2009年2月份财务分析

2009 年年 2 月份财务分析月份财务分析 牛年伊始 公司员工抓住节日市场 销售势头牛气冲天 整个 NK 团队 全线完成销售计划 为公司完成全年的销售任务作了一 个开门红 整个特步团队 除华天 TB 外 全线完成计划任务 并 且 销售势头良好 具体指标如下 丽晶数据丽晶数据 单位 元 项目计划任务实际完成完成幅度 去年同期增幅 T11100008685578 96 122721 29 23 T217000014031782 54 197166 28 83 T322000015589185 95 213162 26 87 T418000014564180 91 201722 27 80 T519000014171274 59 169177 16 23 NK124000018788078 28 337085 44 26 NK216500011294668 45 213111 47 00 AD116000010542265 89 336547 31 97 WHNK21000013563164 59 190059 28 64 WHAD19000011678461 47 207749 43 79 WHTB11000010731897 56 91727 17 00 WHKW750006949992 67 WHDS300002369778 99 40098 40 90 WH62500046555774 49 539514 13 71 KNK28000019452269 47 KAD19000014592276 80 KTB900008955899 54 FNK600005465791 10 FAD350002766379 04 FTB350001647747 08 合计合计2750000208011175 64 2330205 10 73 在费用开支方面 本期公司经营费用合计 65 3 万元 费用率为 31 42 与去年同期没有太多的可比性 原因之一 今年公司管理 费 23 万是单独列入管理费中 没有在经营费用中列支 而去年同期 是列在经营费用中 原因之二是 公司本期新增华天三店和福中福 店中店的费用 共计 16 万元左右 加减这些因素 与去年相同口径 计算 则今年的费用开支 76 万与去年同期 54 万相较 实际是增加 了 22 万元 具体费用增减指标如下 报表数据报表数据 单位 元 项目2008 年 2 月2009 年 2 月增减增减幅度 T12020810731 9477 46 90 T21633317252 919 5 63 T34455441958 2596 5 83 T44475252599 7847 17 53 T52385123613 238 1 00 NK3483343934 9101 26 13 NK22121818012 3206 15 11 AD3506352819 17756 50 64 KNK45861 KAD46660 KTB43325 FNK8839 FAD7652 FTB8857 WH221626231440 9814 4 43 GS76149107790 31641 41 55 合计538587761346 222759 41 36 从上表可以看出 T5 店的费用和 GS 费用指标无可比性 另外还有 新开的几家店铺也是没有可比口径 库存结构方面 至本期期末 公司总个库存商品为 1338 万元 其中 商品进销差价为 577 万元 货品成本为 761 万元 进销差价 率为 43 12 具体库存分布为 报表数据报表数据 单位 元 2009 年 01 月 31 日2009 年 02 月 28 日项目 金额结构 金额结构 T15089573 81 T26553954 90 T36506554 86 T49796307 32 T56541434 89 NK18621466 45 NK27105605 31 AD8053186 02 KNK6602424 94 KAD10749558 04 KTB6978205 22 WH271215720 28 KW4585103 43 FZF179925513 45 其它1205310 90 合00100 00 由此可以看出 从结构上来看 五寰和福中福的库存占有整个公司 库存商品的 35 左右 其它门店所占用的存货资金则大体差不多 从各品牌月末库存结构来看 丽晶数据丽晶数据 金额单位 元 项目吊牌额成本额进销售差价07 年以前08Q1 Q2 AD362166421928441428820480122952495 NK33619082061278130063080913700885 TB529660827026632593945131188589593 KW458510261211197299 DSN393646208217185429 TY1025174672555792 合计13234853747293857619156922232242973 特步有 530 万元 占整个库存的 40 07 年以前的货品有 131188 元 占整个 TB 货品的 2 48 而 08Q1 Q2 的商品则有 589593 元 占比为 11 13 而现在正值春夏之际 加紧库存的推销活动 把 08 年 Q1 Q2 的货品尽快推销出去 以减少库存积压 是我们的当务 之急 如果这些货品在这个当季还不能销售出去的话 那么积压下 来就只能是公司的周转资金 继而就是等待存货的跌价 造成直接 经济损失 按照一般的商业销售管理原则 库存管理的安全线是 1 5 倍原则 也就是说 对应于销售 库存保持在 1 5 倍销售的基础上 是比较 安全和合理的 这样既有利于资金的周转 同时 又能保证有足够 的货品来应付市场的需求 当然 节日市场除外 金额单位 元 项目吊牌额库存数 量 销售额销售数 量 1 5 倍销 售额 1 5 倍数 量 AD362166410849711137233114288203496 5 NK336190888981260496334113006305011 5 TB529660824551166620610359259394515538 5 KW4585101358105967386197299579 DSN393646156535143202185429303 TY1025179181052918455792276 合计1323485348139378947816803568421725204 5 根据上表 可以很明显地看出 公司各