产生赔付。保险公司通过分散风险和运用大数法则及其他技术来直接处理风险。4除了直接的业务风险外，保险公司其他的主要风险来自资产负债表的负债方。这些风险是指技术风险，它与用以估算负债的精算和统计有关。在资产负债表的资产方，保险公司会遇到在投资活动和金融操作中产生的市场、信贷及流动性风险，及由于资产和负债不匹配而产生的风险。寿险公司还提供有储蓄性质的寿险产品，及用长期观念来经营和管理的养老金产品。监管体系必须考虑到所有这些因素。5最后，监管体系还要考虑到不断出现的金融集团与金融混业的因素。保险对金融稳定的重要性正在日趋增加。这一趋势要求保险监管能更加注重于更广范围的风险。一国和国际的监管机构必须加强合作，以确保所有机构都被有效监管，从而企业和个人保单持有者都能得到保护，金融市场能够保持稳定；防止风险从一个行业传递到另一个行业，或从一个国家传递到另一个国家；并且，还要避免重复监管。保险监管核心原则的范围6保险监管核心原则为保险业的监管提供了一个全球公认的框架。IAIS的原则、标准及指导文件对不同的问题进行了更为细致的阐述。他们提供了一个评价保险立法与监管体系以及程序的基础。7核心原则适用于对保险公司和再保险公司的监管，适用于私有或与私有公司竞争的国有保险公司，而不论这些公司是在何地开展业务的-包括通过电子商务开展业务。保险公司的定义包括保险公司和再保险公司。当某些原则不适用于再保险公司（如消费者保护）时，将会特别指出。核心原则一般不适用于对保险中介的监管，在适用的地方，也将会特别指出。8一国的保险监管也许是多个部门的职责。例如，为保险监管制定法律框架的部门可能与实施这些法律的部门不是同一个部门。本文的假设是，核心原则是在一个国家适用的，而不是必须由一个监管部门来运用。当多个部门与保险监管相关时，这些部门之间的协作非常重要，只有这样才能保证核心原则的实施。9监管机构必须以透明和负责的方式运作。它需要法律授予其权力来完成自己的任务。必须提出的是，拥有权力并不足以显示其遵守了某一原则。监管机构应该在实践中行使其权力。同样地，监管机构仅仅制定一些要求也是远远不够的；它应当确保这些要求被贯彻和执行。监管机构需要有足够的资源和能力，以有效地执行这些要求。10监管者必须认识到，透明和负责的方式有助于树立其权威和可信度，有助于市场的高效和稳定。监管者的一个重要的透明要求是，在监管政策、法规的制定和修订过程中，提供有实际意义的公众参与的机会。为进一步确保市场的正常和有效率的运行，监管者应当在适当的时候，为公众评论设定一个明确的时限。运用和评估11保险核心原则可能被用于建立或加强一个国家的保险监管体系。它们也可以被用于评价一个已有的监管体系，通过这种评价，可以找出一些存在的不足之处，这些不足之处可能会影响到对保单持有者的保护和市场稳定。为保证保险监管机构能持续地执行和运用核心原则，每一项原则后都附有一条释义和标准。附件一列出了IAIS的原则、标准及指导文件，以及部分准则，这些是对某些核心原则的进一步阐述。附件一的内容将会随着新的原则、标准和指导的发展而更新。附件二列出了在运用和实施这些原则时，需要考虑到的因素，同时指出了如何评价是否遵守了这些原则。12必须在形式和操作中都要遵守的标准包括两类：(i) 基本标准，这是运用核心原则的最主要的标准，监管机构要表明遵守了某一原则，就必须符合相应的基本标准。(ii) 附加标准，这是较基本标准更高的要求，可以加强监管体系。附加标准不用于评价是否遵守了某一原则，而是用于评价一个国家的监管体系及提出一些建议。13在一个国家执行和运用标准及进行评估时，应当考虑到本国的实际情况，金融体系的行业、结构及发展阶段的具体情况及整个宏观经济情况。不同国家运用这些标准的方式和方法是千差万别的，并没有一个统一的做法。例如，在一些国家，监管机构可以在其权力范围内，通过征求公众意见后，发布保险公司必须遵守的法规或指导文件；而在另一些国家，这种权力是属于立法机构的。14要表明已经遵守了某一核心原则，就应当完全符合了相应的标准，但在有些情况下，一国的监管机构也能证明某一原则是通过标准以外的其他方式来实现遵守的。由于不同国家的具体情况不同，本文中的标准也许不能永远保证实现遵守某一原则的目的，因此，在操作中有必要考虑一些其他的因素。2有效的保险监管的条件ICP1 有效的保险监管的条件保险监管依赖于：l 金融业监管的政策、组织和法律框架l 良好发展和有效的金融市场体系l 有效的金融市场释义1.1 原则的实施有赖于一个良好的金融政策和制度环境，以及正常运行的金融业和法律框架。1.2 这对监管机构行使其职责，有效地达到其监管目标是非常重要的。缺少其中一项或几项条件，将会影响保险监管的质量和有效性。1.3 这一原则提出了应当存在的经济、法律和金融业环境及起支持作用的市场框架。在多数国家，这些条件都不在监管机构控制之中，因此需要其他行业的有效运作来配合。1.4 有效的金融业政策和合适的组织和法律框架，是确保金融体系稳定和高效运行所必需的。这些因素也有利于促进相关监管机构的合作及与政府的合作，提高人们对监管体系的信心。仅有好的法律是不够的。法律体系应当在尊重和履行保险合同方面提供支持。1.5 有效的监管的另一个重要条件是，监管者不仅在保单持有人中而且要在市场中建立可信度和权威性尤其是在保险公司和保险中介心目中。可信度和权威性牵涉到多种因素，包括法律法规、与行业的协商咨询及监管活动和监管人员的素质等。1.6 同样地，保险监管可能因为金融体系的不足而受到影响，例如，全国会计标准存在问题、缺少精算能力及保险专业技术等。精确的财务数据的取得，需要各种合格的专家包括会计师、审计师和金融分析师，同时还要能取得真实可靠的、具有可比性的经济和社会统计数据，以恰当地评估各种风险。一个运行良好、具有流动性的货币和证券市场，也是进行资产负债管理所必需的。1.7 以上有效的保险监管的条件并非已经完全具备，保险监管者应当具有额外权力制定法规、程序和审慎性的规定，以解决不足之处。金融业政策框架基本标准a 政府制定和公开发布旨在保证金融稳定的文件，其中包括有效的金融业监管的内容（涵盖保险业和其他金融行业）。b 具有针对金融业的组织和法律框架（包括公众机构、法律法规等），并涵盖保险，以解决系统性的问题。这一框架应是明确和公开的。金融市场体系基本标准c 具有可依赖的、有效的、公平的法律和司法体系（由品德高尚的、专业的、受过良好教育的律师与法官组成），所有决定可以被完全执行。在合适的法律框架内，替代性纠纷解决机制得以正常运行。d 会计、精算和审计标准是完整的、成文的、透明的，并与国际标准相一致。会计和精算标准被适当地加以运用，使得已有的和潜在的保单持有者、投资者、保险中介、债权人和监管者能正确评价保险公司的财务状况。e 会计师、精算师和审计师是合格和有经验的，他们遵守专业和道德标准，保证财务数据及对数据诠释的准确性和真实性。审计师独立于保险公司。f 专业组织制定和实施有关专业的道德标准。这些标准对公众是公开的。g 监管机构可以得到基本的经济、财政和社会统计数据。附加标准h 法律和法规可以随着行业和实践的变化而不断修订。有效的金融市场基本标准I 存在有效的货币和证券市场，以满足长期和短期投资的需要。3监管体系ICP2 监管目标明确界定保险监管的主要目标。释义2.1 保险法应当明确规定保险监管机构的权力和职责，这将赋予监管当局重要的地位。同时，公开的监管目标也有利于透明。有了这一点作为基础，公众、政府、立法机关和其他有关方面可以对保险监管形成一种期待，并且对保险监管机构履行职责的情况进行评价。2.2 由于监管机构的权力和职责已在法律中明确，它们将不能被随意更改。在阶段性地修订政府法律的过程中，可以通过向公众征求对相关问题的意见，来提高透明度；但是，如果修订太频繁，公众可能会认为法律制定太不稳定。比较审慎的做法是，法律不要制定得太过具体。例如，法律可以通过以后的法规予以补充和完善。2.3 法律还应当规定与制定和实施保险监管政策有关的机构的组织结构等，在合适的情况下，列明相关金融监管机构，及这些机构之间的关系。2.4 监管机构的权力通常包括几个主要目标。由于金融市场不断发展，监管机构在某一目标上的侧重点可能会发生变化，如果有对此作出解释的要求，应当作出解释。基本标准a 法律法规明确规定保险监管的目标。b 监管的主要目标是，为了保单持有者的利益，促进一个有效、公平、安全和稳定的保险市场。c 当法律为保险监管设定了多个目标时，监管机构要公开解释每一个目标如何实现。d 监管机构就任何对目标的偏离进行解释和说明。e 当目标之间存在矛盾和冲突时，监管机构提议修订相关法律法规。ICP3 监管机构监管机构l 有足够的权力、法律保障和财务资源来实施其功能和权力l 在履行其职责和权力时，相对独立和负责l 雇用、培训和保留足够的、具有高专业水平的工作人员l 正确对待机密信息释义3.1 监管机构必须有完全的权力来实现其目标。本原则包括与监管机构有关的以下几个主要方面：其法律基础、独立和负责、权力、财务资源、人力资源、法律保障和保密性。3.2 独立、负责、透明和正直，这些因素相互作用和影响。透明是保证独立、负责和正直的一个方法。3.3 为保证监管者的独立和正直，应当在法律上对监管人员作出保护的规定，还应有任命和撤换监管机构领导的明确的规定。这些规定都应公开。监管机构在执行其职责的过程中，应当独立于外部的政治和商业因素。独立有助于提高监管过程的可信度和有效性。通过法庭申诉救济的制度有助于保证监管决定符合法律规定并且理由充分。3.4 界定监管机构与行政司法机构等的关系是非常重要的，其中包括信息共享的过程、征求意见及监管机构接受司法审查的方式等。这些规定可能包括以下内容：哪些信息应该提供；每个机构应当如何就具有共同利益的问题被征求意见；在何种情况下，需要从有关部门取得批准。法律框架基本标准a 法律规定监管机构负责保险机构的监管。b 法律授予监管机构制定和实施行政法规的权力（参见ICP4基本原则a）c 法律对监管职责的实施授予足够的权力。独立和负责基本标准d 监管机构的管理结构被明确规定。保证监管活动正直的内部管理规定（包括内部审计）已经制定。 e 对于监管机构负责人的任命和撤换，有明确的程序规定。监管机构负责人被撤销时，其原因应该公开。f 监管机构与其它司法行政机构等的关系应该是明确和透明的。对职能重复的情况有明确规定。g 监管机构及其工作人员在履行监管职责时，不受政治、政府和行业的非正常干扰。 h 监管机构的经费来源不会影响其相对于政治、政府和行业的独立性。i 监管机构根据其职责、目标和预测的风险情况，谨慎地分配资源。j 监管机构有透明的程序规定其所做出的监管决定。监管决定是一致的。k 所有重要的保险法规和监管规定的修改，一般要事先征求市场参与者的意见。附加标准l 监管机构的代表公开解释其政策目标，报告其实现目标的活动和情况。m 在坚持保密原则的前提下，公开破产保险公司及官方采取的行动等信息。权力基本标准n 必要时，监管机构有权采取紧急措施，以达到其监管目标，尤其是保护投保者的利益（参见ICP4基本标准e）。财务资源基本标准o 监管机构有足够的预算来保证其进行有效的监管。监管机构能够吸引和留住高素质的人员并提供培训（必要时可以聘请外部专家），有足够的监管工具可以运用。p 监管机构定期出版经过审计的财务报表。人力资源和法律保障基本原则q 监管机构及其工作人员遵守最高的职业准则具有足够的技能和经验，履行其职责时，只要其行为不是非法的，应当有必要的法律保障，保护其免受诉讼。对其在履行职责时，要维护其行动的费用，应有足够的保障。公正地采取行动。监管机构的工作人员要受到有关利益冲突的规定的约束，例如，不能投资或交易被监管公司的股票。监管机构制订并执行适用于所有职员的行为准则。r 监管机构在必要时，有权聘请外部专家提供服务，或是通过签订合同，或是通过外包安排。 s 监管机构对第三方进行外包时，应该能够评价其能力、监督其运行，并确保其独立于保险公司和任何有关方。保密性基本标准t 监管机构对取得的机密信息有合适的保密措施。除非有法律规定，或经另一有合法利益并有能力进行保密的监管机构的请求，监管机构对来自其它方的有关保密信息的请求都要拒绝（参见ICP5）。 u 监管机构聘请的外部专家也和监管机构的职员一样，应当遵守同样的保密及行为准则。ICP4 监管过程 监管机构以透明和负责的方式履行其职责。释义4.1 公众知悉并且可以就监管过程表示意见，对监管者的效率和可信度是很重要的。监管机构要向公众提供其组织机构和活动的书面信息。4.2 监管机构要公布现行和拟推出的监管法规。这些不仅包括具有广泛适用性的法规，也包括可能影响一个人的非机密政策。监管机构公开的信息应包括公众如何于监管官员联系。还要包括监管机构如何回应公众反应的方式和时间规定。4.3 监管机构必须对其履行职责所采取的行动负责，要对授予其职责政府或立法机构负责，也要对其监管对象和公众负责，并且就其采取措施的合理性进行说明。4.4 一般而言，担负责任需要一系列要求，如立法和行政的监督、严格的程序规定和披露。监管机构制订内部程序，保证遵守法规和实现目标。基本标准a 监管机构采取清楚、透明和一致的监管法规和程序。监管机构的规定和程序要公开和定期修订。b 监管机构在考虑到保险公司不同风险状况的前提下，一致和公平地适用所有法规和管理程序。c 监管机构的管理决定受到司法审查。但是，监管机构为保护投保者利益而采取及时行动的能力不能受影响。d 监管机构公开有关其角色的信息。e 监管机构的决策体系应能保证其在紧急情况下能够及时采取措施（参见ICP3基本标准n和ICP15）。f 对监管决定的复议程序应明确规定，并要平衡好保证监管的独立和有效。g 监管机构应就其政策执行、目标及实现目标的情况定期出版报告至少一年一次并且应该及时。附加标准h 监管机构公布保险业的财务情况及保险或金融市场的主要发展情况。ICP5 监管合作和信息共享 监管机构在遵守保密要求的前提下，与有关监管机构合作和分享信息。释义5.1 监管机构之间有效和及时的信息交流（包括保险业内的和金融业之间的），对有效监管，特别是对国际性保险公司和保险集团的有效监管是非常重要的。这对整个金融市场的有效监管也很重要。5.2 信息共享的安排应有利于在重大事项发生时及时采取措施。监管机构日渐需要在反欺诈、反洗钱和打击恐怖组织资金方面进行信息共享。5.3 监管机构对从另一监管机构处取得的信息保密。缺乏必要的保密措施时，监管机构关于保密信息的请求将会被拒绝，从而大大影响其履行监管职能的能力。基本标准a 与另一监管机构签订正式协定并不是进行信息共享的必要前提。b 监管机构在审慎的前提下，可以与其它金融业的监管机构签订协定或备忘录。c 在合理请求和有充分保密措施的前提下，监管机构可以与另一监管机构（参见ICP7基本标准e）共享以下信息：有关的监管信息，包括从某个被监管机构得到的具体信息有关的财务数据被监管机构负责人的客观信息d 信息共享(无论是根据正式或非正式的协议安排所进行的)允许信息的双向交流，但并不在程度、格式及共享信息的性质方面有严格的对等规定。e 母国监管机构为东道国监管机构提供有关信息。f 监管机构要采取合理措施，保证提供给另一监管机构的信息被妥善对待，并且只用于监管的目的。g 监管机构根据从另一监管机构处取得的信息而采取措施前，应与另一监管机构进行协调。h 母国监管机构将本国重大的监管变化通知东道国监管机构，这些变化可能对在东道国的外国保险公司产生影响。i 在可能的情况下，母国监管监管机构采取可能对在东道国的外资保险公司产生影响的措施前，提前通知东道国监管机构。j 在可能的情况下，东道国监管机构采取可能对外国公司的母公司或总部产生影响的措施前，提前通知母国监管机构。4被监管机构ICP6 执照 保险公司在一国经营业务，首先要经过批准，取得执照。发放执照的要求应当清楚、客观和公开。释义6.1 为保护保单持有者的利益，一国应有权决定哪些保险公司可以在其区域内开展保险业务。发放执照是指有关机构根据本国保险法律，批准保险公司经营保险业务，而不是根据一般的公司法或企业法实施的批准或授权。6.2 发放执照的程序符合国际标准，并且是有效和公正的时候，人们对监管体系的信心会增强，这也将有助于监管体系的相互认可，进而有利于外国保险公司的进入。发放执照的程序和要求是出于监管的目的，它们本身不能成为市场准入的障碍。基本标准a 保险法规：包括保险公司的定义要求保险公司取得执照，禁止未经批准的保险活动规定保险公司可以采取的组织形式授予发放执照的职责b 清楚、客观和公开的发放执照的标准包括：如ICP7中所规定的，申请者的董事会成员、高级经理层、审计师和精算师都是合格的如ICP7中所规定的，申请者的主要股东是合格的申请者拥有要求的资本金申请者的风险管理，包括再保险安排、内控制度、计算机系统的规定和流程是充分的，与其经营的风险的性质与规模是相适应的申请者的业务计划至少包括未来三年的信息，必须反映业务的种类和风险情况、详细的开办费用、资本金要求、发展计划、偿付能力状况和再保险安排。业务计划必须分别列出直接保险和分入保险的信息保险公司拟销售的产品的信息与关联公司及外包协议有关的合同的信息申请者的报告制度的信息，包括向其管理层的内部报告制度及向监管机构的报告制度当保险公司或其股东来自外国时，申请者母国监管机构提供的信息（参见ICP5）c 监管机构要求本国和外国的保险公司都服从监管。d 所有国际保险集团和保险公司设立的保险机构都受到有效监管。跨境设立应当由母国和东道国的监管机构进行充分协商。e 保险法规对外国保险公司在本国开展业务做出规定。开展业务可以通过设立分公司或子公司的方式进行，但必须经过批准和发放执照，或者以提供服务为基础从事保险营业活动。f 如果外国保险公司被允许在一国开展业务，监管机构应当取得以下资料：母国监管机构出具的有关该公司有权经营其拟申请的保险业务的确认母国监管机构关于该保险公司符合母国偿付能力标准并遵守了所有监管要求的证明如果是分支机构：分支机构的名称和地址在以服务提供为基础的情况下，在一国授权的代理的名称（当本地的分支或子公司不存在的情况下）在一国通常要求的与执照发放有关的信息和文件上述信息要求如果是以提供服务为基础的，也可予以豁免g 承保寿险的执照与承保非寿险的执照不得相互混用。除非监管当局确信保险公司具有足够的程序，保证在公众关注和清算基础上寿险与非寿险的风险可以很好地区分处理h 在监管当局可以提出其认为适当的额外的要求条件给限制。这可能包括涉及非保险业务的内容。i 监管当局在合理的期限内评估申请并做出决定。应不予延误地通知申请者，如果不批准附加条件，应附以解释。j 监管当局在认为申请者缺乏足够地资金保证其运营偿付能力，其组织结构（或集团）框架阻碍有效监管，或不符合执照条件时，可以予以拒绝。k 在获得执照后，监管当局必要时评估和监控保险公司符合相关执照原则及法律要求的程度ICP7 人员的合格适宜性 保险公司的主要股东、董事会成员、高级经理人员、审计师、精算师都是能够履行其职责的合格的人员。他们要有合格并适宜职责的品行、能力、经验及资格。释义7.1 对保险公司监管的一个重要内容是保险公司的主要股东及其他重要人员任职时及任职期间的持续考核，如董事会成员、高管人员、审计精算人员。主要股东的合格适宜性是指他们的个人情况及其财务情况。主要股东是指单独或共同直接或间接控制保险公司的法人或自然人（参加ICP8基本标准2）。对其他主要人员的考核责任主要在保险公司本身。7.2 监管机构应当确保主要股东和重要人员应有与其职责相适应的能力和品行，并要考虑到潜在的利益冲突。合格的能力可以通过一个人的专业或其他资格或其金融保险及相关行业的从业经验来衡量。基本标准a 法规明确规定哪些职位的人员需要满足合格和适宜的标准。这些规定可以根据保险公司的法律结构和治理结构的不同而不同。b 当保险公司的主要股东不再满足合格和适宜的标准时，监管机构必须能够采取适当措施，包括要求所有人处分他们的利益。c 保险公司的审计师、精算师或其他主要职位的人选不符合合格和适宜的标准时，监管机构不批准这些任命。d 保险公司被要求向监管机构证明主要职位人选的合格和适宜性，应监管机构要求，保险公司要提供有关证明文件。有关人选所需具备的知识和经验等，根据其职位的职责和地位而定。e 必要时，监管机构与国内外的监管机构交流信息，以审核人员是否合格。监管机构将这些信息作为有效评价相关人员合格性的补充资料。f 监管机构禁止精算师、审计师、董事和高级经理人员在同一个保险公司中担任两个职务如果这种兼任会导致实质性的利益冲突。g 保险公司发现与主要职位人员合格适宜性有关的情况时，应立即向监管机构报告。附加标准h 考核审计师和精算师合格适宜性的标准包括专业水平、实际经验、专业组织的会员资格及对本专业最新发展情况的掌握。i 对审计师和精算师的资格，监管机构可以依靠制订和实施相关执业准则的专业组织。ICP8 控制权变更和资产转移 监管机构可以批准或不批准购买保险公司主要股权或可使购之者能直接或间接单独或共同获得对保险公司控制权的其他股权的方案。监管机构对保险业的资产转移或合并予以批准。释义8.1 监管机构对直接或间接、单独或共同收购保险公司主要股权或控制权的法人或自然人有权批准或不批准。主要股权或控制权的定义应在法规予以明确。8.2 对保险公司股份的变化引起的所有权或控制权的变化应当进行报告。通常该比例在510之间，如通知之外还有审批要求，应当明确其等同或高于通知条件的门槛。8.3 监管机构必须要求拟收购人有能力提供最低的资本，必要时能为保险公司提供资本与其它支持。8.4 所有者不应该使保险公司陷于风险中或妨碍有效的监管。保险公司所属集团的构成和风险状况不能损害保险公司的稳定和偿付能力（参考ICP17）。8.5 控制权变更对保险公司和保单持有者之间的合同关系有间接影响，而资产转移将会对这种关系产生直接影响。因此，监管机构应密切关注资产转移。8.6 保险合同是保险公司和保单持有者之间的法律合同。保险公司不能通过与其它保险公司的合并而单方变更合同内容，将其保单责任转移给其它保险公司。为保护保单持有者的利益，法规应严格限制保险公司转移其保单责任，监管机构应该确保保单持有者的合理预期利益和保单的现实价值，不会因责任转移而减少。这种转移可以是针对一笔或许多业务的，可以是正常业务的一部分，或是由于合并或保险公司出现财务问题或破产导致清算而引起的（参见ICP16）。控制权变动基本标准a 应当在法规中定义“对保险公司的控制权”，其中应当包括：在保险公司拥有规定数量或比例的发行股票或指定的金融票据（如可转换债券）或其间接的或最终的收益所有人与上款股票或金融票据相关的投票权任命或撤换董事会成员和其它执行委员会成员的权力b 监管机构要求潜在的控制人就购买保险公司的股权进行申请。保险公司必须将任何收购或控制权变动的情况向监管机构报告。c 监管机构对法人或自然人在保险公司的股权超过原来规定的水平要进行批准，而不论这种股权是个别取得还是共同取得的。这也适用于对保险公司或其直接或最终受益所有人的任何其它权益。d 如果保险公司的间接受益所有人在保险公司注册地以外，那么，b和c中关于收购和控制权变更的要求也同样适用。股权变动的监管可能需要不同国家的监管机构的合作（参见ICP5）。e 监管机构要确保希望获得控制权的人要满足发放执照过程中的标准。ICP7中的要求合格人员的要求也适用于保险公司的未来的能够控制公司的所有者。f 监管机构要求包含一个保险公司潜在的控制人的金融集团的结构应当足够透明，以使对保险集团的监管不会被妨碍（参见ICP17）g 对于一个有意控制公司的所有者，如果监管机构认为其收购申请会对保单持有者产生不利影响，就可以拒绝批准。监管机构应当知道谁是可能的受益所有人。h 监管机构在财务和非财务方提出要求，以审核收购保险公司股份或控制权变更的申请。附加标准i 应监管机构的要求，保险公司要提供其股东的信息及任何直接/间接行使控制权的人的信息。监管机构决定这些信息的内容和形式。资产转移基本标准j 监管机构要求保险公司在转移部分或全部保险业务前，要经过监管机构批准。k 监管机构对审核保险公司转移部分或全部保险业务的申请做出相应规定。l 监管机构要求转移方和接受方的保单持有者的利益，在业务转移时得到保护（参见ICP15 基本标准c）。ICP9 公司治理 公司治理结构区分和保护所有有关各方的利益。监管机构要求保险公司遵循所有适用的公司治理的标准。释义9.1 保险公司应当谨慎经营和管理。公司治理指的是董事会和高级管理人员管理保险公司业务的方式。它包括董事会成员和高级经营层如何对其行为进行负责的方式。公司治理包括公司约束、透明、独立、负责、公平和社会责任。及时和准确地披露保险公司的重大事项，包括财务状况、经营状况、所有权和治理情况，是保险公司治理结构的一部分。公司治理还包括符合法律和监管要求。9.2 董事会是治理结构中的重点，董事会对保险公司的经营和行为负最终责任。董事会授权各委员会和经理层并不能减轻或豁免其本身的职责。董事会应确保其制订的每项政策都被贯彻和实施并监督这些过程。同样，董事会也要确保遵守相关的法律法规。决策机构的职责应当与本国公司治理方面的规定相一致。当董事长与首席执行官是同一人时，监管机构要检查该公司是否有合适的控制手段，来保证公司的经营管理对董事会负责。9.3 在多数国家，对于一般性的公司都有公司治理方面的规定，这些规定也可能适用于保险公司。但对于保险公司，也常常有必要通过保险法制订一些补充规定，以解决监管机构关心的一些具体问题。在下列准则中，对这些事项进行了描述。由于监管机构可能无权制订或实施一般公司的治理规定，本原则下的一些标准指的是董事会的职责，而不是监管机构的要求。基本标准a 监管机构要求并检查保险公司遵守所有适用的公司治理原则。b 董事会：对其在执行具体的公司治理原则时的职责进行规定。一般公司法和/或保险法中应有公司治理的规定。这些规定要充分考虑到保险公司的规模大小、性质及复杂性。制订政策和目标以及实现它们的方法，监督和评价实施的过程，至少每年对是否坚持了政策和目标进行一次评价。确保保险公司采取的组织结构有利于促进该公司的有效和审慎管理以及董事会的监督。设立董事会，董事会监督公司的风险管理体系，并建立审计、精算和内控等制度。划分董事会、董事会主席、首席执行官和高级经理层之间的职责与合作关系。董事会将某些职责授权给他人，并建立决策机制和程序。保险公司建立职责分工体系，以保证权力制衡，没有任何一个人能够拥有独断的权力。建立董事、高级经理人员及其他人员的业务操守。包括在个人交易、自我交易、对具有优先权的内部和外部机构的优惠待遇、确保按照公平原则处理交易损失和不合适的商业行为等方面的规定。保险公司有一个持续的、合适的、有效的流程，以保证这些标准的遵守。任命和撤换高级经理层。建立一套定期评价的薪酬制度，监管机构也可以得到这一制度。集体确保保险公司遵守所有有关法律、法规和行为准则（参见基本标准f）。具有有效监督和管理保险公司的知识、技能、经验和决心（参见ICP7）。不会受到经理层或其它各方的不正常干扰。董事会可以获取保险公司的信息，并能要求和获得额外的信息，在他们认为合适时，对这些信息进行分析。与监管机构保持联系，应监管机构要求，与监管机构见面。制订关于利益冲突、公平对待客户及与有关利益方共享信息的政策，并定期评价这些政策。c 高级经营层对以下事项负责：根据董事会制订的目标、政策和相关法规，负责保险公司的日常经营就目标、策略、业务计划及其它有关保险公司运行的重要政策，对董事会提出建议为董事会提供全面及时的有关信息，以供董事会评论其业务目标、策略和政策，并使高级经理层对其行为负责附加标准d 董事会可以设立诸如薪酬、审计和风险管理委员会的专门委员会。e 对董事会和高级经理层的薪酬制度，要考虑保险公司的运营结果及个人的表现，薪酬制度不能有鼓励不谨慎行为的激励措施。f 董事会指定专门人员负责确保遵守有关法律、法规和行为规范，这些人员要定期向董事会汇报。g 当监管机构对精算负责人进行监管时，精算师应能直接与董事会或某一专业委员会联系，并及时向董事会报告有关事项。ICP10 内控 监管机构要求保险公司建立内控制度，这些内控制度要与该公司的性质和业务规模相适应。监督和报告制度使得董事会和高级经理层可以监督和控制公司的运行。释义10.1 内控的目的在于：l 保险公司的业务经营是在符合董事会制订的政策和目标下谨慎进行的（ICP9）l 只有得到正当的批准时才能进行交易l 对资产有充分的保障措施（ICP21）l 会计和其它记录提供完整、准确、及时和真实的信息l 经理层能够发现、评价、管理和控制业务风险，并为这些风险准备足够的资本（ICP18,23）10.2 内控制度对有效的风险管理是至关重要的，同时，它也为保险公司的安全、正常运行提供了一个基础。它还为评价和改进管理的有效性和是否符合法律法规提供了一条途径。董事会有责任在公司内建立一套有力的内控文化，其核心是建立一套在不同层面的经理层能够进行充分的信息交流的体系。10.3 内控制度的一个重要组成部分是董事会定期收到有关内控制度有效性的报告。出现的任何问题都要及时向董事会报告，以便采取相应的措施。基本标准a 监管机构对保险公司的内控制度进行评价，并检查其是否与公司的业务规模和性质相符合。必要时，要求公司加强内控。董事会对建立和维持有效的内控制度负最终责任。b 保险公司的内控制度包括授权、职责及分工。内控强调检查和制衡，例如，交叉检查、对资产的双重控制和双签制度。c 内审和外审、精算与合规是内控体系的组成部分，要检查这些是否符合有关法律法规及内控要求。d 董事会必须进行谨慎的监督，并建立风险管理体系包括制订和监督政策的执行，以不断发现、衡量、监测和控制风险。风险管理体系及有关政策由董事会通过并定期进行评价（参考ICP18）。e 董事会对市场行为进行监督。f 董事会应定期收到有关内控制度有效性的报告。内控制度的缺陷，无论是被管理层职员、内部审计或其他控制人员发现的，都要及时进行报告并立即得到处理。g 监管机构要求内控制度包括会计程序、帐目处理、控制名单和经营管理的信息。h 对保险公司所有外包的职能，监管机构要求保险公司进行有效的监督并明确相应的职责，如同这些职责是由保险公司的内设机构完成的一样。这些职能也要受正常的内控要求的限制。i 监管机构要求保险公司保持内审职能，并要与其业务规模和性质相符合，这包括确保与有关政策和程序相符合，并对保险公司的政策、行为和控制是否一直与其业务相适应进行评估。j 监管机构要求其内审部门：能够无障碍地接触保险公司的所有业务部门和支持部门 对外包的职能进行评价、有足够的独立性，包括向董事会报告在保险公司内有足够的地位，使得高级经理层能对其作出的建议作出回应或采纳其建议有足够的具有相关经验和能力的人员及其它资源来履行职责（参见ICP 18）k 监管机构有权获得内控部门的审计报告。l 法规根据保险公司经营的性质，对指定精算师有要求时，监管机构要求精算师向董事会和经理层报告。5 连续监管ICP11 市场分析 监管机构运用可以取得的资源，对可能影响保险公司和保险市场的因素进行监测和分析，通过分析得出结论并采取相应措施。释义11.1 监管机构监管每个保险公司的财务状况，由此达到其监管目标并促进保险市场的财务稳定。这要求对个别的保险公司和保险集团进行分析，同时也要对它们经营所在的市场和环境进行分析。11.2 在今天全球化的金融市场和快速融合的金融体系中，一国的经济发展和政策决定可能影响到别的国家。同样，经济的发展或金融业某一组成部门的发展，可能会影响保险市场的业务运行和财务稳定。为了对金融数据进行分析，有必要了解有关国家的财务报表基础。11.3 深入的市场分析有助于发现风险和缺陷，有利于及时的监管和干预，以加强监管体系，减少将来出现问题的可能性和严重性。深入的市场分析需要必要的技能。11.4 对市场的定量分析包括诸如金融市场的整体发展情况、按所有权划分的保险和再保险公司的数量(无论是分支机构、内资或外资公司)、进入和撤出市场的公司数量、保费等市场指标、新产品及市场份额、销售渠道、再保险的使用等。11.5 对市场的定性分析包括诸如监管手段和方式的新发展、市场退出的原因等。基本标准a 监管机构定期进行市场情况分析。b 市场分析不仅包括过去和现在的情况，还意在判断趋势及今后的情况和问题，以使监管机构可以提前作好准备，在必要时尽早采取措施。c 市场分析可以是定量的或定性的，可以使用公开或机密的信息。d 监管机构或其它机构出版有关的市场资料，这些资料可以向保险业或其它有关各方提供。e 监管机构分析和监测具有广泛市场影响、影响保险市场财务稳定的事件。附加标准f 鉴于国际因素影响一国国内的保险和金融市场，因此分析应不限于本国的市场，还应包括其它地区的情况。g 监管机构对可能影响保险市场稳定的因素进行监测。对宏观经济是否对财务稳定和消费者利益产生不利影响进行分析。 ICP12向监管机构报告和非现场检查 监管机构收到必要的信息来进行有效的非现场检查和评价保险市场及每个保险公司的情况。释义12.1 监管机构收到必要的信息，来进行有效的监测是很重要的，通过这些工作，可以发现可能存在的问题，尤其是在两次现场检查之间出现的问题，从而可以早期发现和处理问题。12.2 监管机构决定所需要提供的信息，以及这些信息的形式、提供者和提供频率。对提供信息的要求反映出监管的需要，因此，这些要求也随市场结构和条件的变化而变化。同时还反映了各个保险公司的情况及它们控制风险的方式（如资产负债管理和再保险）。信息应当包括现实和预测的情况。监管机构在对要求提供的信息作出规定时，要考虑到满足自身监管需求和保险机构负担的平衡问题。12.3 提供信息的要求应当针对辖区内所有保险公司，并构成非现场检查的基础。对提供信息的要求应当定期评价。针对个案的特殊情况，可以要求具体保险公司提供额外信息。市场的发展可能要求监管机构对整个市场进行非现场分析，这可能需要保险公司临时提供信息。12.4 在制订有关提供信息的要求时，监管机构要注意为保单持有者和投资者提供的报告与为监管机构提供报告的区别。12.5 在制订有关提供信息的要求时，监管机构要注意在本国注册的公司与外国公司在本国的分公司的区别。基本标准a 监管机构：对所有在本国获权经营保险业务的保险公司要求定期提供的财务和统计信息、精算报告及其他信息作出规定。对这些报告和信息的提供范围和频率作出规定，包括对报告和信息是否需要进行审计作出规定。要求至少每年提供一次审计意见（参见ICP1基本标准e）。需要时，可以要求更为频繁地、提供更为详细的信息。 b 在考虑本国注册的公司与外国公司在本国的分公司的区别、私有保险公司和与之竞争的国有保险公司的区别时，监管机构不应偏向某一类公司或损害某一类公司的利益。c 监管机构：要求保险公司提供财务信息及经营情况。还可以要求提供监管对象的子公司的情况。对有关会计和合并技术的原则等作出规定。对资产和负债的估值应当一致、现实和谨慎（参见ICP21基本标准b）。要求保险公司提供所有表外风险。要求保险公司提供其外包职能的情况。要求保险公司高级经营层里相应级别的人员，对及时和准确提供信息负责。要求对不准确的信息进行更正，并有权对故意提供虚假信息的行为进行处罚。在这些信息的基础上，保持对保险公司财务状况和经营情况进行持续分析的机制。附加标准d监管机构要经常检查有关信息报送的规定，确保它们满足其目标，并且能够有效执行。e 监管机构要求保险公司及时报告影响对其评价结果的重大情况。ICP13现场检查 监管机构对保险公司进行现场检查，以检查其业务经营情况，以及遵守法律和监管规定的情况。释义13.1 不论现场检查是由监管机构的人员进行的，还是由其他合格的专家进行的，这种检查都是监管的重要组成部分，并与非现场检查密切相关。现场检查对保险公司向监管机构提供的报告是一种补充。但是，现场检查也需要市场信息及年报分析的支持。13.2 通过现场检查，监管机构可以证实或获得可靠的数据和信息，来分析和评估一个保险公司现在和将来的偿付能力。现场检查可以使监管者取得通过非现场不容易取得的信息，发现通过非现场不容易发现的问题。特别是，现场检查使监管者可以发现很多领域的问题，包括资产质量、会计和精算操作、内控（包括与信息技术和外包有关的制度）、承保质量（包括承保政策的谨慎性以及执行情况）、技术准备金的评估、经营策略和执行、再保险和风险管理。13.3 现场检查使监管者加强了对保险公司经理人员进行评价的能力，为监管者评价经理层的决策机制和内控提供了有效的方法。现场检查也使得监管者有机会分析某一政策的影响和进行市场比较。13.4 现场检查可以采取全面检查和重点检查的方式。两种方式都需要由能够评价和分析在检查中获得的数据的人员来完成。通常，监管机构会对现场检查的范围和程序作出规定，但是，从事检查的人员在对取得的信息形成意见时，应当运用调查分析等技能。13.5 现场检查有助于分析公司的风险。全面的现场检查至少包括以下内容：l 对经营管理和内控制度的评价l 对保险公司活动的性质的分析，如，承保的业务种类l 对保险公司业务的技术操作、组织结构、商业政策、再保险及其安全性的评价l 对保险公司与其它外部机构关系的分析，如，与外包及同一集团内其它公司的关系l 对保险公司财务状况的评价，尤其是其技术准备金l 对遵守公司治理规定情况的评价13.6 对公司市场行为的全面现场检查至少包括以下内容：l 检查公司对客户提供信息的充足性l 检查支付款项的及时性l 评价纠纷的频率和性质l 评价遵守市场行为准则和消费者法规的情况（参见ICP25、26）13.7 为了对那些将有些职能外包或将一些信息提供给外部机构的保险公司进行有效的检查，可能需要与保险公司的外包服务提供者或其它有关方面取得联系。这时，需要与外包服务提供者的监管机构进行协调（参见ICP5）。13.8 对保险公司进行现场检查的频率取决于上次对其现场检查以及非现场检查发现的风险情况；另一个要考虑的因素是这个公司在市场上的重要程度。基本标准a 根据法律，监管机构有完全的权力进行现场检查，并收集履行其职责所需要的信息。b 监管机构、外部审计或其它有关方面通过现场检查，核实监管机构定期发布的监管信息。当核实信息的是监管机构以外的机构时，应当与监管机构就信息的交流达成一致。c 监管机构可以进行全面的现场检查，也可以就某一具体问题进行专项现场检查。d 监