工程成本分析报告.doc

.工程成本分析报告编制单位：编 制 人：项目经理：日 期： 2013 年 09 月 25 日成本分析报告审批表项目名称： 2013 年 05 月1.项目经理编制人员事业部商务合约部审核意见事业部分管领导意见公司商务管理部审核意见公司分管领导审核意见项目成本分析报告目录2一、项目基本情况介绍二、合同主要条款三、本次成本分析节点四、项目效益及成本费用情况（一）收入、成本费用的确认原则（二）项目效益情况及成本费用情况（三）预算成本与实际成本对比费用节超分析1、人工费分析2、材料费分析3、机械费分析4、间接费分析五、项目成本控制存在的风险六、项目预计索赔利润分析七、存在的问题与不足八、改进措施一、 项目基本情况3工程项目位， 工程为 A03、A05、A07、A09地块内住宅、商业、网点及配套建筑等，总建筑面积约 30 万平米；结构类型：框架、框剪、剪力墙；层数：高层、小高层、多层。建设单位为鸡西恒祥房地产开发有限公司， 监理单位为鸡西银建工程建设监理有限公司工期： 2011 年 09 月 25 日-2013 年 06 月 30 日造价暂定： 480，000，000.00 （大写：肆亿捌仟万元整）二、合同主要条款（一）、计价依据(1) 人工费人工费工日单价按 2010年定额 53 元/ 工日的计算 , 同时按照关于发布二 O一 O年建筑安装等工程结算指导意见的通知 ( 黑建造价201012 号) 调增人工费价差。调增装饰工程 22 元/ 工日、其他工程 12 元/ 工日。施工期内造价相关文件对定额人工费做出调整的， 按文件规定调整人工费。(2) 通用措施费通用措施费按下表系数计取： 单位：%通 用工程项目 园 林 建筑 装饰 设 备 市政费用项目 绿化安装夜间施工费 不计取4二次搬运费 不计取已完工程及设备保护费 0.14 0.18 0.21 0.11 0.11工程定位、复测、点交、清理费 0.18 0.14 0.14 0.14 0.11生产工具用具使用费 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14雨季施工费 0.14 0.11 0.11 0.14 0.11冬施系数不计取， 若发生冬施， 按发包 冬季施工费人、监理人批准的冬施方案给予签证检验试验费 2.67 2.00 2.00 2.00 1.14(3) 企业管理费企业管理费的计取不超过下表系数： 单位：%通 用工程项目 园 林 建筑 装饰 设 备 市政费用项目 绿化安装企业管理费 16 11 16 14 8(4) 利润利润的计取不超过下表系数： 单位：%通 用工程项目园 林建筑 装饰设 备市政费用项目 绿化安装利润 18 11（二）、付款条件5付款方式： 单体建筑完成地上二层顶板混凝土浇筑， 发包人支付该单体首次工程进度款， 承包人报送该单体工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单， 发包人在 7 日内审核完成， 按应拔付工程进度款的 80%支付。拨付过首次工程进度款的单体工程， 以后进度款按月支付， 每月25 日承包人报送工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单，发包人在 7 日内审核完成，按应拔付工程进度款的 80%支付。单体工程竣工验收合格、办完工程及档案向建设单位移交手续后，发包人支付该单体工程款至 85%；承包人提出竣工结算申请，提交结算书和相关结算资料， 并配合发包人开始竣工结算， 发包人的竣工结算审查在 60 日内完成。结算审查完成后 20 日内，工程款支付至结算确定的该单体工程工程款的 97%，其余 3%工程款转为质量保证金。三、本次成本分析节点本次成本分析的时间节点：截止到 2013年 09 月 25 日。本次成本分析的形象进度：见“ A07地块预算收入含量统计表”四、项目效益及成本费用情况（一）收入、成本费用的确认原则1、收入以业主批复金额为准，成本以现场实际发生的所有费用为准。2、实际成本分析截止日期为 09 月 25 日。3、本工程采用扩大劳务分包模式，劳务分包单价中包含木方、模板价格及钢管、 扣件周转料具租赁费； 劳务分包单价中不包含塔吊、6施工电梯机械租赁费。（二）项目效益及成本费用情况1、项目效益情况截止 2013 年 09 月 25 日，累计确认收入为 6499.44 万元；其中A07 地块土建工程确认收入为 4851.01 万元，A07地块土建部分发生实际成本 5664.93 万元。开工至 2013 年 09 月 25 日收取工程款： 3327.06 万元，合同付款比例为 80%，截止到 09 月末业主尚欠进度款 1872.49 万元。2、成本费用情况鸡西利民居住区一期工程 工程成本分析汇总表填报单位：鸡西利民居住区一期工程 金额单位：元序号预算收入与实际成本对照节超预算收入 实际成本（+-)成本费用项目 备注节超率（ %）(1) (2) （3）=（1）- （2） （4）=（3）/（1）1 人工费 17,127,654.27 18,882,639.66 -1,754,985.39 -10.25%实际成本为扩大劳务成本2 材料费 20,481,951.64 23,743,649.79 -3,261,698.15 -15.92%3 周转料具 0.00 0.00 0.00 0.00%扩大劳务，不含周转料具4 机械使用费 1,863,724.87 1,938,654.00 -74,929.13 -4.02%含塔吊司机工资5 其他直接费 2,271,909.17 2,257,618.17 14,291.00 0.63%6 专业分包成本 2,370,334.36 2,108,823.00 261,511.36 11.03%7 间接费用 2,773,208.06 5,990,920.65 -3,217,712.59 -116.03%8 税金 1,621,383.44 1,726,961.90 -105,578.46 -6.51%7合计（ 18） 48,510,165.80 56,649,267.17 -8,139,101.37 -16.78%说明： 1、本次成本分析中仅含 A07地块土建部分；2 、截至 2013 年 9 月 25 日，与甲方确认进度款金额为 6499.44 万元，其中， A03 地块为 1266.67 万元，水电安装为 381.76 万元。（三）、预算收入与实际成本对比费用节超分析截止 2013 年 9 月 25 日施工内容为：土建部分 A07地块 19#、20#、21#、22#、23#、16#、17#、18#楼降水工程；现场彩板房安装； 19#、20#楼主体、二次结构、粗装修、保温及防水工程施工完毕； 21#楼主体、二次结构、屋面保温、粗装修； 16#楼 25 层以下主体、 3-8 层二次结构；23#楼24 层以下主体、 2-10 和 11-15 层二次结构； 17#楼 16层以下主体；22#楼 18 层以下主体；18#楼 16 层以下主体；16#、17#、18#、22#、23#楼地下室外墙及筏板防水保温工程。1、 人工费成本分析为了与扩大劳务分包内容对应， 预算收入中人工费为进度款中按照扩大劳务分包合同施工内容列项，包含人工费，除钢筋、商混、砌块、挤塑板、砖、砂、水泥等分包劳务合同中约定由总包单位提供的主材之外的其他材料，除塔吊、施工电梯之外的其他机械。业主确认人工费预算收入为 1712.76 万元，实际成本 1888.26 万元，亏损 175.5 万元，亏损 10.25%。原因为：实际成本中主体劳务成本按照 320 元/ 进行预结算，主体工程占整个工程成本比例较高（主体工程 +砌筑工程+粗装修工程劳务分包单价 450 元/ ，主体所占比例 71.11%），若按照扩大劳务分包合同单价组成表中建筑面积单价（主体部分约 280 元/ ）进行预结算，则预算收入与成本基本持平。82、材料费分析材料分析只包括劳务扩大分包合同中由总包单位承担的主材分析，为了与扩大劳务分包内容对应， 预算收入中的其他辅助材料包含在人工成本中分析。所有预算材料用量中包含材料损耗，损耗率根据定额规定计算，其中钢筋损耗为 2%，商混损耗为 1.5%。各种材料的预算收入单价 =预算收入金额 / 预算收入中材料用量，实际成本单价 =实际支出金额 /实际用量。业主确认材料部分收入为 2048.19 万元，实际成本 2374.36 万元，亏损 326.17 万元，亏损 15.92%。预算收入中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示A07地块预算含量统计序号楼号结构形式进度情况 建筑面积/ 钢筋量/T含量（kg/）商混/m3含量（m 3/ ）剪力25层以下主1 16# 体，3-8 层砌 8978.76 394.10 43.89墙结构 筑剪力墙结构16层以下主体2 17# 7006.81 378.52 54.02剪力墙结构16层以下主体3 18# 5635.81 271.60 48.19剪力 主体工程、砌墙结 筑、屋面、 内4 19# 8044.22 376.48 46.80构 外墙抹灰框架结构主体工程、砌筑、屋面、 内外墙抹灰5 20# 4081.06 145.44 35.646 21#框架结构主体工程、砌筑2729.70 120.53 44.167 22# 剪力 18层以下主 7876.67 402.36 51.089墙结 体构剪力墙结构24层以下主体8 23# 8006.52 414.82 51.81合计 45548.78 6810.76 2503.86 47.82 22846.49 0.44实际成本中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示A07地块实际成本含量统计建筑面积/ 钢筋量/T 含量（kg/ ） 商混/m3 含量（m3/ ） 备注52359.54 3031.93 57.91 23461 0.451） 钢筋：业主确认钢筋用量为 2546T（由于业主审核进度款中未包括马凳筋用量， 此部分用量暂时按照 20t 计入三级钢中， 筏板马凳筋计入三级钢直径 10 以上，楼板中马凳筋计入三级钢直径 10 以下），实际成本中钢筋用量为 3031.93T，量超 485.78T，量超 19.08%。1 一级钢直径 10 以下预算收入用量为 520.82T ，实际用量463.41 T，结余 57.41T，结余 11.02%。原因为： 。2 三级钢直径 10 以下预算收入用量为 790.65T ，实际用量1149.73 T，量超 359.08T，量超 45.41%。原因为： 。3 三级钢直径 10 以上预算收入用量为 1234.67T，实际用量1418.79 T，量超 184.12T，量超 14.91%。原因为： 。2） 商品混凝土：10预算收入中商混总量为 23428.9m3，实际用量为 23461m3，量超2729.71 m3，量超 0.14%，预算收入中金额为 8819317.64 元，实际成本为 9082840元，亏损 263522.36 元，亏损率为 2.99%；主要原因为： 。1 C15+C20混凝土预算收入用量为 506.29m3，实际用量 1041m3，量超 534.71m3，量超 105.61%。原因为： 。2 C25混凝土预算收入用量为 7669.03m3，实际用量为 7163m3，结余 506.03m3，结余 6.6%，原因为： 。3 C30混凝土预收入算用量为 9799.96m3，实际用量为 11343m3，量超 1543.04m3，量超 15.74%,原因为： 。4 C35混凝土预算收入用量为 2128.94m3，实际用量为 1137.5m3，结余 991.44m3，结余 46.57%， 。5 C40混凝土预算用量为 2742.28m3，实际用量为 2776.5m3，亏损 34.22m3，亏损 1.25%，原因为： 。3）水泥：标号 32.5 的水泥预算收入用量为 721.15t ，现场实际用量为463.42 t ，量超 199.67，量超 27.69%。原因为： 。4）地材：1 普通粘土砖及小青砖预算收入用量为 455.29 千块，实际用量为 801.15 千块，量超 355.86 千块，量超 78.16%。原因为： 。2 砂子预算收入用量为 1606.85m3，现场实际用量 2241m3，量超 634.15m3，量超 39.46%,原因为： 。3 碎石预算收入用量为 148.5m3，实际用量为 0，结余 148.5m3，结余 100%，原因为： 。114 砌块预算收入用量为 2893.38m3，实际用量为 3342.55m3，量超 449.17m3，量超 15.52%，原因为： 。5）其他材料1 挤塑板预算收入用量为 199.78m3，实际用量为 169m3，结余2729.72 m3，结余 15.4%。原因为： 。2 风帽预算收入用量为 24 个，实际用量为 24 个，结余 0。3 因劳务施工屋面瓦工程验收不合格， 无法向业主报送屋面挂瓦工程，水泥瓦暂不分析。4 其他材料收入用量包含在人工成本分析中统计， 材料收入量为0，实际其他材料成本 820608元，亏损 820608元，亏损率 100%，原因为： 。（3）机械费分析为了与现场机械实际成本所包含的内容相对应， 机械部分的责任成本只包括扩大劳务分包合同中约定的由我方提供的机械 （塔吊、 施工电梯）及预算收入定额中包含的卷扬机（实际现场没有） ，其他机械预算成本已包含在人工费收入当中。现场实际土方机械包含在另行租赁中，预算收入无法区分此部分，此部分列入总收入中。机械费预算收入为 1863724.87 元，实际成本为 1938654 元，亏损 74929.13 元，亏损率 4.02%。原因为： 。（4）专业分包对照分析各项专业分包预算收入为 2370334.36 元，实际成本为 2108823元，盈利 261511.36 元，盈利率 11.03%。121 保温工程预算收入为 1277221.51 元，实际成本为 1148188，盈利 129033.51 元，利润率 10.1%。原因为： 。2 防水工程预算收入为 265112.85 元，实际成本为 279810 元，亏损 14697.15 元，亏损率 5.54%。原因为： 。3 降水工程预算收入为 828000元，实际成本为 680825元，盈利147175 元，利润率 17.77%。原因为： 。（5）其他直接费分析其他直接费预算收入包括业主确认的安全文明施工费和水电费，实际成本包括水电费、临时设施摊销、检测费、低值易耗品摊销、安全奖励基金、 CI 形象费用、零星人工费、零星直接人工、零星机械使用费和 其 他列项 。预算 收入为 2271909.17 元，实 际成本 为2729.73 元，盈利 14291 元，利润率 0.63%。（6）间接费分析间接费预算收入包括业主确认的规费和管理费， 实际成本中包括办公费、差旅费、业务招待费、职工工资、劳动保护费、基本养老保险、上交管理费、折旧费、职工福利、职工教育经费、工会经费、职工医疗保险费、资金使用费（利息支出） 、住房公积金、车辆使用费、水费（一次性印花税）、物业费 （含房租、 水电、排污费等）、宣传费、其他列项。间接费预算收入金额为 2773208.6 元，实际成本为 5990925.65元，亏损 3217712.59 元，亏损率 116.03%，原因为： 。（7）税金分析业主确认的税金为 1621383.44 元，实际成本为 1726961.9 元，13亏损 105578.46，亏损率 6.5%，原因为： 。五、项目预计索赔利润分析截止至 2013 年 05 月 25 日我项目部送于业主现场签证 29 份，业主已经审核 28 份签证，审核的降水工程、冬季施工费用签证已经随进度款批复，发生于工程主体外的签证均未付款，合计约 10 万元未付款，主要原因为： 。目前发生工程索赔一份， 于2013 年 7 月 18 日上报业主，未批复，第二份正在收集资料，着手办理。六、项目成本控制存在的风险1、由于业主内部各部门之间人员频繁调换，新旧人员工作流程不统一， 业主内部各部门对我项目现场签证内容述写内容、 方式及现场工程量的确认要求也有所不同， 导致我项目部发生的签证工作开展比较困难，目前所有签证已报送业主，但是 27 号至 31 号签证及A07-2003-01 至 A07-2003-03 现在审批停滞。2、钢筋是集中采购从外地运至现场，