E05--企业纳税筹划实务

1 纳税人俱乐部往往给企业收集政策信息 合理理解政策信息 这个服务叫做 A 信息服务信息服务 B 设计服务 C 协调服务 D 法律服务 2 纳税人俱乐部会员具有哪些知识 A 财务 B 会计 C 法律 D 以上都包括以上都包括 3 税务律师应该参与企业的哪些活动 A 企业投资结构如何安排 B 企业选择哪种融资方式 C 如何开具相关单据 D 以上都包括以上都包括 4 税务人员在行使职权过程中往往有一些 自由裁量权 特别是对某些优惠政策的给予 与否等等 企业往往就此向他们寻租以获得好处 这时候企业面临 A 故意偷税风险 B 空白漏税风险 C 弹性寻租风险弹性寻租风险 D 纳税筹划风险 5 在国际贸易反倾销应诉上 企业不应该 A 尽量压低行业会员的价格尽量压低行业会员的价格 B 集体应诉 C 注意应诉技巧 D 证明市场经济地位 6 下面关于涉税零风险的表述正确的是 A 涉税零风险的目的是企业做到最佳纳税涉税零风险的目的是企业做到最佳纳税 B 它主要强调的是合理避税 C 在任何制度下都不可能有公司自愿多交税 D 纳税筹划可以完全做到零风险 7 当企业对纳税筹划进行投入后 税务部门却不认可 非说是偷税 无法依法予以确认 这属于 A 故意偷税风险 B 空白漏税风险 C 弹性寻租风险 D 纳税筹划风险纳税筹划风险 8 税法的特性是 A 无偿性 B 强制性 C 固定性 D 以上都包括以上都包括 9 下面哪种说法是错误的 A 政策利用法是利用税务部门制定的优惠政策来进行避税 B 政策规避法是企业创造一些条件 最终享受到政策上的优惠 C 政策规避法实际上是一种典型的打擦边球的做法 D 政策利用法往往是企业创造条件来享受国家政策上的优惠政策利用法往往是企业创造条件来享受国家政策上的优惠 10 关于纳税筹划 下面哪一项表述错误 A 纳税筹划有降低税负的目的 B 纳税筹划目的是事后补救纳税筹划目的是事后补救 C 政策寻租 政策利用 政策规避三者互补 共同成为纳税筹划的手段 D 纳税筹划具有全局性 11 通常 国家税收政策会对下面哪种企业实行优惠政策 A 民政福利企业 B 高科技企业 C 循环经济企业 D 以上选项都对以上选项都对 12 下面哪项结构中下属公司的税收可以和总公司合并计收 A 母公司和子公司组织结构 B 总公司和分公司组织结构总公司和分公司组织结构 C 总公司和子公司组织结构 D 母公司和分公司组织结构 13 涉税法律是指 A 标准税法 B 政策法 C C 其他与纳税筹划有关联的法律税法 D 以上都包括以上都包括 14 关于纳税筹划 下面说法错误的是 A 纳税筹划已经成为国际惯例 B 中国税务报 开始每周出一期税收筹划周刊 标志着官方对税收筹划的确认 C 纳税筹划是现代法治社会里纳税人的权利 D 纳税筹划是在法律框架之外的减税行为纳税筹划是在法律框架之外的减税行为 15 无法律规定和有不同解释的法律规定促使税务部门认定企业有偷漏税现象 这属于 A 故意偷税风险 B 空白漏税风险空白漏税风险 C 弹性寻租风险 D 纳税筹划风险 2 在政策寻租的方法中 哪一种方法的寻租对象是国外政府的税收政策 A 行业协会游说哭诉政策 B 中介机构游说哭诉政策 C 反倾销应诉政策反倾销应诉政策 D 三者都不是 4 下面哪种法律只有税务律师才可能了解 A 标准税法 B 政策法 C C 其他与纳税筹划有关联的法律税法 D B 和和 C 5 税务律师应该具有哪些知识 A 财务知识 B 会计知识 C 税法知识 D 以上都包括以上都包括 8 下面关于总部地址选择中的说法 错误的是 A 应该尽量考虑哪些能够实际带来的税收优惠的地区 B 税收优惠幅度高低是选择总部地点的最为重要的标准税收优惠幅度高低是选择总部地点的最为重要的标准 C 总部地址选择关系到很多因素需要全盘考虑 D 应该综合考虑税收 生产 研发等多方面因素来选择 9 国家一般对哪种企业实行税收优惠政策 A 民政福利企业民政福利企业 B 乡镇企业 C 国有大企业 D 小煤矿 10 纳税筹划和偷逃税的异同点在于 A 两者都达到了少交税的目的 B 偷逃税是在法律框架之外的减税行为 C 纳税筹划是在法律框架之内的减税行为 D 以上都包括以上都包括 12 下面哪个地区属于普通型避税港 A 英属威尔亲群岛 B 巴拿马群岛 C 香港香港 D 百慕大 13 如果非增值税劳务和销售的商品之间不存在业务上的必然联系 则这种销售定义为 A 兼营兼营 B 混合销售 C 搭售 D 批发 1 关于纳税筹划 下面说法正确的是 A 纳税筹划受国家法律保护纳税筹划受国家法律保护 B 纳税筹划绝对不能钻国家法律的空子 C 纳税筹划不能达到少交税的目的 D 1937 年美国首先提出纳税筹划的概念 2 多缴税是一种战略措施 而少缴税的风险则属于 A 制度风险 B 法律风险法律风险 C 道德风险 D 政策风险 4 关于纯粹型避税港 下面说法正确的是 A 澳门属于纯粹型避税港 B 纯粹型避税港税种少 C 百慕大属于纯粹型避税港百慕大属于纯粹型避税港 D 纯粹型避税港税率低 5 有时候企业会联合行业协会向税务部门反映情况 这是因为企业面临 A 政策信息风险政策信息风险 B 业务流程风险 C 灵活处置风险 D 制度安排风险 8 税务律师应该参与企业的那些活动 A 企业的投资规模决定 B 企业是否应该投资于上游企业 C 决定相关税收如何扣缴 D 以上都包括以上都包括 11 下面哪种说法不正确 A A 转让定价法是把利润从高税区向低税区转移 B B 转让定价法是一种利润在空间上的布局和分配 C C 膨胀成本法无须通过利润的空间分配而进行避税 D 膨胀成本法是利润在空间上的分配膨胀成本法是利润在空间上的分配 14 因企业聘请中介进行纳税筹划 而导致内部商业机密的泄漏 这种风险叫做 A 故意偷税风险 B 空白漏税风险 C 弹性寻租风险 D 纳税筹划风险纳税筹划风险 15 部分国企为了完成所谓的利润指标 虚报利润 多缴税 这是因为企业面临 A 政策信息风险 B 业务流程风险 C 灵活处置风险 D 制度安排风险制度安排风险 1 非增值税劳务和销售的商品之间存在着业务上的必然联系 则这种销售在税法中定义为 A 兼营 B 搭售 C 混合销售混合销售 D 批发 5 下面哪一项不属于纳税筹划的特点 A 全局性 B 事后性事后性 C 成本性 D 规避性 6 下面哪种政策规避法是税务部门最头疼的方法 A 转让定价法转让定价法 B 膨胀成本法 C 价格拆分法 D 价格替代法 12 税务律师对企业来讲有哪些作用 A 避免税务纠纷 B 提高财务能力 C 节约相关成本 D 以上都包括以上都包括 1 关于涉税零风险 下面哪一项说法是错误的 A 涉税零风险就是企业少缴税涉税零风险就是企业少缴税 B 企业应该事前跟税务律师接触 已达到涉税零风险 C 涉税零风险就是最佳纳税 D 涉税零风险就是企业既不多缴税 又不少缴税 6 企业不仅要收集自己业务范围之内的政策信息 还要收集周边产业的政策信息 是因为 企业会面临 A 业务流程风险 B 灵活处置风险 C 政策信息风险政策信息风险 D 制度安排风险 13 国美电器不仅出售空调 而且还出售空调安装的服务 这种销售方式是 A 兼营 B 混合销售混合销售 C 搭售 D 批发 15 关于普通型避税港 下面表述正确的是 A 英属威尔亲群岛是典型的普通型避税港 B 普通型避税港拥有税收饶让的多边协议 C 香港属于普通型避税港香港属于普通型避税港 D 普通型避税港税种多 1 纳税人俱乐部的税务律师能够针对企业实际情况和相关政策环境 帮助企业设计合理的 最优的纳税方案 这属于 A 信息服务 B 设计服务